票据贴现业务操作实物及风险提示概述

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,票据据贴贴现现业业务务,操作作,实务务及及风风险险提提示示,公司司业业务务部部票票据据中中心心,201,3年年5月月,主要内容容,:,票据业务基本流程及操作实务,2,商业汇票基本概念及特点,1,贴现业务风险提示,3,一、商业业汇票基基本概念念及特点点,（一）票票据基本本概念,（二）票票据功能能,（三）票票据特性性及种类类,（四）商商业汇票票概念及及种类,（五）商商业汇票票记载七七要素,（六）商商业汇票票背书,（一）,票据基本本概念,票据：是按照一一定形式式制成的的资金支支付证明明，是一一种债务务凭证。,广义票据据：泛指各种种有价证证券，如如支票、股票、存单、提单等等。,狭义票据据：仅仅包括括汇票、支票、本票。,1.汇票票,汇票是指指出票人人签发的的，委托托付款人人在见票票时，或或者在制制定日期期无条件件支付确确定的金金额给收收款人或或者持票票人的票票据。汇汇票分为为银行汇汇票和商商业汇票票。,2.本票票（出票人人行为与与银行行行为）,本票是出出票人承承诺于到到期日由由自己无无条件支支付一定定金额给给收款人人的票据据。我国国的银行行本票，目前多多用于即即期支付付，由申申请人将将款项交交存银行行，由银银行签发发凭证以以办理转转账结算算和支取取现金。,3.支票票,支票是出出票人委委托银行行于见票票时无条条件支付付一定金金额给收收款人的的票据。支票只只是代替替现金的的一种支支付工具具。,（一）,票据基本本概念,（续）,（二）,票据功能能,1.支付手段段。票据作为为结算工工具使用用，清偿偿债权债债务。,2.流通手段段。票据可以以背书转转让给其其他人，经过多多次转让让，就成成为一种种流通工工具，从从而多次次结清债债权债务务。,3.融资手段段。银行可以以通过买买卖票据据，向社社会融通通资金。如贴现现、再贴贴现、转转贴现。,（三）,票据特性性及种类类,（,1,）无因性。指只要签签发了合合规票据据，即使使其基础础关系有有缺陷而而无效，票据仍仍然可以以有效流流通。,（,2,）要式性。指必须在在票据上上记载法法定事项项，才具具有法律律效力。特别是是一些必必须记载载事项，少任何何一项，票据就就无效作作废,（,3,）文义性。指必须按按照票据据上所载载的内容容要求来来填制。不按要要求填写写，票据据也要作作废。如如：票据据金额以以中文大大写和阿阿拉伯数数码同时时记载，否则，票据无无效。,（,4,）独立性。指在同一一票据上上所作的的各种票票据行为为互不影影响，各各自独立立发生其其法律效效力。如如在票据据上承兑兑、保证证等，均均独立发发挥作用用。,1.,票据特性,票据,汇 票,本 票,支 票,现金支票,转账支票,商业汇票,商业承兑汇票,银行汇票,银行承兑汇票,2.,票据种类,（四）,商业汇票概念念,商业汇票是出出票人签发的的，委托付款款人在指定日日期无条件支支付确定的金金额给收款人人或持票人的的票据。,按照承兑人不不同，分为银银行承兑汇票票和商业承兑兑汇票，,承兑：承诺到到期兑付。,银行承兑汇票票贴现是指银行承兑兑汇票的持票票人在汇票到到期日前，为为了取得资金金，贴付一定定利息将票据据权利转让给给银行的票据据行为。,银行承兑汇票票：银行承兑兑，由银行提提供付款保证证。,商业承兑汇票票：由银行以以外的付款人人承兑,目前，我省只只能办理银行行承兑汇票贴贴现业务,。,商业汇票适用用于企业单位位先发货后付付款或双方约约定延期付款款的商品交易易。,汇票经过付款款人承兑，承承兑人负有到到期无条件支支付票款的责责任，对付款款人具有较强强的约束力。,购销双方根据据需要可以商商定不超过,6,个月的付款期期限。,商业汇票最大大的魅力在于于：购销双方方不需现金支支付。,购货单位在资资金暂时不足足的情况下，可以凭承兑兑的汇票购买买商品。