银行结算账户3

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,九、个人银行结算账户,1.,概念：,个人银行结算账户是自然人因,投资、消费、结算,而开立的可办理支付结算业务存款账户。,个人银行结算账户用于,办理个人,转账收付,和,现金存取,注意：与储蓄账户的区别,九、个人银行结算账户,2.,使用范围：,根据,账户管理办法,的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户。（了解，,只要是合法的都可以,）,九、个人银行结算账户,3.,个人银行结算账户的开户要求：,个人银行结算账户开户的条件（几乎没有限制）,（,1,）,使用支票、银行卡、电子支付等信用支付工具的,；,（,2,）,办理汇兑、定期借记,（如代付水、电、话费）、定期贷记（代发工资）、,借记卡,等,结算业务,。,自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的,储蓄账户,中选择，并向开户银行申请,确认为个人银行结算账户,4,、开立个人银行结算账户所需的证明文件,（,1,）身份证、户口簿、护照,（,2,）军人身份证件,（,3,）武警身份证件,（,4,）港澳台居民来往内地通行证或其他有效旅行证件。,（,5,）外国居民出具护照,九、个人银行结算账户,5.,开立个人银行结算账户的程序：,填制开户申请书，提供规定的证明文件；银行审核其真实性、完整性、合规性,办理开户手续，开户之日起,5,个工作日内,向中国人民银行当地分支行备案。,九、个人银行结算账户,6.,个人银行结算账户使用中应注意的问题：,（,1,）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，且每笔超过,5,万元,的，应向其开户银行提供支付合法款项的证明。如果该款项金额未达,5,万元的，则无须提供该类付款依据。,九、个人银行结算账户,（,2,）从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户应纳税的，税收代扣单位付款时应向且开户银行提供,完税证明,。,（,3,）个人持出票人为单位的支票、银行汇票和银行本票，款项转入其个人银行结算账户的，个人应当提供前述合法款项证明或,收款依据,。,九、个人银行结算账户,（,4,）个人持出票人（或申请人）为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，款项转入其个人银行结算账户的，应当提供,最后背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。,九、个人银行结算账户,（,5,）单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行按有关规定，认真审查付款依据 或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。,（,6,）,储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。,账户,开立是否需经中国人民银行核准,能否存入现金,能否支取现金,基本存款账户,核准,可以,可以,一般存款账户,备案,可以,不能,专用存款账户,（,1,）预算单位专用存款账户、,QFII,专用存款账户：核准,（,2,）其他：备案,单位银行卡不可以,单位银行卡帐户、财政预算外、证券、期货、信托不可以,临时存款账户,核准（因注册验资和增资验资的除外）,可以,可以,个人银行账户,备案,可以,可以,1,、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户属于（ ）,单位银行结算账户,B.,个人结算账户,C.,基本账户,D.,一般存款账户,B,2,、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应出具相应的（ ）,扣税凭证,B.,扣税账薄,C.,完税证明,D.,收款收据,C,3,、自然人因技资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为 （ ） 。,临时存款账户,B.,个人银行结算账户,C.,专用存款账户,D.,一般存款账户,B,4,、下列关于个人银行结算账户的说法，正确的是 （ ）。,自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户,B.,邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理,C.,储蓄账户可以办理现金存取业务,也可以办理转账结算,D.,个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取,A,5,、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（ ）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。,3,B. 5,C. 7,D. 10,B,十、异地银行结算账户,异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在,异地开立,的账户。,只要符合相关条件，均可以根据需要在异地开立相应的银行结算账户。,十、异地银行结算账户,1.,异地银行结算账户的开户要求,（,1,）营业执照注册地与经营地,不在同一行政区域,（跨省、市、县）需要开立,基本存款账户,的；,（,2,）办理异地借款和其他结算需要开立,一般存款账户,的；,。,十、异地银行结算账户,（,3,）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立,专用存款账户,的；,（,4,）异地临时经营活动需要开立,临时存款账户,的；,（,5,）自然人根据需要在异地开立,个人银行结算账户,的。,十、异地银行结算账户,2.,异地银行结算账户的证明文件：,（,1,）经营地与注册地不在同一行政区的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具,注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明,。,（,2,）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具,在异地取得贷款的借款合同,。以及,基本存款账户开户许可证,。,十、异地银行结算账户,（,3,）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出,具隶属单位的证明,。以及,基本存款账户开户许可证,。