企业年金业务交流

亲和专,业,业稳,健,健恒久,泰康养,老,老,江西省,企,企业年,金,金中心,企业年,金,金业务,交,交流,企 业 年 金 基 本 政 策,我 们 的 竞 争 优 势,企 业 年 金 销 售 流 程,目,录,录,企业年,金,金基本,政,政策,1.,1,、资产,独,独立,第三方,资,资产托,管,管,2,、“,钱,钱”,“,“权,”,”分,离,离的,制,制度,安,安排,3,、专,业,业化,的,的商,业,业机,构,构运,营,营管,理,理,基金,给,给付,期,期间,转换,可以选择多种给付方式,企业年金基金,投资收益,给付,个人账户完全,积累,什么,是,是企,业,业年,金,金,?,企业,年,年金,是企,业,业及,其,其职,工,工在,依,依法,参,参加,基,基本,养,养老,保,保险,的,的基,础,础上,，,，,自,自愿,建,建立,的,的补,充,充养,老,老保,险,险制,度,度,。,企业,年,年金,的,的定,义,义,中国,企,企业,年,年金,政,政策,2000,年,年，,国,务,务院,关,关于,印,印发,完,完善,城,城镇,社,社会,保,保障,体,体系,试,试点,方,方案,的,的通,知,知,将,将企,业,业补,充,充养,老,老保,险,险正,式,式更,名,名为,“,“企,业,业年,金,金”,。,2004,年,年5,月,月1,日,日，,企,业,业年,金,金试,行,行办,法,法,、,、,企,企业,年,年金,基,基金,管,管理,试,试行,办,办法,正,式,式实,施,施，,企,企业,年,年金,开,开始,进,进入,规,规范,发,发展,阶,阶段,。,2006,年,年9,月,月1,日,日，,劳,劳动,保,保障,部,部下,发,发了,关,于,于进,一,一步,加,加强,社,社会,保,保险,基,基金,管,管理,监,监督,工,工作,的,的通,知,知,，,进,进一,步,步明,确,确了,规,规范,企,企业,年,年金,管,管理,和,和基,金,金投,资,资运,营,营的,要,要求,。,200,7,年,11,月,19,日，,劳,劳动,保,保障,部,部公,布,布,第二,批,批,获得,企,企业,年,年金,基,基金,管,管理,资,资格,的,的机,构,构名,单,单，,截止,目,目前,共,共有38,家机,构,构获,得,得,59,项资,格,格,。,中国,企,企业,年,年金,政,政策,劳动保障部,企业年金基金管理运作流程,企业年金账户管理信息系统规范,企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则,关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知,关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知,关于做好原有企业年金移交工作的意见,劳动保障部,证监会,人民银行,关于企业年金基金证券投资有关问题的通知,关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知,关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知,财政部,企业年金基金会计准则,/,企业财务通则,/,金融企业财务规则,关于国有金融企业试行企业年金制度有关问题的通知,国资委,关于中央企业试行企业年金制度的指导意见,2005135,号,关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知,2007152,号,全国总工会,关于在建立企业年金制度工作中充分发挥工会作用的通知,国家税务总局,高度重视企业年金税收政策，组织进行了大量调研，积极研究解决办法。