单位会计制度改革及信息化解决方案

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2013-5-16,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,会计改革（问题、内容、衔接）,湘西德友软件公司,GRP,事业部,邹 玉 芝,2013/05,改革,会计,制,制度,改,改革,政策,衔接,软件,调整,BeijingYonyouGovernmentAffairsSoftwareCo.,Ltd.,内容,会计,制,制度,财务,规,规则,BeijingYonyouGovernmentAffairsSoftwareCo.,Ltd.,内控,制,制度,会计,准,准则,（,1,）新,政,政策,、,、新,制,制度,2013,正式,执,执行,2014,年执,行,行,2012,年,4,月,1,日,（,2,）存,在,在问,题,题,适用,范,范围,方,方面,仅适,合,合国,营,营事,业,业单,位,位,核算,内,内容,方,方面,投入,与,与产,出,出不,匹,匹配,资产,价,价值,不,不真,实,实,无法,区,区分,财,财政,与,与非,财,财政,资金,核算,基,基础,方,方面,收入,与,与费,用,用核,算,算不,实,实,信息,不,不全,、,、会,计,计失,真,真,收付,实,实现,制,制不,权,权责,发,发生,制区,别,别,会计,科,科目,方,方面,资产,真,真值,无,无法,反,反映,无资,产,产清,理,理类,科,科目,打补,丁,丁，,不,不规,范,范,无法,估,估量,偿,偿债,能,能力,无基,建,建对,接,接应,用,用,会计,主,主体,方,方面,二个,会,会计,主,主体,、,、基,建,建不,事业,分,分离,两个,体,体系,两套报表,会计报表方面,混淆时期指标、,时,时点指,标的区别,更无法反映债务,的,的使用,和还本付息情冴,不能满足其他相关,利,利益,人对财务信息的,需,需求,无法提供综合财,务,务信息,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,（,3,）,会计制度,修订的主要内容,1/3,一、新增公共财,政,政改革政策涉及,的,的会计核算,对近年来随国库集中支付、,政,政府收支分类、,部,部门预算、工资,津,津贴补贴、国有,资,资产,管理、财政拨款,结,结转结余管理等公共财政改革,配,配套出台的若干,会,会计制度补充规,定,定,进行了清理和研,究,究,新增了“零余额,账,账户用款额度”,、,、“财政应返还,额,额度”、“应付,职,职工薪酬”,、“财政拨款结,转,转和结余”等会,计,计科目,针对财政授权支,付,付、直接支付规,定,定收入确认与会,计,计处理,要进行“支出功,能,能分类”和“支,出,出经济分类”的,两,两重划分,建立“应缴国库,款,款”和“应缴财,政,政专户款”,新建财政补助收,入,入支出表,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,（,3,）,会计制度,修订的主要内容,1/3,二、整合基建会,计,计与事业经费会,计,计,明确在,单,单独建,账,账、单,独,独核算,的,的同时,，,，按月,并,并入“,在,在建工,程,程”科,目,目,增设“在建工,程,程”科目,及,及“基建工,程,程”明细科,目,目、设,置,置“长期借,款,款”科目,及,及,“基建借,款,款”明细,科,科目、,在,在“财政补,助,助收入,”,”科目,核,核算内,容,容中增,加,加基建,拨,拨款,，实现,了,了基建,会,会计不,事,事业经,费,费会计,的,的并轨,整,整合,三、资,产,产的认,定,定标准,修,修改及,计,计提折,旧,旧和无,形,形资产,摊,摊销,通用设,备,备（原,一,一般设,备,备）单,位,位价值,标,标准由,原,原来,500,元提高,到,到现在,的,的,1000,元；,专用,设,设备,设,设备,单,单位,价,价值,标,标准,由,由原,来,来的,800,元提,高,高到,1500,院；,对固,定,定资,产,产计,提,提折,旧,旧、,对,对无,形,形资,产,产计,提,提摊,销,销，,以,以反,映,映资,产,产因,使,使用,中,中的,消,消耗,而,而,发生,价,价值,减,减少,；,；,采用,“,“虚,提,提”,折,折旧,和,和摊,销,销模,式,式，,即,即在,计,计提,折,折旧,和,和摊,销,销时,冲,冲减,“,“非,流,流动,资,资产,基,基,金”,，,，而,非,非计,入,入当,期,期的,支,支出,。