建设项目投资控制

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,Project Control,第一章 建设项目投资控制概述,一、建设工程投资,建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。包括建设投资和流动资金两部分。见下图。,1 基本概念,建设项目总投资,设备原价,设备运杂费,工器具及生产家具购置费,设备购置费,设备及工器具购置费,间接费,税金,利润,直接费,建筑安装工程费,工程建设其他费,与项目建设有关的其他费用,与未来企业生产经营有关的其他费用,土地使用费,涨价预备费,建设期贷款利息,基本预备费,预备费,固定资产投资方向调节税,固定资产投资,流动资产投资,（工程造价）,第一章 建设项目投资控制概述,二、建设工程投资的特点,实物形态,千差万别,投资千差万别,第一章 建设项目投资控制概述,投资数额巨大,投资差异明显，需单独计算,投资确定依据复杂,第一章 建设项目投资控制概述,建设工程投资确定层次繁多,第一章 建设项目投资控制概述,分部分项工程投资,单位工程投资,单项工程投资,建设工程投资,建设工程投资需动态跟踪调整,建设工程投资在整个建设期内都属于不确定的，需随时进行动态跟踪、调整，直至竣工决算后才能真正形成建设工程投资。,第一章 建设项目投资控制概述,2 建设工程投资控制原理,一、投资控制的动态原理,第一章 建设项目投资控制概述,分阶段设置,投资估算,设计概算,施工图预算,合同价,二、投资控制的重点阶段,第一章 建设项目投资控制概述,三、各阶段投资控制的主要任务,(1)建设前期阶段,进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。,第一章 建设项目投资控制概述,(2)设计阶段,提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。,第一章 建设项目投资控制概述,(3)在施工招标阶段,准备招标文件，编制工程量清单和标底；评审投标书，提出评标建议；签订承包合同。,第一章 建设项目投资控制概述,(4)在施工阶段,风险分析，制定防范性对策。审查工程变更的方案，确定工程变更的价款。工程量计算和工程款支付。对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。竣工结算。,第一章 建设项目投资控制概述,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,1,提高设计经济合理性的途径,一、执行设计标准,充分了解工程设计项目的使用对象、规模、功能要求，选择相应的设计标准规范作为依据，合理确定项目等级和面积分配、功能分区以及材料、设备、装修标准和单位面积造价的控制指标等。,二、推行标准设计,国家标准；,部级标准；,省、市、自治区标准；,设计单位自行制定的标准。,优点：有利于加快进度、节约投资、保证工程质量。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,三、推行限额设计,限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。,第三章 建设工程设计阶段的投资控制,四、设计方案优选,设计方案选择就是通过对工程设计方案的经济分析，从若干设计方案中选出最佳方案的过程。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,五、应用价值工程理论,价值工程理论的核心是对产品进行功能分析，排除多余的功能，达到降低成本，提高经济效益的目的。,提高产品价值的途径有5种。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,2 水利工程,设计概算的编制,一、工程分类,（按工程性质）,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,二、费用构成,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（1）建筑及安装工程费,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（2）设备费,设备费,设备原价,运杂费,运输保险费,采购及保管费,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（3）独立费用,独立费用,建设管理费,生产准备费,科研勘测设计费,建设及施工场地征用费,其他,建设项目管理费,工程建设监理费,联合试运转费,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（4）预备费,预备费,基本预备费,价差预备费,（5）建设期融资利息,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,三、编制程序,设计文件,概算定额,人工、材料,基础单价,间接费标准,工程单价,工程量清单,设备价格,工资标准,材料价格,其他资料,机械、电、水、风、砂石料,基础单价,企业利润率,国家规定的取费标准及有关政策,建筑工程概算,金属结构设备,及安装工程概算,施工临时工程概算,机电设备及,安装工程概算,建设期融资利息,预备费,独立费用,水利工程总概算,分部工程概算编制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,三、基础单价编制,基础单价,人工预算单价,材料预算价格,施工用电、水、风价格,施工机械台班费,砂石料单价,计算工程单价的依据。