,存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具的证明文件与前述开立个人银行结算账户要求的证明文件相同。,十、异地银行结算账户,3.,开立异地银行结算账户的程序：,根据其账户的种类不同，开立程序与前述相关账户开立的程序相同。,十一、银行结算账户的管理,（一）中国人民银行的管理：,中国人民银行,是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。其对银行结算账户的管理主要有以下内容：,1.,负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销，并实施监控和管理。,十一、银行结算账户的管理,（一）中国人民银行的管理：,2.,负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户,开户许可证,的管理。,任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户许可证,。,3.,对存款人、银行违反银行结算管理规定的行为，,中国人民银行依法予以处罚,。,十一、银行结算账户的管理,（二）银行的管理：（,开户银行,）,1.,负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理。,2.,应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。银行结算账户管理档案的,保管期限为银行结算账户撤销后,10,年,。,十一、银行结算账户的管理,（二）银行的管理：,3.,应对已开立的单位银行结算账户实行,年检制度,。（一年一检）,4.,应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。,十一、银行结算账户的管理,（三）存款人的管理：,1.,存款人应加强对预留,银行签章,的管理。遗失、更换出具相应证明文件原件。,2.,存款人应加强对,开户许可证,的管理。开户许可证遗失的补办按照规定进行。,3.,存款人应,妥善保管其密码,。初始密码更改和密码遗失手续办理按照规定进行。,十二、违反银行结算管理制度的处罚,根据,账户管理办法,的规定，违反银行结算管理制度的处罚包括以下内容：,（一）存款人违反账户 管理制度的处罚,1.,存款人在开立、撤销银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性，给与,警告并处以,1000,元的罚款,；对于经营性的存款人，给与,警告并处以,1,万元以上,3,万元以下,的罚款；,构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任,：,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（,1,）违反规定开立银行结算账户；,（,2,）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；,（,3,）违反规定不及时撤销银行结算账户。,十二、违反银行结算管理制度的处罚,2.,存款人在使用银行结算账户过程中，有下列行为之一的，对于非经营性，给与,警告并处以,1000,元,的罚款；对于经营性的存款人存款人，给与,警告并处以,5000,元以上,3,万元以下,的罚款：,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（,1,）违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；,（,2,）违反规定支取现金；,（,3,）利用开立银行结算账户逃废银行债务；,（,4,）出租、出借银行结算账户；,（,5,）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入或现金存入单位信用卡账户。,十二、违反银行结算管理制度的处罚,3.,存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，给与,警告并处以,1000,元,的罚款。,十二、违反银行结算管理制度的处罚,4.,存款人违反规定，伪造、变造、私自印制开户许可证的，属于非经营性的处以,1000,元,的罚款；对于经营性的处以,1,万元以上,3,万元以下,的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（,与第一项类似，少了警告）,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚,1.,银行在银行结算账户的开立过程中，有下列行为之一的，给与警告，并处以,5,万元以上,30,万元以下,的罚款；对该银行直接责任的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（,1,）违反规定为存款人,多头开立银行结算账户,；,（,2,）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存蓄。,十二、违反银行结算管理制度的处罚,2.,银行在银行结算账户的使用过程中，有下列行为之一的，给与警告，并处以,5000,元以上,3,万元以下,的罚款；对该银行直接责任的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给与纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（,1,）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户；,（,2,）开立或撤销单位银行结算账户、未按本法规定在其基本存款账户开户许可证上予以登记、盖章或通知相关开户银行；,（,3,）违反规定办理个人银行结算账户转账结算；,十二、违反银行结算管理制度的处罚,（,4,）为储蓄账户办理转账结算,（,5,）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入；,（,6,）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。,违反银行账户结算管理制度的罚则,违反者,处罚,存款人,开立、撤消,：,1,）非经营性的警告,+1000,罚款,2,）经营性的警告,+10000-30000,罚款以考虑,3,）构罪追罪,使用,：,1,）,非经营性的及变更未在规定期限内通知银行,警告,+1000,罚款,2,）经营性的警告,+5000-30000,罚款,伪造、变造、私印,开户登记证的：（类同开立、撤消，但,无“警告”,）,开户银行,开立,：,1,）警告,+,5,万,-30,万,罚款,2,）责任人员给予纪律处分,3,）情节严重的，央行停其基本存款帐户的开户核准,4,）构罪追罪,使用,：类同开立，只是罚款为,5,千,-3,万,1,、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供相应的依据。