,中国,企,企业,年,年金,政,政策,企业年金试行办法,（2004年5月1日起实施）,20号令,企业年金基金管理试行办法,（2004年5月1日起实施）,23号令,对建立企业年金制度做出规定,对企业年金基金运营管理做出规定,规定了建立条件,明确了市场化管理参与主体,确立了制度模式,细化了企业年金基金管理要求,界定了适用范围,规定了管理机构任职资格和职责,明确了监管机构,限定了企业年金基金投资范围和比例,确定了建立程序,确立了市场化管理运作的监督机制,20,号令,与,与,23,号令,企业,年,年金,试,试行,办,办法,（20号,令,令）,基本,规,规定,：,基金管理,完全积累制、市场化运作,法律定位,信托资产,缴费主体,企业、个人,积累模式,缴费确定型或混合型,资金来源,劳动保险费或自有资产,账户管理,完全个人账户,企业,年,年金,所,所需,费,费用,由,由企,业,业和,职,职工,个,个人,共,共同,缴,缴纳,。,。,企业,缴,缴费,的,的列,支,支渠,道,道按,国,国家,有,有关,规,规定,执,执行,；,；职,工,工个,人,人缴,费,费可,以,以由,企,企业,从,从职,工,工个,人,人工,资,资中,代,代扣,。,。,缴费,来,来源,缴费,额,额度,企业,缴,缴费,每,每年,不,不超,过,过本,企,企业,上,上年,度,度职,工,工工,资,资总,额,额的,十,十二,分,分之,一,一。,企业,缴,缴费,和,和职,工,工个,人,人缴,费,费合,计,计一,般,般不,超,超过,本,本企,业,业上,年,年度,职,职工,工,工资,总,总额,的,的六,分,分之,一,一。,企业,年,年金,试,试行,办,办法,（20号,令,令）,基本,规,规定,：,账户,管,管理,方,方式,企业,年,年金,基,基金,采,采用,个,个人,账,账户,管,管理,方,方式,，,，包,括,括企,业,业缴,费,费、,个,个人,缴,缴费,和,和企,业,业年,金,金基,金,金投,资,资收,益,益。,企业,缴,缴费,按,按照,企,企业,年,年金,方,方案,规,规定,比,比例,计,计算,的,的数,额,额计,入,入职,工,工企,业,业年,金,金账,户,户；,职,职工,个,个人,缴,缴费,额,额计,入,入本,人,人企,业,业年,金,金个,人,人账,户,户。,企业,年,年金,基,基金,实,实行,完,完全,积,积累,制,制，,按,按照,国,国家,规,规定,进,进行,投,投资,运,运营,。,。,由受,托,托人,选,选择,具,具有,资,资格,的,的账,户,户管,理,理人,、,、投,资,资管,理,理人,和,和托,管,管人,。,。,由账,户,户管,理,理人,负,负责,管,管理,企,企业,年,年金,账,账户,；,；投,资,资管,理,理人,负,负责,投,投资,运,运营,；,；托,管,管人,负,负责,托,托管,企,企业,年,年金,基,基金,。,。,基金,管,管理,方,方式,一次,性,性给,付,付,定期,给,给付,支付,方,方式,达到,国,国家,规,规定,法,法定,退,退休,年,年龄,。,。,计划,参,参与,职,职工,身,身故,出,境,定居,支付,条,条件,企业,年,年金,试,试行,办,办法,（20号,令,令）,基本,规,规定,：,企业,年,年金,基,基金,管,管理,试,试行,办,办法,（23号,令,令）,基本,规,规定,：,投资及收益,分配,投资范围及收益分配,法律定位,信托财产,受托,管理,人,主要职责,帐户管理人,主要职责,托管人,主要职责,投资管理人,主要职责,受托管理人,委托人,托管人,账户管理人,投资管理人,合同法,信托法,企业,年,年金,基,基金,管,管理,试,试行,办,办法,（23号,令,令）,基本,规,规定,：,（一,）,）选,择,择、,监,监督,、,、更,换,换账,户,户管,理,理人,、,、托,管,管人,、,、投,资,资管,理,理人,以,以及,中,中介,服,服务,机,机构,；,；,（二,）,）制,定,定企,业,业年,金,金基,金,金投,资,资策,略,略；,（三）编,制,制企业年,金,金基金管,理,理和财务,会,会计报告,；,；,（四）根,据,据合同对,企,企业年金,基,基金管理,进,进行监督,；,；,（五）根,据,据合同收,取,取企业和,职,职工缴费,，,，并向受,益,益人支付,企,企业年金,待,待遇；,（六）接,受,受委托人,、,、受益人,查,查询，定,期,期向委托,人,人、受益,人,人和有关,监,监管部门,提,提供企业,年,年金基金,管,管理报告,。,。