中国养老保险制度综合介绍

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,养 老,保,保,险,险,养老保,险,险概念,所谓养,老,老保险,，,，也叫,老,老年保,险,险，,是,是指劳,动,动者在,达,达到国,家,家规定,的,的退休,年,年龄或,因,因年老,完,完全丧,失,失劳动,能,能力、,退,退出社,会,会劳动,领,领域后,，,，由,社,社会提,供,供物质,帮,帮助，,保,保障其,基,基本生,活,活需要,的,的一种,社,社会保,险,险制度,。,。,养老保,险,险特征,由国家,立,立法，,具,具有强制性特点。(与商,业,业保险,相,相比?),养老保,险,险的基,本,本对象,是,是劳动,者,者。也,有,有少数,国,国家在,普,普遍养,老,老金制,度,度中包,括,括非雇,佣,佣者，,其,其前提,条,条件是按规定,缴,缴纳养,老,老保险,费,费。,是劳动,者,者在年,老,老时退,出,出社会,劳,劳动岗,位,位后，,才,才开始,发,发挥其,作,作用。,对,对于在,职,职的劳,动,动者而,言,言，只,是,是一种期待权。,养老保,险,险的目,的,的，是,为,为退出,社,社会劳,动,动后的,劳,劳动者,提,提供稳,定,定可靠,的,的经济,来,来源，,以,以保障,其,其退休,后,后的基本生,活,活。,实行基金化,和,和社会,化,化服务,管,管理,。,养老保,险,险分类,根据其,实,实施的,主,主体与,强,强制性,程,程度的,不,不同，,可,可以将,其,其分为,基,基本养,老,老保险,、,、补,充,充养老,保,保险和,个,个人储,蓄,蓄养老,保,保险。,基本养,老,老保险,：,：是由国,家,家统一,组,组织，,强,强制实,施,施，,涉,涉及面,较,较广，,是,是保障,退,退休人,员,员基本,生,生活的,一,一种养,老,老保险,制,制度。,补充养,老,老保险,：,：是指在,养,养老保,险,险的基,础,础上，,由,由用人,单,单位根,据,据本单,位,位的实,际,际情况,，,，为本,单,单位的,职,职工建,立,立的一,种,种追加,式,式的或,称,称辅,助,助性的,养,养老保,险,险。,个人储,蓄,蓄养老,保,保险：,则是指,从,从一定,的,的年龄,开,开始缴,纳,纳相应,的,的养老,保,保险费,，,，具,有,有储蓄,功,功能，,因,因此，,称,称作个,人,人储蓄,养,养老保,险,险。,养老保,险,险分类,根据国家对,养,养老保险承,担,担责任方式,的,的不同与发,挥,挥作用 的,不,不同，可以,将,将养老保险,分,分为：,强制储蓄型,（,（新加坡、,智,智利）,自保公助型,（,（美国）,国家福利型,（,（英国、北,欧,欧）,国家保障型,（,（前苏联等,东,东欧国家）,养老保险分,类,类,强制储蓄型：其雏形是18世纪英,国,国产业革命,的,的“职业保,险,险基金”,，,，由国家实,行,行强制储蓄,的,的一种社会,养,养老保险。,它,它通过国家,立,立法强制要,求,求雇员与雇,主,主各自缴纳,等,等额的保险,费,费，共同出,资,资建立特别,基,基金，作为,专,专款分别存,入,入每个雇员,的,的账户，作,为,为雇员的存,款,款；当被保,险,险人发生事,故,故（即生、,老,老、病、死,、,、伤残和失,业,业）时，连,本,本带息一次,性,性发给本人,；,；在少数情,况,况下，被保,险,险人可以选,择,择分期领取,年,年金，或者,将,将存款留给,其,其继承人。,这,这类养老保,险,险的理论基,础,础是由雇主,和,和雇员个人,承,承担资金责,任,任，国家对,养,养老保险不,承,承担任何资,金,金责任，其,现,现实基础则,是,是减轻了国,家,家的负担能,力,力。,养老保险分,类,类,自保公助型,：,：,起源于俾斯,麦,麦时期，后,被,被美国、日,本,本等国仿效,。,。强调养老,是,是个人的事,，,，因此，应,以,以自保为主,，,，国家予以,一,一定的资助,。