KPI设计工具-平衡评分卡和SCOR模型

版权所有,36,KPI设计,工,工具,平衡评分卡,与,与SCOR,模,模型,2003年12月,深圳市思捷,达,达企业管理,咨,咨询有限公,司,司,“如果你不,能,能衡量它，,你,你就不能管,理,理它”,“如果你能,衡,衡量它，你,就,就能改进它,”,”,KPI是衡,量,量的基础,版权所有,KPI与经,营,营管理,KPI（Key PerformanceIndicator）,：,：关键绩效,指,指标,KPI是各,级,级管理者落,实,实经营计划,、,、有效实施,管,管理的工具,管理控制平,台,台,KPI是衡量公司及各责,任,任中心、各,部,部门、人员绩效的关键指标体,系,系。但它首先,是,是为实现经,营,营目标而设,定,定的,战略管理指,标,标体系,版权所有,KPI的作,用,用,70-80,的战略不,成,成功，原因,不,不在于战略,的,的制订，而,在,在于战略的,实,实施管理,个,人,人,绩,绩,效,效,目,目,标,标,自,下,下,而,而,上,上,实,实,现,现,自,上,上,而,而,下,下,分,分,解,解,职,位,位KPI,KPI,是,是,企,企,业,业,战,战,略,略,管,管,理,理,的,的,工,工,具,具,把,把,公,公,司,司,战,战,略,略,目,目,标,标,与,与,员,员,工,工,个,个,人,人,的,的,日,日,常,常,工,工,作,作,联,联,系,系,起,起,来,来,公,司,司,战,战,略,略,目,目,标,标,责,任,任,中,中,心,心,目,目,标,标,部,门,门,目,目,标,标,公,司,司KRA/KPI,责,任,任,中,中,心,心KPI,部,门,门KPI,员,工,工,目,目,标,标,职,位,位KPI,版,权,权,所,所,有,有,KPI,与,与,目,目,标,标,的,的,关,关,系,系,KPI,是,是,目,目,标,标,描,描,述,述,、,、,分,分,解,解,的,的,有,有,效,效,工,工,具,具,目,标,标=KPIs,（,（,指,指,标,标,组,组,）,）+,程,程,度,度+,时,时,间,间,举,例,例,：,：,模,糊,糊,的,的,目,目,标,标,：,：,提,提,升,升,研,研,发,发,能,能,力,力,，,，,及,及,时,时,满,满,足,足,市,市,场,场,需,需,求,求,。,。,用指标化的,语,语言描述：,2004年,平,平均新产品,上,上市时间缩,短,短到8个月,2004年,设,设计引起的ECR平均,下,下降50,其中：,指标：新产,品,品上市时间,（,（TTM）,、,、ECR数,量,量,程度,：,：8,个,个月,、,、50,时间,：,：2004年,版权,所,所有,绩效,管,管理,高效,没有,形,形成,合,合力,KPI使,绩,绩效,管,管理,发,发挥,作,作用,，,，目,标,标得,以,以落,实,实,战略,目,目标,版权,所,所有,财务,指,指标,可,可以,分,分为,几,几个,大,大类,，,，例,如,如：,收益,性,性指,标,标：,利,利润,、,、利,润,润率,安全,性,性指,标,标：,负,负债,率,率,流动,性,性指,标,标：,流,流动,比,比率,、,、速,动,动比,率,率,效率,性,性指,标,标：,（,（应,收,收账,、,、存,货,货、,现,现金,）,）周,转,转率,成长,性,性指,标,标：,（,（销,售,售收,入,入、,净,净利,润,润、EBITDA,）,）增,长,长率,财务,指,指标,是,是最,直,直接,、,、基,本,本的,企,企业,管,管理,指,指标,版权,所,所有,投资,报,报酬,率,率,=,净利,润,润,股东,权,权益,净利,润,润,销售,总,总额,销售,总,总额,股东,权,权益,对应,要,要素,税,务,务负,担,担财,务,务成,本,本,销,销售,利,利润,率,率资,产,产周,转,转率财,务,务杠,杆