借款与费用报销财务培训

*,借款与费用报销财务培训,2,第一部分 借款,借款,3,一、借款原因,借款原因，简单概括地说是因为工作需要，向公司预支相关款项。一般借款原因主要有：,1）,因公出差；,2）,采购材料或固定资产；,3）,其他涉公借款事项。,借款人有借款需求，首先在,OA,提交借款，并把相关借款原因和金额写清楚。待,OA,部门审批通过进入财务借款流程时，借款人或部门助理写借款单，交到财务部。,借款,4,二、借款审批权限,1、,各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下借款。,注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下借款。,2、,各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下借款。,3,、超五万元借款，需公司总经理审批。,4、,单月累计借款超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理审批。,5、,单月累计借款超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总经理审批。,借款,5,三、借款的审批和到账方式,1）,关于当月累计超出借款额的，财务部将根据借款人相关工作需要，咨询部门,总监，视情况向部门主管副总及公司总经理请示。,2）,借款直接汇至借款人在人力资源部登记备案的银行账号，即发工资的银行账,号。一般当天借款，下午到达。月底或月初等特殊情况可能延迟一到两天。,四,、,公司借款规定“前款未清，后款不借”。,借款,6,五、,“,前款未清，后款再借”,特例：,前期借款未还清，需再借款。需满足：,1,、有足够已发生费用报销支撑，时间紧迫暂未送达财务部；,2,、后期工作需要；,3,、主管部门总监知悉相关情况并同意借出；,4,、财务部根据情况，向主管部门副总经理或总经理请示，是否再借。,5、,再次借款批出后当天算起，借款人需在,10,天时间内把前期报销单送达财务部。,借款,7,第二部分 费用报销,费用报销,8,二、报销审批权限,1、,各部门总监可审批本部门人员一万元（含）及以下报销。,注：总监职位空缺部门，由副总监代理行驶审批权限。总经办辖下三级部门区域行政经理可审批五千及以下报销。,2、,各部门主管副总经理可审批所管辖部门人员五万元（含）及以下报销。,3,、超五万元报销，需公司总经理审批。,4、,单月累计报销超一万元，除需各部门总监审批外，还需主管该部门的副总经理审批。,5、,单月累计报销超五万元，除需各部门总监和主管副总经理审批外，还需公司总经理审批。,费用报销,9,今天培训重点阐述费用报销。,1、,报销的组成部分,我们公司报销主要分成两部分，则需分别填写“,OA,大单”和“小单”。,“OA,大单,”,指登录我们公司,OA,信息管理系统填写及提交审批；小单，指报销人把原始凭证（发票）粘贴好，并按要求填写好封面，交财务部审核。,大单不论是发票、收据还是白条均按实际发生费用类型填写,;,小单则根据发票类型填写，收据和白条不作报销凭证，大小单报销总金额相等。,费用报销,10,2、,报销注意事项,1）,小单注意事项,小单右上角日期填写。需按交报销单到财务部日期填写。,事由填写。事由写哪个城市出差即可。例如：到广州联通交流，只需写“广州出差”。,左边日期和地点。左边日期是出差日期，日期按出差第一天至返回最后一天；地点，即出差的城市。,金额填写。金额需标准规范并对应相关费用类型填写。,大写数字分别为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万。,大写最左边统一标加人民币符号“￥”。右下角的小写，即小单金额的合计数。位数为零的不能用交叉代替，应正确书写“零”。,费用报销,11,2）OA,大单注意事项,时间。即出差的时间，与小单的出差时间是一致的。,费用归属。简单来说，费用属于哪个部门，费用就勾哪部门。,例如研发部同事，若出差是为了投标，则相应选择投标所属人的部门费用。例：中国移动通信集团公司投标，张文波所属。则出差费用归属“专业客户和市场部”，梁宝明审批（按现在的审批原则，一般指餐费或礼品由投标部门审批。大会战或投标,PK,所发生的测试费用，由报销人所属部门总监审批）；研发新产品、出差测试和研发出差解决,BUG,。费用归属“研发部”总监曹雪山审批。,不同费用归属的报销单需分开填写,OA,大单。,不同客户的报销单需分开填写,OA,大单。,费用报销,12,费用类型名称填写，可参照“费用类型名称填写提示”。,小单与大单,OA,需在报销人处签好名，再交财务部。,为避规风险，根据银监会相关规定，出差报销一般不支付现金。报销时有借款的，需还借款，还清借款后的余额或没有借款的报销金额直接汇到报销人在人力资源部登记备案的银行账号（即发工资的银行账号上）。免了报销时再签名,提高了报销的流畅和效率，节省了报销资金到达报销人银行账号的时间。,费用报销,13,3、,发票的使用。,1）,白条或收据只能作为报销的支撑，不能作为正式报销的发票使用。,例如：取款时发生的银行水单，除向银行前台索取正式发票外，柜员机出来都是银行收据。,2）,根据各种类型不同的发票。正规发票，一般包含税务局票证章（或,XX,财政票据监制章）和发票开出公司发票专用章或（公章）。,特别注意：来往珠海市区及珠海机场的机场快线。,费用报销,14,4、,主要费用类型报销的简述,1）,飞机票。机票燃油附加费，归到飞机票。飞机购票手续费和退票改签手续费也归到飞机票，退票改签需说明原因。,火车票。火车购票手续费也归到火车票，退票需说明原因。,车船费。汽车票、船票、地铁、机场快线和摩托（人力车）归到此类。同时报销其他同事的，需在,OA,大单备注说明哪几位同事。,住宿费。公司规定住宿费标准,200,元,/,人,/,天。超标需说明原因。对于北京、上海和深圳等大城市，或因当地城市举行展会等，财务部将根据实际情况予以报销。其他住宿费超标，除经主管部门副总同意外，其他一律不予报销。,费用报销,15,5）,的士票。分定额和不定额。的士燃油附加费，归到的士票。定额的士票三张（或以上,),和金额超,50,元，需说明原因；不定额，即打印的。两张的士票号码连续，需说明原因。本地特殊原因可打的（本地指珠海、上海、北京、广州、西安、杭州、沈阳和成都。）,本地市内打的费，除工作需要外，只限于以下情况予以报销：,A）,、天气恶劣等不可抗力因素。,B）,、太早或太晚，已经没有公交车或地铁。,C）,、携带贵重物品或携数量较多设备。,费用报销,16,6）,补贴。标准,40,元,/,天（海外和工程项目另有规定）。补贴天数需与出差时间一致。,7）,个人话费。个人根据工作需要向部门总监申请，部门总监根据工作需要确需报销个人话费，并把每月个人话费额度，抄送财务部备案。,8）,测试话费与测试租车费。,1,、租车原因。（为什么租车，例如测试,XXX,）,2,、租车方式。（即租车如何计算，包不包油费。,500/,天或,50/,小时等。）,3,、司机姓名和手机号码。,4,、租用车辆品牌名称和车牌号码。,5,、发生测试话费原因。（即因为什么发生话费。）,6,、相应测试话费对应的话费清单需提供财务部。,费用报销,17,若报销尚有疑问或发票是否可用，欢迎与财务部罗权洲联系。,办公电话：（,86）756-3626012,手机：,短号：,69691,邮箱：,后勤保障 报销服务 一站到位,财务部竭诚为您服务,。,联系方法,18,