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（1）人工预算单价,基本工资,辅助工资,工资附加费,人工预算单价,分工长、高级工、中级工、初级工四个档次计算。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,名称,工长,高级工,中级工,初级工,基本工资,31.012,28.193,22.554,15.224,辅助工资,10.317,10.199,9.963,5.747,其中 施工津贴,7.820,7.820,7.820,3.910,夜餐津贴,1.20,1.20,1.20,1.20,节日加班津贴,1.297,1.179,0.943,0.637,工资附加费,20.045,18.621,15.770,5.243,其中 职工福利费,5.786,5.375,4.552,1.468,工会经费,0.827,0.768,0.650,0.210,养老保险费,8.266,7.678,6.503,2.097,医疗保险费,1.653,1.536,1.301,0.419,工伤保险费,0.620,0.576,0.488,0.315,失业保险费,0.827,0.768,0.650,0.210,住房公积金,2.066,1.920,1.626,0.524,人工预算单价,61.374,57.013,48.287,26.214,人工预算单价计算汇总表,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（2）材料预算价格,主要材料预算价格=（材料原价+包装费+运杂费）,（1+采购及保管费率）+运,输保险费,其他材料可参考工程所在地区的工业与民用建筑安装工程材料预算价格或信息价格。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（3）电价,高压电网110kv,主变压器,高压输电线路损耗,施工,变压器,变配电设备及线路损耗,施工设备,损耗率4%-6%,损耗率5%-8%,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,外购电价格基本电价,(1,高压输电线路损耗率),(1,变配电设备及配电线路损耗率),供电设施维修摊销费,缺乏资料时，按0.02-0.03元直接摊入电价,损耗率4%-6%,损耗率5%-8%,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（4）水价,水价=水泵组时总费用,（水泵额定容量之和K）,（1-水量损耗率）+供水设施摊销费,水泵出力系数,取8%-12%,缺乏资料时，按0.02-0.03元/m,3,直接摊入水价。,各水泵台时费之和,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（5）风价,施工用风价格,基本风价,供风损耗摊销费,供风设施维修摊销费,计算公式略。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（6）施工机械台时费,台时费,第一类费用,第二类费用,折旧费,修理费,替换设备费,安装拆卸费,机上人工费,动力、燃料费,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,例 某水利工程人工预算单价中级工5.62元/工时，0#柴油2.80元/kg，试按现行机械台时费定额计算4m,3,液压挖掘机台时单价。,解：,一类费用为：320.21元/台时,二类费用为：140.33元/台时,单价为：460.54元/台时,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,（7）砂石料预算价格,工序,单价法,覆盖层清除,毛料开采、运输,破碎、筛分、冲洗,成品骨料运输,弃料处理,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,【例】某工程料场总储量214万m,3,，设计骨料需用量121万m,3,，覆盖层清除量50万m,3,，开采料经加工能满足设计要求，无弃料。根据进度要求，砂石料系统的生产能力必须达到206 m,3,/h。试计算各工序单价，并汇总成骨料单价。