,。,BeijingYonyouGovernmentAffairsSoftwareCo.,Ltd.,（,3,）,会计,制,制度,修订,的,的主,要,要内,容,容,2/3,四、,区,区分,资,资本,性,性支,出,出和,收,收益,性,性支,出,出,适度,引,引入权责,发,发生,制,制，改,现,现行,制,制度,中,中的,“,“支,出,出”,要,要素,为,为“费用”要,素,素，,将,将事,业,业,单位,的,的支,出,出区,分,分为资本,性,性支,出,出和,收,收益,性,性支,出,出。事,业,业单,位,位发,生,生的,收,收益,性,性支,出,出计,入,入,当期,费,费用,；,；发,生,生的,资,资本,性,性支,出,出以,资,资产,折,折耗,（,（固,定,定资,产,产折,旧,旧和,无,无形,资,资产,摊,摊销,）,）的,形式,分,分期,计,计入,费,费用,五、,区,区分,财,财政,补,补助,及,及非,财,财政,补,补助,的,的会,计,计核,算,算,事业,单,单位,区,区分财政,补,补助和非财,政,政补,助,助，分,别,别核,算,算和,反,反映,其,其收,入,入、,支,支出,、,、结,转,转和,结余,。,。形,成,成财,政,政与,非,非财,政,政收,入,入、,支,支出,的,的完,整,整清,晰,晰流,程,程,。,新建,“,“财,政,政补,助,助结,转,转”,和,和“,财,财政,补,补助,结,结余,”,”两,个,个科,目,目；,区分,非,非财,政,政补,助,助结,余,余、,事,事业,结,结余,、,、经,营,营结,余,余,BeijingYonyouGovernmentAffairsSoftwareCo.,Ltd.,（,3,）,会计,制,制度,修订,的,的主,要,要内,容,容,3/3,六、,进,进一,步,步完,善,善会,计,计科,目,目设,置,置和,相,相关,会,会计,核,核算,对现,行,行制,度,度中,的,的会,计,计科,目,目体,系,系进,行,行了,全,全面,梳,梳理,和,和完,善,善。,比,比如,，,，为,更,更科,学,学地,反,反映,净,净,资产,构,构成,，,，设,置,置“事业,基,基金”、,“,“非流,动,动资,产,产资,金,金”、,“,“专用,基,基金”、,“,“财政,补,补,助结,转,转结,余,余”和,“,“非财,政,政补,助,助结,转,转”等,科,科目,；,；按,照,照财,政,政拨,款,款结,转,转和,结,结余,资,资金,管,管理,要求,，,，设,置,置“财政,补,补助,结,结转,和,和结,余,余”明,细,细科,目,目；,按,按照,政,政府,收,收支,分,分类,要,要求,，,，在,有,有关,收入,、,、费,用,用及,净,净资,产,产科,目,目下,按,按照,或,或参,照,照政,府,府收,支,支分,类,类科,目,目设,置,置明,细,细科,目,目；,为,为计,提,提,固定,资,资产,折,折旧,和,和无,形,形资,产,产摊,销,销，,增,增设“累,计,计折,旧,旧”,、,、“,累,累计,摊,摊销,”,”科目；为实,现,现,“营建合一,”,”，增设“在建工程,”,”科目，等等,七、完善财,务,务报表体系,和,和会计报表,格,格式,增加了财政补助收,入,入支出表报表和报表附注,优化了各报,表,表的结构和,项,项目，比如,取,取消了现行,资,资产负债表,中,中的收入和,支,支出项目,，按照流动,性,性和非流动,性,性排列资产,负,负债表项目,等,等,Beijing YonyouGovernment AffairsSoftwareCo.,Ltd.,（,4,）新旧会计,科,科目对照表,衔接,新旧会计制,度,度如何衔接,？,？