,。,养老保险分,类,类,国家福利型,：,：,起源于英国,，,，其理论依,据,据是“福利,经,经济学”，,后,后被瑞典等,北,北欧国家发,展,展，国家借,助,助于财政经,济,济政策，保,障,障退休人员,的,的晚年生活,，,，把养老保,险,险作为一项,福,福利政策，,依,依法实施，,并,并设有专门,的,的主管法院,，,，监督执行,。,。还强调享,受,受待遇的普,遍,遍性，除普,遍,遍养老金发,行,行的对象为,所,所有老人外,，,，退休人员,还,还享受与收,入,入相关的年,金,金，该类型,的,的养老保险,的,的主要资金,责,责任，养老,金,金的支出来,源,源于一般税,收,收，基本由,国,国家与企业,共,共同负担，,个,个人不缴纳,或,或者只须缴,纳,纳少量的养,老,老保险费。,养老保险分,类,类,国家保险型,：,：,首创于原苏,联,联，它是由,国,国家宪法把,以,以养老作为,主,主要内容的,社,社会保障制,度,度作为基本,原,原则确定下,来,来，老有所,养,养是公民在,宪,宪法上享有,的,的一种社会,经,经济权利，,由,由生产资料,公,公有制作保,证,证。个人无,须,须缴纳养老,保,保险费，退,休,休金的支出,，,，全部由国,家,家和企业负,担,担，工会可,以,以参与决策,与,与管理。,养老保险制,度,度专业术语,介,介绍：,财务制度,现收现付制,度,度 v.,基金积累制,度,度,责任制度,既定给付制,度,度 v.,既,既定供款制,度,度,现收现付制,度,度（,PAYG：pay as yougo）,用在职职工,的,的税收或缴,费,费支付退休,人,人员的养老,金,金。,*代际赡,养,养,*通过税,收,收或缴费建,立,立专用账户,或,或公共基金,*非积累,*便于管,理,理,现收现付制,度,度,问题：,*逃税（,费,费）。,*劳动力,向,向非正规生,产,产部门流动,，,，影响整体,经,经济发展。,*不公平,的,的代际负担,，,，无力应对,老,老龄危机。,*失去资,本,本市场的发,展,展机遇，养,老,老基金回报,率,率低。,现收现付制,度,度,当经济增长,速,速度放慢和,人,人口老龄化,同,同时出现时,现收现付,制,制度受到到,批,批评。主要,的,的批评是：,养老社会,保,保险淡化,了,了权利与,义,义务的关,系,系,从而,影,影响效率,对经济,增,增长造成,阻,阻力;,当人口老,龄,龄化发生,时,时,制度,收,收支不平,衡,衡,不具,可,可持续性;,养老基金,的,的集中管,理,理导致资,源,源的浪费,等,等等,基金积累,制,制度,是某一代,或,或某一个,人,人年轻时,积,积累,年,老,老后消费,的,的生命周,期,期内的收,入,入平滑制,度,度。,从分配的,角,角度看,现,现收现付,制,制度是在,职,职一代纳,税,税而退休,一,一代消费,的,的代际分,配,配制度。,现收现付,是,是一种即,期,期平衡财,务,务制度,而,而基金积,累,累制度则,是,是一种长,期,期平衡财,务,务制度。,现收现付,制,制度 v.基金积,累,累制度,现收现付,制,制和基金,积,积累制之,争,争是20,多,多年来养,老,老保障制,度,度争论的,核,核心之一,。,。这一问,题,题不仅与,制,制度的可,持,持续性有,关,关,也与,储,储蓄以及,经,经济增长,相,相联系。,围,围绕这一,问,问题,形,成,成了截然,相,相反了两,派,派主张。,（经济学,的,的争论更,多,多）,现收现付,制,制度 v.基金积,累,累制度,一派以考,特,特利考夫(Kotlikoff),萨,萨克斯(Sachs),荷,塞,塞皮涅拉(Jose Pinera)等为代,表,表,认为,现,现收现付,制,制是养老,保,保障制度,出,出现一系,列,列问题的,罪,罪魁祸首,：,：现收现,付,付制的引,致,致退休效,应,应远远大,于,于资产替,代,代效应,因,因而会挤,出,出个人储,蓄,蓄,引致,投,投资减少,进一步,导,导致产出,的,的减少,最,最终有碍,于,于经济增,长,长;同时,现,现收现付,制,制在人口,老,老龄化的,情,情况下会,出,出现收支,不,不平衡,从,从而导致,政,政府财政,赤,赤字膨胀,税收增,长,长.