,杆倍,数,数,销售,总,总额,总资,产,产,营业,利,利润,销售,额,额,税前,利,利润,营业,利,利润,净利,润,润,税前,利,利润,总资,产,产,股东,权,权益,=,（权,益,益乘,数,数）,财务,指,指标,的,的源,头,头是,投,投资,报,报酬,率,率,=,版权,所,所有,什么,是,是企,业,业常,用,用的,指,指标,版权,所,所有,平衡,记,记分,卡,卡提,出,出的,背,背景,单纯,的,的财,务,务指,标,标在,企,企业,评,评价,中,中存,在,在的,缺,缺陷,只反,映,映过,去,去的,业,业绩,，,，并,不,不能,对,对企,业,业未,来,来的,发,发展,前,前景,与,与获,利,利能,力,力做,出,出准,确,确评,价,价,只反,映,映出,了,了结,果,果，,并,并没,有,有反,映,映出,导,导致,结,结果,的,的驱,动,动因,素,素,偏重,有,有形,资,资产,的,的评,估,估和,管,管理,，,，对,无,无形,资,资产,和,和智,力,力资,产,产的,评,评估,与,与管,理,理显,得,得无,力,力。,传统,财,财务,衡,衡量,仅,仅满,足,足以,投,投资,促,促成,长,长的,工,工业,时,时代,，,，而,不,不能,有,有效,满,满足,信,信息,时,时代,更为,重,重要,的,的是,：,：不,能,能有,效,效实,现,现组,织,织的,战,战略,目,目标,与,与管,理,理手,段,段的,有,有机,融,融合,，,，缺,乏,乏战,略,略管,理,理功,能,能,版权,所,所有,平衡,记,记分,卡,卡概述,与,与定,义,义,平衡,计,计分,卡,卡BSC(BalancedScorecard),是,是1992年,由,由哈,佛,佛大,学,学商,学,学院,教,教授,罗,罗伯,特,特S,卡,卡普,兰,兰和,复,复兴,国,国际,方,方案,总,总裁,戴,戴维,P,诺,顿,顿设,计,计的,。,。,平衡,计,计分,卡,卡方,法,法是,通,通过,分,分析,哪,哪些,是,是完,成,成企,业,业使,命,命的关键,成,成功,因,因素以及评价这些,关,关键成功,因,因素的项,目,目，并不断,检,检查审核,这,这一过程,，,，以把握,绩,绩效评价,并,并促使企,业,业完成战,略,略目标的,方,方法。,它把企业,的,的使命和,战,战略转变,为,为目标和,衡,衡量方法,，,，这些目标,和,和衡量方,法,法一般分,为,为四个方,面,面：财务、客,户,户、内部,业,业务流程,、,、学习与,成,成长。这四个,方,方面有驱,动,动关系，,每,每一方面,的,的指标都,代,代表业绩,结,结果因素,与,与业绩驱,动,动因素的,双,双重涵义,。,。,版权所有,KRA,s are the limited numberofareas inwhich satisfactoryresultswillensuretheachievementof the businessgoals.,关键结果,领,领域是一组,确保达成,业,业务目标,的,的、不可,或,或缺的、,必,必须取得,满,满意结果,的,的,领域。,KRA(KeyResultArea) 的定,义,义,版权所有,KPI,（Key PerformanceIndicator,）,）,：关键,绩,绩效指,标,标,愿景及,目,目标,。,KPI11,KPI12,KPI13,KPI21,KPI23,KPI22,KRA1,KRA2,KRA3,KRAn,KRA4,鱼骨图,：,：KRA及KPI,版权所,有,有,杜拉克,认,认为企,业,业应该,在,在8个KRA,方,方面制,定,定业绩,目,目标：,市场地,位,位,创新,生产率,实物及,金,金融资,源,源,利润,管理人,员,员的表,现,现和培,养,养,员工的,表,表现和,态,态度,公共责,任,任感,参考：KRA,举,举例,其它KRA如,：,：,企业文,化,化、成,本,本控制,、,、客户,满,满意、,资,资源整,合,合、信,息,息化水,平,平、,财务融,资,资、优,秀,秀制造,、,、客户,服,服务。