,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,四、,建筑工程单价编制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,五、安装工程单价编制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,第二章 建设工程设计阶段的投资控制,资金使用计划的编制,工程计量与计价控制,工程款支付控制,合同价调整,变更控制,索赔控制,投资偏差动态分析,第三章建设工程施工阶段的投资控制,施工阶段,投资控制,主要内容,1,资金使用计划的编制,一、项目分解和项目编码,第三章建设工程施工阶段的投资控制,二、按时间进度分解的资金使用计划,第三章建设工程施工阶段的投资控制,例题：某工程项目，混凝土结构工程施工进度时标网络计划（如下图所示）：,月,1,2,3,4,5,6,7,8,9,H,G,F,E,D,C,B,A,月,第三章建设工程施工阶段的投资控制,该项目的各项工作均按最早开始时间安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作计划工程量如表所示。,工作工作,A,B,C,D,E,F,G,H,计划工程量（,m,3,）,8600,9000,5400,10000,5200,6200,1000,3600,合同规定，混凝土结构工程综合单价为1000元/m,3,，按月结算。问题：请按施工进度计划编制资金使用计划。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,投资数据（万元）,1,2,3,4,5,6,7,8,每月拟完工程计划投资,880,880,690,690,550,370,530,310,累计拟完工程计划投资,880,1760,2450,3140,3690,4060,4590,4900,项目,月,第三章建设工程施工阶段的投资控制,2,工程计量与支付,一、计量对象,(1)内容上，必须是工程量清单中所列的、工程变更包含的或监理工程师专门予以批准的项目。,(2)质量上，必须是已经通过检验，质量合格的项目的工程量。,(3)数量上，必须是按合同规定的计量原则和方法所确定的工程量，称为,支付工程量,。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,二、计量方式,1）监理工程师与承包人合计量。,2）在监理工程师监督下承包人进行计量。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,三、计量方法,1）现场测量；,2）按照设计图纸计量；,3）仪表计量；,4）按单据计量；,5）按监理人批准的工程量计量。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,3 工程款支付控制,一、支付内容,预付款支付与扣还；阶段（中期、临时）支付；保留金扣留与支付；完工支付；暂定金额支付；变更支付；索赔支付；价格调整。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,二、工程款支付条件,1）质量合格,2）变更程序完善,3）符合合同文件规定,4）月付款应大于合同规定的最低限额,5）各项检查签证认证文件齐全,第三章建设工程施工阶段的投资控制,三、工程预付款,支付：总额为合同价的10%，分两次支付。,扣还：按公式计算。,R=,A,（F,2,F,1,）S,（CF,1,S）,合同累计完成金额,第三章建设工程施工阶段的投资控制,四、材料预付款,支付：一般以材料发票值的百分比（通常为90%），在当月的月进度款中支付。,扣还：从支付月的下一个月开始，连续6个月平均扣回。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,五、保留金扣留与退还,扣留：从阶段付款中扣留应付款一定比例（10%）的金额。累计扣款达到合同规定的限额（合同价格的5%）为止。,退还：完工移交证书颁发，退还相应部分保留金余额的一半；缺陷责任证书颁发后退还剩余的保留金。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,六、暂定金额,由业主在招标时将实施过程中不可预见的一笔金额列入工程量清单项目下，以备项目实施过程发生不可预见因素所需费用。,支付：依据合同规定的审批权限，由业主或业主授权监理工程师批准的项目或工作才可以支付。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,七、计日工,合同规定的项目之外、随时可能发生的一些不可预见的辅助性工作。合同中有计日工的人工、材料和机械设备的单价。按监理工程师批准的数量和合同中的计日工单价支付。