,依据,步骤,内容,软件,调整,Beijing YonyouGovernment AffairsSoftwareCo.,Ltd.,时间,进度,Beijing YonyouGovernment AffairsSoftwareCo.,Ltd.,步骤,内容,时间,要求,新旧会计制,度,度衔接,基本规定,财政部财会,【2013,】,】2,号文件,新旧事业单,位,位会计制度,有,有关衔接问,题,题的处理规,定,定,依据,自,2013,年,1,月,1,日起，,事业单位应当严,格,格按,照新制度的规定,进,进行,会计核算和编报,财,财务,报表,通过七个步骤,完成整个衔接,工作,新旧会计制度衔,接,接,衔接步骤与内容,建新账,追溯调整,基建并账,编制新,账余额表,编制启用日,资产负债表,衔接,7,步骤,执行前准备,新旧会计,报表的衔接,新旧会计制度衔,接,接,执行前准备工作,资产负债,的清查,资产折旧,的确认,编制科目,余额表,对本单位的资产,和,和负债进行全面,的,的清查、盘点和,核,核实，对清查,的结果报领导审,批,批，按原会计制,度,度处理,对本单位固定资,产,产、无形资产的原价、形成的资金来源、已,使用年限、尚可使用年限等进行核查，为,计,计提固定资产折,旧,旧，,追溯确认做好准,备,备,根据原账编制,2012,年,12,月,31,日,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（一）会计科目,名,名称的变化,（二）会计科目,余,余额结转的原则,（三）资产类科,目,目余额的结转,（四）负债类科,目,目余额的结转,（五）净资产类,科,科目余额的结转,新旧会计制度衔,接,接,建新账,会计,科目,名称,变化,名称未变、内容未变科目,15,个,银行存款、应收票据、应收账款、预付账款 、其他应收款,应付票据、预收账款 、,专用基金、,经营结余,财政补助收入 、事业收入 、上级补助收入,经营收入、其他收入、上缴上级支出,名称未变，内容变化的科目,5,个,固定资产、无形资产、其他应付款、应付账款 、事业结余,名称变化，内容变化科目,7,个,短期投资、长期投资,-,对外投资,存货,-,材料、产成品、存货,短期借款、长期借款,-,借入款项,经营支出,-,经营支出 、销售税金,事业支出,-,拨出经费 、事业支出、结转自筹基建,事业基金,-,事业基金,一般基金,非流动资产基金,-,事业基金,投资基金、固定基金,名称变化，内容未变科目,6,个,现金,-,库存现金,应缴税费,-,应交税金,应缴国库款,-,应缴预算款,非财政补助结余分配,-,结余分配,附属单位上缴收入,-,附属单位缴款,对附属单位补助支出,-,对附属单位补助,新增会计科目,11,个,零余额账户用款额度、财政应返还额度,累计折旧、在建工程、累计摊销、待处置资产损溢,应付职工薪酬、财政补助结转、财政补助结余、长期应付款,其他支出,（一）,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（二）会计科目,余,余额的结转原则,科目相同、内容,相,相同,科目不同、内容,相,相同,结转的方式,结转的顺序,平行转入（直接,对,对接到新科目中,）,）,调整转入（分析,调,调整到新科目中,）,）,资产类、负债类,、,、净资产类,收入支出类科目,月,月末或年末无,余额，因此不需,要,要进行转账处理,BeijingYonyou Government AffairsSoftware Co.,Ltd.,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（三）资产类科目余额（,1,）,新会计科目,旧会计科目,库存现金,现金,银行存款,银行存款,零余额账户用款额度,+,零余额账户用款额度,财政应返还额度,+,财政应返还额度,应收票据,应收票据,应收账款,应收账款,预付账款,预付账款,其他应收款,其他应收款,核算内容基本相,同,同。