,。,。,版权所,有,有,财务（Financial）：为了满足股东（上级）的要求，我们,应该在财务上取得怎样的成功，并向上级展现什么？,目标,评价,指标,计划,学习与成长（Leaning&Growth）：为了实现目标，我们应,该如何保持改善和提高？,目标,评价,指标,计划,内部流程（Internal Business process）：为了内外客,户的要求，我们应该如何改进组织，保持高效,目标,评价,指标,计划,顾客（Customer）：为了实现目标，我们应该,给客户带来那些价值,目标,评价,指标,计划,企业战,略/目标,BSC,的,的四个,方,方面,版权所,有,有,学习与,发,发展,内部流,程,程类,客户类,指,指标,滞,后指标,先行指,标,标,( +),( +),( +),正面影,响,响,( + ),( + ),( +),四类指,标,标之间,的,的因果,关,关系,結,果,导,向,过,程,导,向,财务类,指,指标,( + ),版权所,有,有,财务指,标,标和非,财,财务指,标,标,内部环,境,境和外,部,部环境,业绩驱,动,动因素,（未来,的,的、先,行,行的）,和,和结果,（,（过去,的,的、滞,后,后的）,短期指,标,标和长,期,期指标,四类指,标,标的平,衡,衡,版权所,有,有,财务指,标,标,税后利,润,润,单位销,售,售费用,资本收,益,益,非财务指标,员工流动率,客户满意度,新客户增长,率,率,服务响应率,财务指标与,非,非财务指标,的,的平衡,版权所有,内部环境,人员流失率,计划完成率,单位销售费,用,用,存货周转率,内部环境与,外,外部环境之,间,间的平衡,外部环境,市场占有率,客户满意率,客户保有率,版权所有,业绩驱动因,素,素,新产品投放,数,数量,生产周期,客户满意度,结果,销售收入,单位销售费,用,用,净利润,驱动因素与,结,结果的平衡,版权所有,短期指标,人均销售收,入,入,库存周转率,净收益增长,率,率,人员利用率,长期指标,平均TTM,核心技术撑,握,握,员工满意度,短期指标与,长,长期指标之,间,间的平衡,版权所有,结构层面,意 义 说 明,财务,结果性指标,揭示企业策略的实施与执行对于改善企业赢利是否有所贡献,顾客,确立竞争市场和目标顾客,反映企业提供给目标顾客的价值要求,核心顾客成果的驱动因素,表明企业的顾客和市场策略将创造出的杰出成果和财务报酬,内部流程,明确流程目的：顾客和市场、股东财务期望,鼓励发现产生卓越表现的崭新流程,创新流程,效率优先,学习与成长,为了实现组织的长期成长与进步,组织的学习与成长来源于三个方面：人、系统、组织程序,强调投资于员工的技术再造和信息系统、组织程序的不断加强,BSC,的方面诠释,版权所有,战略目标,业绩目标,F1,资本,收,收益,保,持,持在,同,同行,业,业的,前,前25%,F2,销售,收,收入,保,持,持稳,定,定的,增,增长,速,速度,F3,新产,品,品,/业,务,务,通,通,过,过,不,不,断,断,推,推,出,出,创,创,新,新,性,性,的,的,新,新,产,产,品,品,在,在,产,产,业,业,中,中,保,保,持,持,领,领,先,先,F4,盈,利,利,能,能,力,力,成为,行,行业中,利,利润最,为,为丰厚,的,的公司,之,之一,提高股,东,东收益,提高利,润,润率,销售收,入,入增长,销售创,新,新性,业务,F1,资本收,益,益率达,到,到15%,F2,销,销售收,入,入增长,达,达到15%,F3,未,未来,5,个月中,推,推出的,新,新产品,的,的销售,收,收入达,到,到总销,售,售收入,的,的35%以上,F4,利,利润率,达,达到13%,衡量组,织,织的财务目标,BSC,的指标,举,举例,版权所,有,有,满足客,户,户,的价值,主,主张,深入了,解,解,客户的,价,价,值主张,识别,市场,创造产,品,品,和服务,实现产,品,品,和服务,传递产,品,品,和服务,服务客,户,户,实现企,业,业,的价值,（股东,满,满意）,创新流,程,程,营运流,程,程,销售/,服,服务流,程,程,新业务/服务,占,占营业,收入的,比,比率？