销货货单位急需资资金时，可持持承兑的汇票票向银行申请请贴现。销货货单位也可以以在汇票背面面背书后转让让给第三者，以支付货款款。,（四）,商业汇票概念念(续),1.,表明“汇票”的字样；,2.,无条件支付的的委托；,3.,确定的金额；,4.,付款人名称；,5.,收款人名称；,6.,出票日期；,7.,出票人签章。,汇票上未记载载以上规定事事项之一的，汇票无效,。,(五）,汇票必须记载载的事项,1.表明“汇汇票”的字样样；2.无条条件支付的委委托；3.确确定的金额；4.付款人人名称；,5.收款人名名称；6.出票日期；7.出票人人签章。,汇票上未记载载以上规定事事项之一的，汇票无效。,银行承兑汇票票的,7,个要素与欠条条的一模一样样。,银行承兑汇票票是银行担保保项下的欠条条，商业承兑兑汇票是企业业之间直接出出具的欠条。大家注意银银行承兑汇票票的,7,个要素与“欠欠条”的要素素一模一样。,银行承兑汇票票,7,个要素对照欠欠条：,银行承兑汇票票上有明确欠欠款人名字（付款人名称称）,债权人名字（收款人名称称），,打借条时间（出票日期），,借款具体金额额（票面金额额），,出票人签字（出票人签章章）。,当然为了保证证债务确实能能够偿还，还还要找个担保保人，银行承承兑汇票方式式下，银行作作为保证。当当然要注明债债务人委托银银行保证字样样（无条件支支付的委托），银行以签签章方式代替替签字。,5.,汇票必须记载载的事项(续续),汇票金额：基基本一亿元以以下，大小写写必须一致。,汇票的出票日日期至到期日日最长不得超超过,6,个月。,汇票金额、日日期和收款人人名称不得更更改。,出票人签章处处的日期必须须与出票日期期一致。,汇票上有无记记载“已贴现现”或“已质质押”字样。,出票人的签章章：财务专用用章或公章加加其法定代表表人或其授权权人的签字或或签章。,承兑银行的签签章：经中国国人民银行批批准使用的汇汇票专用章加加其法定代表表人或其授权权经办人的签签名或盖章。,汇票必须是可可转让的，正正面不得记载载“不得转让让”字样。,背书转让的汇汇票，背书必必须连续。,背书使用粘单单，粘单上的的第一记载人人应当在票据据和粘单的粘粘接处签章。,5.,汇票必须记载载的事项(续续),6.,票据背书,背书就是权利利转让，债权权转移。,前手与后手：前手是指在在票据签章人人或者持票人人之前签章的的其他票据债债务人；后手手是指在票据据签章人之后后签章的其他他票据债务人人。持票人在在行使追索权权时，只能对对前手行使，不能对后手手行使。相对对于票据当事事人来讲，其其前手为票据据债务人，其其后手为票据据债权人。,背书是一种要要式形为，背背书须记载下下列事项：,（,1,）,被背书人名称称；,（,2,）,背书人签章。未记载上述述事项之一的的，背书无效效。未记载背背书日期的，视为在汇票票到期日前背背书。,6.,票据背书(续续),（一）票据业业务基础流程程（二二）,贴现业务办理理流程及要点点,二,、票据业务基基本流程及操操作实务,转贴现,贴现,承兑,再贴现,票据一级市场场,票据二级市场场,票据二级市场场,票据三级市场场,（一）,票据业务基本本流程,（二）贴现业业务办理流程程及要点,1.,贴现业务办理理流程,2.,贴现业务要点点,二级分行,票据中心,核算放款岗岗,受理和初审审,查验,审查审批,核算放款,二级分行,票据中心,票据审验岗岗,二级分行,票据中心,市场营销岗岗,二级分行票票据中心,风险管理岗岗,二级分行票票据中心,主管,二级分行,有权审批岗岗,权限设置,各支行,客户经理,二级分行,票据中心,查询查复人人员,2.1票据据贴现的流流程,2.2,贴现业务要要点,1.,贴现基本概概念,2.,贴现业务办办理条件,3.,贴现审查要要求,定义：贴现就是贴息取取现。指商商业汇票的的持票人在在汇票到期期日前为了了取得资金金，贴付一一定利息并并将票据权权利转让给给银行的票票据行为。,（,贴现是企业业通过票据据进行融资资的最直接接手段。