转账时，应,将,将原账中上述科,目,目的余额直接转入新账中相应科目,新账中相应科目,设,设有明细科目的，应将原账中,上,上述科目的余额,加,加以分析，分别转入新账中,相,相应科目的相关,明,明细科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（三）资 产 类（,2,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,存货,材料,应将原账中“材料”、,“,产成品”、“成本费用”,科目的余额分析转入新,账中“,存货,”科目的,相,关明细科目,产成品,成本费用,短期投资,对外投资,持有时间不超过,1,年（含,1,年）的对外投资余额转入,短期投资,长期投资,将剩余余额转入新账中“长期投资”科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（三）资 产 类（,3,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,存货,（,事业基金）,固定资产,（固定基金）,对于,达不到,新制度中固定资产确认,标准,的，应当将相应余额转入新账中“存货”科目，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“事业基金”科目；对于已领用出库的，还应同时将其成本一次性摊销，同时做好相关实物资产的登记管理工作，在新账中，借记“事业基金”科目，贷记“存货”科目,固定资产,对于,符合,新制度中固定资产确认,标准,的，应当将相应余额转入新账中“固定资产”科目,无形资产,无形资产,将原账中“无形资产”科目的余额转入新账中的“无形资产”科目，同时将相应的“事业基金”科目余额转入新账中“非流动资产基金,无形资产”科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（四）负 债 类（,1,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,短期借款,借入款项,将期限在,1,年内（含,1,年）的各种借款余额转入新账中“短期借款”科目,长期借款,将剩余余额转入新账中“长期借款”科目,应缴税费,应交税金,核算内容相同，直接转入,应缴国库款,应缴预算款,核算内容相同，直接转入,应缴财政专户款,应缴财政专户款,核算内容相同，直接转入,应付职工薪酬,（设置明细科目）,应付工资（离退休费）,转入新账中“应付职工薪酬”科目的相关明细科目,应付地方（部门）津贴补贴,转入新账中“应付职工薪酬”科目的相关明细科目,应付其他个人收入,转入新账中“应付职工薪酬”科目的相关明细科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（四）负 债 类（,2,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,应付票据,应付票据,核算内容相同，直接转入,长期应付款,应付账款,将偿还期在,1,年以上（不含,1,年）的应付账款的余额转入新账中的“长期应付款”科目,应付账款,将偿还期在,1,年以下（含,1,年）的应付账款的余额转入新账中“应付账款”科目,预收账款,预收账款,核算内容相同，直接转入,应付职工薪酬,其他应付款,将其中属于应付的社会保险费和住房公积金的余额，转入新账中“应付职工薪酬”科目,长期应付款,将其中属于偿还期限在,1,年以上（不含,1,年）的应付款项的余额，转入新账中“长期应付款”科目,其他应付款,将剩余余额，转入新账中“其他应付款”科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额调,整,整,（五）净 资 产 类（,1,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,非流动资产基金,长期投资,事业基金,投资基金,将原账中“事业基金”科目所属“投资基金”明细科目的余额分析转入新账中“非流动资产基金,长期投资”科目,财政补助结转,事业基金,一般基金,（扣除转入新账中“非流动资产基金,无形资产）,对所属“一般基金”明细科目的余额（扣除转入新账中“非流动资产基金,无形资产”科目数额后的余额）进行分析：对属于新制度下财政补助结转的余额转入新账中“财政补助结转”科目,财政补助结余,对属于新制度下财政补助结余的余额转入新账中“财政补助结余”科目,事业基金,将剩余余额，转入新账中“事业基金”科目,新旧会计制度衔,接,接,会计科目余额,调,调整,（五）净 资 产 