,新产品,上,上市速,度,度（TTM）,？,？,新业务,效,效率（,贡,贡献率,）,）？,独家产,品,品/服,务,务数量,？,？,新产品,竞,竞争度,（成本,贡,贡献率,）,）？,产品/,服,服务提,供,供及时,度,度？,产品/,服,服务质,量,量（投,诉,诉率）,？,？,产品/,服,服务实,现,现周期,？,？,产品/,服,服务固,定,定成本,？,？,ENDTOEND,反映组,织,织内部流,程,程效率,BSC,的指标,举,举例,版权所,有,有,I1,低成本,结,结构,持续,降,降低单,位,位成本,并,并提高,预,预算控,制,制水平,I2,推出新,业,业务产,品,品,以比,竞,竞争对,手,手更低,的,的费用,和,和更快,的,的速度,开,开发新,市,市场和,新,新产品,低成,本,本结,构,构,开发,创,创新,性,性产,品,品,缩短,开,开发,周,周期,供应,商,商合,作,作,降低,单,单位,成,成本,提高,渠,渠道,效,效率,5%,的,的预,算,算差,异,异,投放,新,新业,务,务/,产,产品,（改,善,善旧,业,业务,）,）,I1.1,单,单,位,位成,本,本降,低,低到,XX,元(,包,包括,仓,仓储,费,费用,、,、材,料,料成,本,本、,质,质量,成,成本,、,、和,办,办公,费,费用,等,等等),I1.2,部,部,门,门预,算,算执,行,行差,异,异在5%,以,以内,I2.1,进入,测,测试,阶,阶段,的,的新,业,业务/产,品,品数,量,量达,到,到N,个,I2.2,将新,业,业务/产,品,品开,发,发周,期,期缩,减,减到Y,个月,I2.3,将,将,参,参与,新,新产,品,品开,发,发合,作,作的,供,供应,商,商数,量,量提,高,高到,N,家,战略,目,目标,业绩,目,目标,反映,组,组织,及,及内部,流,流程效率,BSC,的指,标,标举,例,例,版权,所,所有,供应,链,链运,作,作参,考,考-,模,模型(SCOR),SCOR,：,：SupplyChainOperationReference,（,（,供,供应,链,链,运,运作,参,参,考,考-,模,模型),是,是由,一,一个,独,独立,的,的、,非,非盈,利,利的,组,组织-供,应,应链,协,协会(SCC),开,开,发,发支,持,持，,作,作为,供,供应,链,链管,理,理的,跨,跨行,业,业标,准,准,。,。供,应,应链,协,协会,（,（SCC,）,）成,立,立于1996,年,年，,由,由PRTM和AMR两,家,家咨,询,询公,司,司组,建,建，,开,开始,包,包括69,个,个自,愿,愿参,加,加的,公,公司,。,。协,会,会成,员,员向,所,所有,对,对供,应,应链,管,管理,理,理论,和,和实,践,践的,现,现代,化,化感,兴,兴趣,的,的公,司,司和,组,组织,开,开放,。,。