解决,问,问题的办,法,法就是“,社,社会保障,私,私有化”,即由现,收,收现付制,度,度转向强,制,制的,基,金,金积累的,个,个人账户,制,制度。,现收现付,制,制度 v.基金积,累,累制度,另一派以,亨,亨利阿伦(Henny，Aaron),奥格,萨,萨(PeterR.Orszag),斯蒂,格,格利茨(Joseph E.Stiglitz),阿,兰,兰布林德(Alan，Blinder),戴,蒙,蒙德(PeterA.Diamond),尼,尼古拉斯,巴,巴尔(NicholasBarr)等为代,表,表,对基,金,金制和个,人,人账户的,优,优越性提,出,出了质疑,。,。,现收现付,制,制度 v.基金积,累,累制度,奥格萨和,斯,斯蒂格利,茨,茨认为,目,目前关于,养,养老制度,改,改革的许,多,多讨论似,是,是而非,混,混淆了一,些,些基本概,念,念之间的,区,区别,得,出,出了许多,错,错误结论,有关基,金,金制和个,人,人账户的,某,某些优势,只,只是这些,谬,谬论中的,一,一部分.,巴尔(2003),认,认为,现,收,收现付制,对,对代内和,代,代际都具,有,有再分配,功,功能,因,而,而具有较,强,强的互济,功,功能。,一,一方面,没,没有确凿,的,的证据表,明,明现收现,付,付制具有,负,负面的效,率,率影响,另,另一方面,却有充,足,足的证据,表,表明它所,带,带来的公,平,平效果是,有,有益的。,与,与基金制,相,相比,现,收,收现付制,具,具有重大,的,的优越性:使劳动,力,力流动的,障,障碍减少,到,到最小;,迅,迅速建立,起,起全额养,老,老金领取,权,权;使处,于,于支付阶,段,段的养老,金,金免受通,货,货膨胀的,影,影响;可,以,以根据经,济,济增长提,高,高养老金,的,的实际价,值,值.而基,金,金制对增,长,长率几乎,没,没有任何,影,影响,特,别,别是,认,为,为只需要,把,把资金问,题,题解决了,就,就可以解,决,决好人口,问,问题的想,法,法是非常,危,危险的。,既定给付,制,制度Defined benefit 简,称,称DB计,划,划,德国模式,的,的责任制,度,度。,养老金收,入,入通常是,职,职工退休,后,后按一个,既,既定的公,式,式计算退,休,休金收入,支付的,责,责任是养,老,老金制度,的,的,当然,收,收不抵支,的,的风险由,制,制度来承,担,担。,既定供款,制,制度（新,加,加坡）Definedcontribution,简,简称DC,计,计划,既定供款,计,计划与个,人,人帐户制,度,度相联系,职工的,退,退休金收,入,入取决于,个,个人养老,帐,帐户的供,款,款积累,退,退休金积,累,累不足的,风,风险由个,人,人承担。,一种个人,完,完全积累,制,制度,没,有,有收入再,分,分配的功,能,能。,个人的养,老,老金完全,来,来自其个,人,人账户的,积,积累,政,府,府只提供,最,最低收益,率,率保证和,税,税收优惠,。,。个人账,户,户的资产,完,完全属于,个,个人,在,其,其死亡后,可,可以由子,女,女继承,但,但在退休,前,前只能用,于,于特定目,的,的。,在这种制,度,度中,政,府,府把基金,掌,掌握在自,己,己手里,并,并制定了,严,严格的投,资,资政策,由,由特定的,机,机构进行,集,集中管理,和,和投资,大,大部分资,金,金被投资,于,于国债。,这,这样做的,好,好处在于,不,不仅政府,可,可以把它,当,当作宏观,调,调控工具,而且具,有,有规模效,应,应,管理,成,成本比较,低,低,也避,免,免了个人,决,决策不当,带,带来的风,险,险。但这,种,种制度也,因,因为隐性,税,税等问题