票票据的收款款人就是票票据上记载载的收款人人，如果票票据没有转转让流通，收款人就就是持票人人。如果收收款人背书书转让票据据，收款人人就成为第第一背书人人，受让票票据的人为为被背书人人，即持票票人。如果果票据上有有多个背书书，最后一一个背书的的被背书人人就成为票票据的最后后持票人。,）,要点：贴现现申请人是是企业、汇汇票未到期期、权利经经过转让、贴付利利息,2,.,2,.1,贴现基本概概念,贴现利息：,贴现利息,=,票面金额*（贴现月月利率,/30,）*贴现期期限,实付贴现金金额,=,票面金额,-,贴现利息,Q:,票面金额,100,万，月利率率,4.5,，贴现期限限,180,天，贴现利利息和实付付金额分别别是多少？,A:,贴现利息,=,票面金额*利率,/30*,天数,=100,万*,4.5/30*180,=2.7,万元,实付金额,=,票面金额,-,贴现利息,=100,万,-2.7,万,=97.3,万元,2,.,2,.1,贴现基本概概念（续）,贴现期限：自贴现日日起至汇票票到期日止止（算头不不算尾）,承兑银行在在异地的贴贴现期限应应加计,3,天邮程。,如到期日为为周末或节节假日，顺顺延至下一一工作日。,Q:,如,2010,年,6,月,1,日出的票，汇票到期期日为,2010,年,12,月,1,日，承兑行行为广州，贴现企业业于,8,月,4,日到贴现行行申请贴现现，那么贴贴现期限为为多少天？,A:,贴现日期,=,到期日,-,贴现日,=2012/12/1-2010/8/4,=119,天,贴现期限,=119,天,+3,天,=122,天,(,承兑兑行行为为异异地地,加,3,天,),2,.,2,.1,贴现现基基本本概概念念,(,续,),2,.,2,.,2,贴现现业业务务办办理理条条件件,1.,授信信：银银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现占占用用的的是是汇汇票票的的承承兑兑银银行行在在我我行行的的授授信信额额度度。因因此此企企业业申申请请贴贴现现，只只需需看看承承兑兑银银行行是是否否在在我我行行有有授授信信，而而无无需需看看企企业业。目目前前总总行行已已对对工工农农中中建建交交，上上市市的的股股份份制制银银行行及及部部门门城城市市商商业业银银行行（南南昌昌银银行行、赣赣州州银银行行）。业业务务发发展展初初期期，建建议议多多收收国国有有银银行行及及上上市市的的股股份份制制银银行行。,2.,利率率：省省分分行行将将每每周周发发布布贴贴现现指指导导利利率率。大大家家也也可可到到金金融融一一网网等等网网站站查查阅阅直直贴贴利利率率市市场场行行情情，了了解解利利率率走走势势。,3.,账户户：贴贴现现的的企企业业必必须须在在贴贴现现申申请请行行开开立立基基本本账账户户或或一一般般账账户户,经工工商商行行政政管管理理部部门门许许可可的的企企事事业业法法人人、个个体体工工商商户户，其其他他经经济济组组织织。,4.,真实实交交易易关关系系：办办理理贴贴现现业业务务，与与前前手手必必须须有有真真实实的的贸贸易易交交易易关关系系，即即有有真真实实的的交交易易合合同同及及增增值值税税发发票票。,5.,未到到期期且且要要式式完完整整的的银银承承汇汇票票。,2,.,2,.,3,贴现现审审查查要要求求,必审要件,商业汇票票面,查询查复书,与票据有关的发票,商业汇票背书,申请人基础资料,与票据有关的合同,组织织机机构构代代码码证证,税务务登登记记证证,营业业执执照照/事事业业单单位位法法人人证证书书,贷款款卡卡原原件件,法人人代代表表身身份份证证,经办办人人身身份份证证,委托托授授权权书书,开户户许许可可证证,提交交基基础础资资料料：,2,.,2.3,贴现现审审查查要要求求（续续）,提交业务务资料：,商业汇汇票贴现现业务申申请书,交易,合同,增值,税票,汇票,2,.,2,.,3,贴现审查查要求（续）