类（,2,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,非流动资产基金,固定资产,固定基金,将原账中“固定基金”科目的余额（扣除转为存货的固定资产对应的固定基金数额后的余额）转入新账中“非流动资产基金,固定资产”科目,事业基金,对于,达不到,新制度中固定资产确认,标准,的，应当将相应余额转入新账中“存货”科目，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“事业基金”科目,专用基金,专用基金,将原账中“专用基金”科目的余额分析转入新账中“专用基金”科目的相关明细科目,经营结余,经营结余,转账时，如果原账中“经营结余”科目有借方余额，应直接转入新账中“经营结余”科目,事业结余,事业结余,新制度不再包括财政补助结转和财政补助结余，年初无余额,非财政补助结余分配,结余分配,年初无余额,新旧会计制度,衔,衔接,会计科目余额,调,调整,（五）净 资 产 类（,2,）,新会计科目,旧会计科目,转账说明,非流动资产基金,固定资产,固定基金,将原账中“固定基金”科目的余额（扣除转为存货的固定资产对应的固定基金数额后的余额）转入新账中“非流动资产基金,固定资产”科目,事业基金,对于,达不到,新制度中固定资产确认,标准,的，应当将相应余额转入新账中“存货”科目，将相应的“固定基金”科目余额转入新账中“事业基金”科目,专用基金,专用基金,将原账中“专用基金”科目的余额分析转入新账中“专用基金”科目的相关明细科目,经营结余,经营结余,转账时，如果原账中“经营结余”科目有借方余额，应直接转入新账中“经营结余”科目,事业结余,事业结余,新制度不再包括财政补助结转和财政补助结余，年初无余额,非财政补助结余分配,结余分配,年初无余额,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,追溯调整,新旧会计制度,衔,衔接,追溯调整,进入新会,计科目调整,计提固定资产,折,折旧,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,新旧会计制度,衔,衔接,追溯调整,追溯调整，指对某项交易,或,或事项变更会,计,计政策时，如,同,同,该交易或事项,初,初次发生时就,开,开始采用新的,会,会计政策，并,以此对相关项,目,目进行调整,追溯调整的基,本,本步骤包括,第一步：计算,确,确定会计变更,的,的累积影响数,第二部：进行,相,相关的会计处,理,理,第三部：在会,计,计报表附注中,进,进行说明,新旧会计制度,衔,衔接,追溯调整,事业单位应当,按,按照,事业单位财务,规,规则,或相关财务制,度,度的规定确定,是,是否对固定资,产,产计提折旧。,对,对固定资产计,提,提折旧的，应,当,当按照新制度,的,的规定设置“,累,累计折旧”科,目,目,（,1,）对执行新制,度,度前形成的固,定,定资产（不包,括,括新旧转账时,转,转入“存货”,的,的固定资产）,，,，应当在,2013,年度全面核查,其,其原价、截至,2013,年,12,月,31,日的已使用年,限,限、尚可使用,年,年限等，并于,2013,年,12,月,31,日对这些固定,资,资产补提折旧,，,，按照应计提,的,的折旧金额，,借记“非流动,资,资产基金,固定资产”科,目,目，,贷记“累计折,旧,旧”科目,自,2014,年,1,月,1,日起对这些固,定,定资产按照新,制,制度的规定按,月,月计提折旧。,（,2,）对执行新制,度,度后形成的固,定,定资产，应当,按,按照新制度的,规,规定按月计提,折,折旧,（一）计提固,定,定资产折旧,新旧会计制度,衔,衔接,追溯调整,（一）计提固,定,定资产折旧,2012,年,12,月,31,日，某单位按,新,新制度规定固,定,定资产计提折旧费如,下,下：,专业设备,:10,020,万元,一般设备：,970,万元,房屋应计提折,旧,旧费：,8,000,万元,其他设备应计,提,提折旧费,900,万元,借：非流动资,产,产基金,固定资产（新,）,）,19,890,贷：累计折旧,（,（新）,19,890,新旧会计制度,衔,衔接,基建账相关数,据,据并入新账,事业单位执行新制度后，应当至少按月根据基建账中相关科目,的发生额，在大账中按照新制度对基建相关业务进行处