,版权,所,所有,SCOR,基,基,于,于五,个,个不,同,同的,管,管理,流,流程,供应,商,商,计划,客户,客户,的,的,客,客户,供应,商,商的,供应商,制造,交付,采购,制,造,造,交,付,付,制,造,造,采,购,购,交,付,付,采,购,购,交付,内,部,部,或,或,外,外,部,部,内,部,部,或,或,外,外,部,部,你,的,的,公,公,司,司/,部,部,门,门/,流,流,程,程,采,购,购,退货,退货,退货,退货,退货,退货,退货,退货,计划,计划,版,权,权,所,所,有,有,流,程,程,定,定,义,义,一,系,系,列,列,流,流,程,程,：,：,平,衡,衡,整,整,合,合,的,的,需,需,求,求,，,，,制,制,订,订,最,最,佳,佳,满,满,足,足,采,采,购,购,、,、,生,生,产,产,和,和,交,交,付,付,要,要,求,求,的,的,行,行,动,动,程,程,序,序,；,；,一,系,系,列,列,流,流,程,程,：,：,采,购,购,物,物,料,料,和,和,服,服,务,务,（,（,获,获,取,取,资,资,源,源,）,）,以,以,满,满,足,足,计,计,划,划,的,的,和,和,实,实,际,际,的,的,需,需,要,要,；,；,一系列流程,：,：,生产产品以,满,满足计划的,和,和实际的需,要,要；,一系列流程,：,：,提供产成品,以,以满足计划,的,的和实际的,需,需要。典型,地,地包括订单,管,管理、运输,管,管理、分销,管,管理等；,计划,采购,制造,交付,退货,一系列流程,：,：,有关任何原,因,因退货产品,的,的退回、接,收,收处理。这,些,些,流,流,程,程延伸到发,送,送后的用户,支,支持 。,SCOR,基,基于五个核,心,心管理流程,版权所有,绩效属性,Metrics,资产,响应性,成本,灵活性,交付绩效,3,发运速度,3,完美订单履,行,行,3,订单履行前,置,置时间,3,供应链响应,时,时间,3,产品灵活性,3,供应链管理,成,成本,3,成品销售成,本,本3,退货处理成,本,本,3,现金-到-,现,现金循环时,间,间,3,供应库存周,转,转天数,3,资金周转次,数,数,3,面向客户,面向内部,可靠性,采购、生产,、,、交付供应,链,链流程衡量指标集,（,（Metrics）（,举例,）,版权所有,一、遵循自,上,上而下分解,的,的原则,公司战略目,标,标,责任中心目,标,标,部门目标,个人绩效目,标,标,自下而上实,现,现,自上而下分,解,解,公司KRA/KPI,责任中心KPI,部门KPI,职位KPI,KPI是企,业,业战略管理,的,的工具把,公,公司战略目,标,标与员工个,人,人的日常工,作,作联系起来,员工目标,职位KPI,版权所有,分解过程中,，,，注意策略,的,的选择，从,策,策略中寻找KPI，以,及,及对公司一,级,级策略（公,司,司KRA/KPI)的,支,支撑,版权所有,二、从流程,要,要素设置(SCOR),版权所有,三、指标选,取,取并归集到BSC,版权所有,举例：,某家电企业,的,的KPI分,解,解结果,部门KPI,公司KRA及KPI,技术中心,产品线,品牌,市场份额,国家级技术中心认证,市场份额,客户需求满足率,认知度,用户满意度,产品力,领先设计,工艺研究成果,技术研究成果,优秀专利,国家级新产品,产品开发速度（TTM）,新产品上市成功率,产品满意度、早期百台维修次数,产品交付,产品质量,销售力,重点客户满意度,重点客户支持度,产品上市支持度,促销水平,终端水平,销售政策水平,服务,个性化服务,培训时数及质量,用户服务满意度,人员与文化,员工敬业度,员工敬业度、惋惜流失率,组织健康度,合格开发人员满足率,人员培养,PDT组织健康度,人员培养,惋惜流失率,组织健康度,利润与增长,销售,老产品改进（性能提升、成本降低）,老产品销售增长额,新产品销售额,新产品销售额,老产品销售增长额,利润,投资与筹资,现金流,版权所有,KPI的建,立,立过程是企,业,业战略思考,的,的过程,KPI最终,表,表达的是企,业,业各个层次,的,的战略，KPI就是战,略,略的语言，,目,目标有效分,解,解的工具,业绩考核及,激,激励机制是,企,企业经营目,标,标实现的保,障,障,应 用 KPI 的,要,要 点,版权,所,所有,演讲,完,完毕,，,，谢,谢,谢观,看,看！,