旅游公司地联、外联团队财务核算及业务操作的规定

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,杭州,XX,国际旅游公司,关于地联、外联团队财务核算,及业务操作的规定,本公司各业务部,为了做好上年度的地联、外联团队的财务核算，更准确、有效地反映各业务部门的经营成果，同时也有利于各业务部门的规范操作，现对各业务部门的计调员、外联业务员提出财务核算工作及业务操作的规程和要求。,（一）,地联团队核算的操作规程和要求,地联团队是指地联及外联团在杭一地接待的全部团队（散客），含单订房、票、接送等团队。在团队接待终止后,2,天内（即,48,小时内），计调员须将团队的原始委托或计划、地陪记录表、团队变更资料，已经书面确认的单团单议价格资料及各种委托资料（包括房、餐、车、船、行李委托、返程机车票），在填妥目录表及输入电脑后一并送交财务部核算员签收。,（一）,地联团队核算的操作规程和要求,对地陪记录表填写务必完整、准确、及时。如是外面借用陪同，计调员应及时催收（在五个工作日内）。,关于团队预算账单的制度。凡需要制作预算账单的团队（包括一团一清的团队），计调员必务在团队抵杭前,5,天提供团队结算资料及预算账单，经财务部审核盖章后传真给对方确认，杜绝事后再协商价格。,（一）,地联团队核算的操作规程和要求,杭州一地团队的有关财务结算争议事项，计调员或业务员务必在团队离杭前与组团社协商完毕，经双方书确认后按作业程序操作。否则由此造成的损失，均由当事人承担。,团队核算结束后，财务核算员需填报地联团队经营情况表。,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,外联团队是指由本公司直接在国内、国外招徕及受委托负责包段旅游业务的全部团队（含散客），包括境内、境外游。在团队旅游业务终止后,3,天内（即,72,小时内），外联业务员须将计划（包括原始委托计划）、团队结算账单及价格确认、全陪记录表、团队变更资料，一并送交财务核算员签收。（外借全陪仅限五个工作日。）,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,对于每一个外联团，无认是一团一清或包段挂账团，均需每团与对方书面确认。特别对有关结算有争议事项，务必在团队出境前或终止旅游业务前与组团社或客户协商完毕，并经双方书面确认方能按作业程序操作。包段团业务在提供原始资料与海外自联团相同的基础上，双方的确认资料更须完整。,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,无论是全陪记录表，对外报价单还是财务结算账单，填写均要求：,内容完整、准确；,文字工整、清楚；,数字核实无误；,手续完整、齐全。,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,对外联团采用实际成本核算法，时间上控制在团队出境后的下一个月结算。如团队账单列齐，财务部不受时间制约，应及时核算外联团账单，以便当月进账。为了准确核算，要求各业务员配合财务部催要各地账单（包括旅行社、饭店账单）。建议在做计划时，打印上“请各地速将财务结算账单寄我公司财务部”这一项。,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,为便于单团核算，每一个外联团，均建立财务档案，并由财务核算员填报单团成本核算明细单。,核算终结后，财务核算员填报外联团经营情况表报总办查阅。,（二）外联团队的财务核算 操作规程和要求,共同做好团队结算原始资料的档案工作，最后由财务把好关。,凡以外汇报价的现收团队，一律以报价外汇上交公司财务部，如有特殊情况，需经分管副总批准，任何部门、个人不得擅自截留或折合其它币种上交。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,凡外联团队正式计划打印需经分管副总签发，在打印前向办公室索取公司统一的团队计划文号及保险号（境内自联包段团不需保险号）。外联团队的人数变更、取消均须送至办公室备案。（外联团正式计划需保险的送办公室,3,份，不需保险的送,2,份）。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,接待计划应包含下列内容，并注意行文规范，无论团队大小、何种业务，都应发接待计划。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,计划号、保险号（包段团不需保险号）。,团号,HCM-,（市场代号）,-,（出境、入境年月日）,-,（系列团序号）。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,a:,市场代号：均以该市场国家或地区的前第一位或加第二位字母的组织。（例如：欧亚部美国用,A,，新加坡用,S,，韩国用,SK,等；日本部用“,J”,；国内部用“,N”,；海外部用“,H”,等）。,b:,出入境年月日：用,6,位阿拉伯数字表示。（海外部用出境当天的年月日，其他部门用入境当天的年月日）。,c:,序列团序号为阿拉伯数字实数，如有必要强调外方团号，则在计划内用括号另行注明。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,团队档案主要分为二种：外销及作业档案、财务外联核算档案。,业务员应建立与外销业务有关的团队档案，包含所有团队成行过程中的一切与外销有关的原始资料、报价单、来往函电、接待计划与国外结算单（开出后同时交财务）。包段团操作方式与海外自联团相同。对现收团队，业务员应在档案中附上公司收到团款的凭据。,团队,成行，接待计划印毕后，作业员所建立的团队书面作业材料应与原外销档案接轨，含接待计划、变更、名单、各地回执、确认情况等，严禁口头确认。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,在团运行过程中，财务应同时建立该团外联财务档案，含：,A,：接待计划。,B,：变更。,C,：团队全陪记录表（全陪记录表由作业员回收后交财务）。,（三）外联团接待计划及 业务档案操作规程,D,：与国外客户结算单（一团一清时应在收款前由业务员开出账单共同时交财务，转账团队在团队运行完毕后三日内交财务，并同时发往国外客户）。此单已经部门经理审批，特殊团队需经分管副总审批。,E,：团队单团成本核算细目表。,所有二种档案应由二种岗位的操作人员自行保管，放在公用文件架内，以供随时查阅。,（四）每月团队、散客业务统计,（,1,）每月,25,日请各业务部按要求格式填写，在当月底前准时统计完毕交办公室汇总，办公室在次月,3,日前完成业务量统计汇总表。对外业务统计表由办公室一个口子报出。,（,2,）为了使公司的市场决策具有超前性，并使资金周转有序，同时请各业务部每月底按公司要求填写,团队业务、资金使用预报表,，并上交财务部。,以上各项规定，自发文之日起生效，望各部门自觉遵照执行。,杭州,XX,国际旅游公司,