理,事业单位应当按照新制度的要求，在按国家有关规定单独核算基本建设投资的同时，将基建账相关数据并入单位会计“大账”,事业单位在新账中“在建工程”科目下设置,“基建工程”,明细科目，核算由基建账并入的在建工程成本,新旧会计制度,衔,衔接,基建账相关数,据,据并入新账,基建账,会计大账,备注,交付使用资产,固定资产,借方,按照基建账中“交付使用资产”等科目余额，借记新账中“固定资产”等科目；贷记“非流动资产基金”,的相关明细科目,非流动资产基金,贷方,建筑安装工程投资,在建工程,-,基建工程,借方,按照基建账中“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“预付工程款”等科目余额，借记新账中“在建工程,基建工程”科目；,贷记“非流动资产基金”,的相关明细科目,设备投资,待摊投资,非流动资产基金,贷方,预付工程款,基建投资借款,长期借款,贷方,按照基建账中“基建投资借款”科目余额，贷记新账中“长期借款”科目,基建拨款,财政补助结转,贷方,按照基建账中“基建拨款”科目余额中归属于财政补助结转的部分，贷记新账中“财政补助结转”科目；,其他科目余额,事业基金,借（或贷）方,按照基建账中其他科目余额，分析调整新账中相应科目；按照上述借贷方差额，贷记或借记新账中“事业基金”科目,新旧会计制度,衔,衔接,会计报表新旧,衔,衔接,编制“启用日,”,”期初资产负,债,债表,2013,年,1,月,1,日期初资产负债表,事业单位应当,根,根据新账各会,计,计科目期初余,额,额，按照新制,度,度编制,2013,年,1,月,1,日期初资产负,债,债表,新旧会计制度,衔,衔接,会计报表新旧,衔,衔接,2013,年度会计报表的编制,按照新制度规定,编制,2013,年的月度、年度会计报表,编制,2012,年度,收入支出表、财政补助收入支出表时，,不要求填列上年比较数,新旧会计衔接调整,工作内容,新软件要求,财务核算,新旧科目体系转换,预制新科目体系,自动化结转工具,追溯调整事项、资产计提折旧,新增资产计提功能,报表调整,报表模版、取数公式重新预制,经济事项自动生成会计记账凭证的模板,规则,工资、资产、出纳、物质等凭证生成模,块改变,基建账幵入大账,基建幵账工具,财务管理,科学化、精细化的全面预算管理,建立预算编制、审批、执行、决算不评,价等全面预算管理体系,全方位、全流程的财务风险防控管理,建立预算、收支、政府采购、资产、合,同、建设项目全方位全流程业务处理体,系,预算、核算、决算一体化,建立预算、核算、决算管理体系，相互,衔接,财务实时监控，科学分析决策,实时监管财务运行情况,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,为什么需要升,级,级？,信息化软件调,整,整要求,用友解决方案,总体,方案,产品,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,营销,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,用友,U8,解决方案,-,总体策略,发布,发布新版本,发布数据转换,和升级工具,发布,组织权威讣证,培训业务、升,级方案及软件,发布,用友,GRP-U8,政府财务管,理软件（,G/C/B,）；,用友,GRP-U8,行政事业财,务管理软件（,G/C/B,）,数据转换工具,基建并账工具,权威认证产品,市场分析,政策及新旧制,度,度衔接,解读,产品解决方案,全国培训,产品解决方案,目标,衔接,产品,介绍,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,工具,权威认证,财政部科研所,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,（一）工作目,标,标,总体要求：符,合,合制度改革要,求,求,新旧衔接：简,单,单、快捷、准,确,确,日常核算：轻,松,松、减少工作,量,量,领导服务：快,速,速提供各种报,表,表,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,（二）新旧衔,接,接工具,1,、解决什么问,题,题？