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,八、合同价格调整,1）工程变更,2）不利的现场条件使施工难度增加,3）工期延长,4）物价上涨,5）后续立法的变更,原因,第三章建设工程施工阶段的投资控制,公式法,文件凭据法,价格调整方法,物价波动的价格调整公式：,第三章建设工程施工阶段的投资控制,例某水利工程施工合同使用水利水电土建工程施工合同条件。合同规定：,（1）合同价1000万元；,（2）工程预付款为合同价的10%，合同签订后一次支付承包人；工程预付款采用水利水电土建工程施工合同条件32.1款规定的公式扣还，并规定开始扣预付款的时间为累计完成工程款金额达到合同价格的10%，当完成90%的合同价时扣完；,（3）永久工程材料预付款按发票值的90%与当月进度款一并支付，从付款的下一月开始扣，6个月内扣完，每月扣还1/6；,（4）保留金扣留比率为10，总数达合同价5%后不再扣留；,（5）考虑到工期较短，不考虑物价波动引起的价格调整；,（6）除完工结算外，月支付的最低限额为100万元。,合同工期为8个月，工程保修期一年。在合同实施过程中各月完成工程量清单中的项目价款、进场原材料发票面值如表101所示。,合同实施中未发生变更、索赔、法规变更等事件。,问题：,（1）计算18月各月承包人应得到的工程付款。,例某水利工程，施工单位按招标文件中提供的工程量清单做出报价见表1。施工合同约定：工程预付款为合同总价的20%，单独支付；从工程款累计总额达到合同总价10%的月份开始，按当月工程进度款的30%扣回，扣完为止；施工过程中发生的设计变更，采用以直接工程费为计算基础的全费用综合单价计价，间接费费率10%，利润率5%，计税系数3.41%。经项目监理机构批准的施工进度计划如图1F420190所示（时间单位：月）。,施工开始后遇到季节性的阵雨，施工单位对已完工程采取了保护措施并发生了保护措施费；为了确保工程安全，施工单位提高了安全防护等级，发生了防护措施费。施工单位提出，上述两项费用应由建设单位另行支付。施工至第2个月末，建设单位要求进行设计变更，该变更增加了一新的分部工程N，根据工艺要求，N在E结束以后开始，在H开始前完成，持续时间1个月，N工作的直接工程费为400元/m3，工程量为3000 m3。,2.问题：,（1）施工单位提出发生的保护措施费和防护措施费由建设单位另行支付是否合理?说明理由。（2）新增分部工程N的全费用综合单价及工程变更后增加的款额是多少?,（3）该工程合同总价是多少?增加N工作后的工程造价是多少?该工程预付款是多少?（4）若该工程的各项工作均按最早开始时间安排，各工作均按匀速完成，且各工作实际工程量与估计工程量无差异，在表中填入除A工作外其余各项工作分月工程款及合计值。,（5）计算第1个月至第4个月的工程结算款。,（1）要求建设单位另行支付工程保护措施费和防护措施费不合理，因为该部分费用已包括在合同价中（或属施工单位支付的费用）；,（2）全费用综合单价（也可合并计算）：N的直接工程费=400元/m3间接费=10%=40010%=40元/m3利润=（+）5%=（400+40）50%=22元/m3税金=（+）3.41%=（400+40+22）3.41%=15.75元/m3全费用综合单价=+=400+40+22+15.75=477.75元/m3,（3）该工程合同总价=90+25+200+240+380+320+100+240+140=1735万元增加N工作后的工程造价=1735+143.33=1878.33万元该工程预付款=173520%=347万元,（4）各项工作分月工程款及合计值见表,某水利水电工程项目，发包人与承包人依据水利水电土建工程施工合同条件签订了施工承包合同，合同价格4000万元（含临建固定总价承包项目200万元）。合同中规定：（1）工程预付款的总额为合同价格的10%，开工前由发包人一次付清；工程预付款按合同条件中的公式扣还，其中F120%，F290%。,（2）发包人从第一次支付工程款起按10%的比例扣保留金，直至保留金总额达到合同价的5%为止。（3）物价调整采用调价公式法。（4）材料预付款按发票值的90%支付；材料预付款从付款的下一个月开始扣还，六个月内每月扣回六分之一。（5）利润率为7%。,（6）工程量清单中，对施工设备的进场和撤回、人员遣返费用等，未单独列项报价。合同执行过程中，由于发包人违约合同解除。合同解除时的情况为：1）承包人已完成工程量清单中合同额2200万元。2）临建项目已全部完成。3）合同履行期间价格调整差额系数为0.02。4）承包人近期为工程合理订购某种材料300万元，入库已三个月；合同解除时，该种材料尚有库存50万元。,5）承包人已为本工程永久设备签订了订货合同，合同价为50万元，并已支付合同定金10万元。6）承包人已完成一个合同内新增项目100万元（按当时市场价格计算值）。7）承包人按合同价格已完成计日工10万元。8）承包人的全部进场费为32万元。,9）承包人的全部设备撤回承包人基地的费用为20万元；由于部分设备用到承包人承包的其他工程上使用（合同中未规定），增加撤回费用5万元。,10）承包人人员遣返总费用为10万元。11）承包人已完成的各类工程款和计日工等，发包人均已按合同规定支付。