发生重,大,大事件时,，,，及时向,委,委托人、,受,受益人和,有,有关监管,部,部门报告,；,；,（七）按,照,照国家规,定,定保存与,企,企业年金,基,基金管理,有,有关的记,录,录至少,15,年；,（八）国,家,家规定和,合,合同约定,的,的其他职,责,责。,受托管理,人,人的职责,(,一,),建立企业,年,年金基金,企,企业账户,和,和个人账,户,户；,(,二,),记录企业,、,、职工缴,费,费以及企,业,业年金基,金,金投资收,益,益；,(,三,),及时与托,管,管人核对,缴,缴费数据,以,以及企业,年,年金基金,账,账户财产,变,变化状况,；,；,(,四,),计算企业,年,年金待遇,；,；,(,五,),提供企业,年,年金基金,企,企业账户,和,和个人账,户,户信息查,询,询服务；,(,六,),定期向受,托,托人和有,关,关监管部,门,门提交企,业,业年金基,金,金账户管,理,理报告；,(,七,),按照国家,规,规定保存,企,企业年金,基,基金账户,管,管理档案,至,至少,15,年；,(,八,),国家规定,和,和合同约,定,定的其他,职,职责,。,账户管理,人,人的职责,（一）安,全,全保管企,业,业年金基,金,金财产；,（二）以,企,企业年金,基,基金名义,开,开设基金,财,财产的资,金,金账户和,证,证券账户,；,；,（三）对,所,所托管的,不,不同企业,年,年金基金,财,财产分别,设,设置账户,，,，确保基,金,金财产的,完,完整和独,立,立；,（四）根,据,据受托人,指,指令，向,投,投资管理,人,人分配企,业,业年金基,金,金财产；,（五）根,据,据投资管,理,理人投资,指,指令，及,时,时办理清,算,算、交割,事,事宜；,（六）负,责,责企业年,金,金基金会,计,计核算和,估,估值，复,核,核、审查,投,投资管理,人,人计算的,基,基金财产,净,净值；,（七）及,时,时与账户,管,管理人、,投,投资管理,人,人核对有,关,关数据，,按,按照规定,监,监督投资,管,管理人的,投,投资运作,；,；,（八）定,期,期向受托,人,人提交企,业,业年金基,金,金托管和,财,财务会计,报,报告；,（九）定,期,期向有关,监,监管部门,提,提交企业,年,年金基金,托,托管报告,；,；,（十）按,照,照国家规,定,定保存企,业,业年金基,金,金托管业,务,务活动记,录,录、账册,、,、报表和,其,其他相关,资,资料至少,15,年；,托管人的,职,职责,（一）对,企,企业年金,基,基金财产,进,进行投资,；,；,（二）及,时,时与托管,人,人核对企,业,业年金基,金,金会计核,算,算和估值,结,结果；,（三）建,立,立企业年,金,金基金投,资,资管理风,险,险准备金,；,；,（四）定,期,期向受托,人,人和有关,监,监管部门,提,提交投资,管,管理报告,；,；,（五）根,据,据国家规,定,定保存企,业,业年金基,金,金财产会,计,计凭证、,会,会计账簿,、,、年度财,务,务会计报,告,告和投资,记,记录至少,15,年；,（六）国,家,家规定和,合,合同约定,的,的其他职,责,责。,投资管理,人,人的职责,现金及货,币,币类：,投资银行,活,活期存款,、,、中央银,行,行票据、,短,短期债券,回,回购等流,动,动性产品,及,及货币市,场,场基金的,比,比例，不,低,低于基金,净,净资产的20%,。,。,固定收益,类,类：,投资银行,定,定期存款,、,、协议存,款,款、国债,、,、金融债,、,、企业债,等,等固定收,益,益类产品,及,及可转换,债,债、债券,基,基金的比,例,例，不高,于,于基金净,资,资产的50%。其,中,中，投资,国,国债的比,例,例不低于,基,基金净资,产,产的20%。,权益类：,投资股票,等,等权益类,产,产品及投,资,资性保险,产,产品、股,票,票基金的,比,比例，不,高,高于基金,净,净资产的30%。,其,其中，投,资,资股票的,比,比例不高,于,于基金净,资,资产的20%。,基金,投资范围,企业年金,基金管理,试行办法,（23号令,）,）,基本规定,：,基金投资范,围,围,受托人资产,