,2,、转换什么内,容,容,?,新旧核算账套,的,的自动转换,3,、余下的工作,科目、余额、,凭,凭证数据,相关的调整,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,（三）科目预,制,制、报表更新,全新预置标准,科,科目体系和财,务,务报表、报告,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,（四）期间收,支,支对应结转,全新预置,2013,年事业单位财,务,务报表、报告,；,；,（五）科目预,制,制、报表更新,自动生成凭证,自动生成账簿,自动生成报表,基建账,交付使用资产,建筑安装工程,投,投资,设备投资,待摊投资,预付工程款,基建投资借款,基建拨款,会计大账,固定资产,非流动资产基,金,金,在建工程,-,基建,工程,长期借款,财政补助结转,事业基金,（六）基建并,账,账工具,基建并账自动,化,化,基建并账常态,化,化,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,（七）产品解,决,决方案,存在问题？,核算,数据收集困难,，,，会计信息不,全面，财务分,析,析工作比较薄,弱，决策难,预算、核算、,决,决算仍未形成,完整的信息闭,环,环，决算报表,编制工作量大,.,预算,决算,很多数据报表,手,手工出，工作,量,量大,Beijing Yonyou Government Affairs Software Co.,Ltd.,会计平台,前台报账,单位决策分析,财政,部门预算,财政业务,国库,支,支付,非税,收,收入,资产,管,管理,统发,工,工资,现金,管,管理,预算,执行,分,分析,分级,预警,管,管理,集中,财,财务,查询,分,分析,领导,决策,支,支持,（八,）,）产,品,品总,体,体构,架,架,对内,对,对外,信,信息,服,服务,门,门户,预算,执行,核算,决算,决算,报,报表,应用,平,平台,集中,应,应用,服,服务,器,器,J2EE(WEBLOGIC/TOMCAT/JBOSS),.NET(NETFRAMEWORK),WIN32(MIDAS),云计,算,算、,C/S/S,，大,集,集中,不,不分,布,布集,中,中混,合,合应,用,用，,大,大客,户,户量,，,，智,能,能客,户,户端,YonyouGovernment,系统,组件,基础数据,组件,核算,组件,接口,组件,报表分析,组件,扩展,组件,移劢,组件,行政,办公,财政决算,项,目,管,理,综合信息,管,管理,库存管理,存货核算,应付账款,账务处理,即时通讯,行政办公,单位财务,财务服务,用款计划,票据打印,通,通,工,工资,管,管理,票据出入,库,库,档,档案,管,管理,资金管理,票据卡,财务报表,财务分析,预算编报,指,指标管,理,理,固定资产,网,网,上,上报销,采,采,购,购管理,劢态资产,网,网,银,银支付,合,合,同,同管理,资产经营,网,网银适,配,配器,出,出纳管理,财政财务,一,一本账,（九）产,品,品,-,应用价值,实现“预,算,算、核算,、,、决算一,体,体化”管,理,理,核算,决算,预算,“事前、,事,事中、事,后,后一,体化”预,算,算执行动,态,态监,控机制,;,管理体系,:,预算编制,常,常态化,预算执行,秩,秩序化,预算核算,一,一体化,预算全过,程,程可监控,预算体系,说,说得清,”,BeijingYonyouGovernment Affairs SoftwareCo.,Ltd.,（十）产,品,品,-,应用价值,搭建全方,位,位的服务,型,型财务平,台,台,“记账、,算,算账”的,“,“核算,型会计”,“事前预,测,测、,事中监督,、,、事后分,析,析”的,“管理不,经,经营型会,计,计”,对内,:,财务信息,通,通俗化、,方便，贴,心,心财务信,息,息服务,对外,:,财务信息,标,标准化、,规范化，,与,与业财务,信,信息，,方便监督,BeijingYonyouGovernment Affairs SoftwareCo.,Ltd.,财政,审计,基层,主管,公众,全方面的,服,服务型财,务,务平台,