12）解除合同时，发包人与承包人协商确定：由于解除合同造成的承包人的进场费、设备撤回、人员遣返等费用损失，按未完成合同工程价款占合同价格的比例计算。,2.问题：（1）合同解除时，承包人已经得到多少工程款?（2）合同解除时，发包人应总共支付承包人多少金额?（包括已经支付的和还应支付的）（3）合同解除时，发包人应进一步支付承包人多少金额?,【,例】某工程某月实际完成的按原合同价格计算的工程进度款为100万元，调值公式中的固定系数为 0,.2,，该月各参加调值的因素除钢材价格指数上升了10%外，都未发生变化，钢材费占合同调值部分的50%。按调值公式计算该月实际应结算的工程进度款。,解：,P=1000,.2+,（0,.850%1.1+,0,.8 50%,）-1=4万元。故当月进度款为104万元。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,3,工程变更,增加或减少合同中任何一项工作内容；,增加或减少合同中关键项目的工程量超过专用合同条款规定的百分比；,取消合同中任何一项工作,(,但被取消的工作不能转由发包人或其他承包人实施,),；,一、工程变更的内容,第三章建设工程施工阶段的投资控制,改变合同中任何一项工作的标准或性质；,改变工程建筑物的形式、基线、标高、位置或尺寸；,改变合同中任何一项工程的完工日期或改变已批准的施工顺序；,追加为完成工程所需的任何额外工作。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,合同,工程量清单,中有适用于变更工作的项目时，应采用合同工程量清单相同项目的单价；,合同,工程量清单,中无适用于变更工作的项目时，则可在合理的范围内参考合同中类似项目的单价或合价作为变更估价的基础，由监理人与承包人协商确定变更后的单价或合价；,二、变更费用确定原则,第三章建设工程施工阶段的投资控制,合同,工程量清单,中无类似项目的单价或合价可供参考，则应由监理人与发包人和承包人协商确定新的单价或合价。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,4,索赔控制,一、索赔费用的计算,第三章建设工程施工阶段的投资控制,例某承包商对一项10000延长米的木窗帘盒装修工程进行承包，在他的报价书中指明，计划用工2498工日，每工日工资按40元计，共计报价人民币99920元。,在装修过程中，由于业主供应木料不及时，影响了承包商的工作效率，完成10000延长米的木窗帘盒的装修工作实际用2700工日，由于工期拖延，导致工资上涨，实际支付工资按43元工日计，共实际支付116100元。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,第三章建设工程施工阶段的投资控制,5,投资偏差分析,一、投资偏差的概念,投资偏差=已完工程实际投资已完工程计划投资,结果为正，表示投资超支；结果为负，表示投资节约。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,进度偏差=拟完工程计划投资已完工程计划投资,进度偏差为正值，表示工期拖延；结果为负值表示工期提前。,相对偏差=绝对偏差/投资计划值=（投资实际值-投资计划值）/投资的计划值,第三章建设工程施工阶段的投资控制,二、偏差分析的方法,(一)横道图法,第三章建设工程施工阶段的投资控制,(二)表格法,第三章建设工程施工阶段的投资控制,(三)曲线法(赢值法),第三章建设工程施工阶段的投资控制,例某工程项目于2001年1月开始正式施工，约定的工期为8个月。如下图所示。各工作的计划工程量和实际工程量如表77所示。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,合同约定，混凝土结构工程综合单价为1000元m3，按月结算。结算价按项目所在地混凝土结构工程价格指数进行调整，项目实施期间各月的混凝土结构工程价格指数如表78所示。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,施工期间，由于建设单位原因使工作H的开始时间比计划的开始时间推迟1个月，并由于工作H工程量的增加使该工作的工作持续时间延长了1个月。,问题：计算8月末的投资偏差和进度偏差？,第三章建设工程施工阶段的投资控制,解：计算结果填表7-9。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,投资偏差：已完工程实际投资-已完工程计划投资=5337-4775=562(万元)，超支562万元；,进度偏差=拟完工程计划投资-已完工程计划投资=4900-4775=125(万元)，拖后125万元。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,三、偏差原因分析,第三章建设工程施工阶段的投资控制,四、纠偏 纠偏可采用组织措施、经济措施、技术措施和合同措施等。,第三章建设工程施工阶段的投资控制,