,1,万元,B. 2,万元,C. 5,万元,D. 10,万元,C,2,、自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（,）。,临时存款账户,B.,个人银行结算账户,C.,专用存款账户,D.,一般存款账户,B,3,、经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以（ ）的罚款。,1000,元,B. 5000,元以上,1,万元以下,C. 1,万元以上,3,万元以下,D. 5,万元以上,30,万元以下,C,4,、非经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以（ ）的罚款。,1000,元,B. 5000,元以上,3,万元以下,C. 1,万元以上,3,万元以下,D. 5,万元以上,30,万元以下,A,多选题,1,、下列各项中，属于银行结算账户特点的有（ ）,A,、办理人民币业务,B,、办理资金收付结算业务,C,、是活期存款账户,D,、是定期存款账户,ABC,2、根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ ）。,A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的,B、注销、被吊销营业执照的,C、单位法定代表人被撤销,D、因迁址需要变更开户银行的,ABD,3,、根据,人民币银行结算账户管理办法,的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有,( ),。,A,、机关、事业单位,B,、社会团体,C,、个体工商户,D,、居民委员会、村民委员会、社区委员会,ABCD,4,、支付结算是,的行为。（ ）,A,、货币给付,B,、资金清算,C,、商品采购,D,、商品销售,AB,5,、办理支付结算的要求有（ ）,A,、使用统一规定印制的票据和结算凭证,B,、按规定开立和使用银行账户,C,、票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实,D,、填写票据和结算凭证应规范,ABCD,6,、单位银行结算账户按用途的不同分为,（ ）,A,、基本存款账户,B,、一般存款账户,C,、专用存款账户,D,、个人银行结算账户,ABC,7,、银行结算账户按存款人的不同分为（ ）,A,、单位银行结算账户,B,、单位存款账户,C,、专用存款账户,D,、个人银行结算账户,AD,8,、基本存款账户按使用范围包括（ ）,A,、单位日常经营活动的资金收付,B,、工资的支取,C,、粮、棉、油收购资金,D,、现金的支取,ABD,9,、一般存款账户的使用范围包括办理,（ ）,A,、现金缴存,B,、现金支取,C,、借款转存,D,、借款归还,ACD,10,、储蓄账户可用于,业务。,( ),A,、现金存款,B,、现金取款,C,、转账收款,D,、转账付款,AB,11,、存款人的下列情形属于应撤销银行结算账户的有（ ）,A,、被撤并、解散、宣告破产或关闭的,B,、注销、被吊销营业执照的,C,、因迁址需要变更开户银行的,D,、其他原因需要撤销银行结算账户的,ABCD,12,、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立 （ ）,、基本存款账户、一般存款账户,、专用存款账户、临时存款账户,单选题,13,、银行结算账户的监督管理部门是 （ ）,、各级财政部门,、中国人民银行,C,、各开户银行,D,、国务院及地方各级人民政府,14,、注册验资的临时存款账户在验资期间（ ）,A,、只付不收,B,、只收不付,C,、可以收付,D,、不得收付,15,、一般存款账户不能办理的业务有（ ）,A,、借款转存,B,、借款归还,C,、现金缴存,D,、现金支取,B,D,16,、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（,）管理。,A,、单位银行结算账户,B,、临时存款账户,C,、个人银行结算账户,D,、基本存款账户,17,、存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于（ ）日内书面通知开户银行并提供有关证明 ，开户银行办理变更手续并于,2,日内向人民银行报告。,A,、,5 B,、,7 C,、,10 D,、,30,A,A,18,、存款人有以下情形时不得申请撤销银行结算账户（,）。,A,、被撤并、解散、宣告破产或关闭的,B,、注销、被吊销营业执照的,C,、因迁址需要变更开户银行的,D,、尚未清偿其开户银行债务的,D,19,、以下账户不得办理转账业务（,）。,A,、基本存款账户,B,、个人银行结算账户,C,、异地银行结算账户,D,、储蓄账户,20,、临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）年,A,、,1 B,、,2 C,、,3 D,、,5,D,B,21,、单位之间可以相互借用现金。（）,22,、单位的银行结算账户可以代其他单位存入或支取现金。（）,23,、一个单位可在几家金融机构开设基本存款账户。（）,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,九、个人银行结算账户。根据账户管理办法的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。（6）储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。核准（因注册验资和增资验资的除外）。B. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户许可证。3.对存款人、银行违反银行结算管理规定的行为，中国人民银行依法予以处罚。根据账户管理办法的规定，违反银行结算管理制度的处罚包括以下内容：。（2）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。（5）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入或现金存入单位信用卡账户。情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准。（3）违反规定办理个人银行结算账户转账结算。开立： 1）警告+5万-30万罚款。演讲完毕，谢谢观看,