商业银行贷款业务(2)

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第八章,商业银行贷款业务,学习目标,通过本章的学习，应能够按期限、保障程度及风险等不同的标准来划分贷款的种类；阐述贷款政策的基本内容及其影响因素；列出贷款定价的几种方法，概括贷款定价的影响因素；,叙述几种重要贷款类别的管理，描述信用贷款、抵押贷款及票据贴现、消费信贷等贷款类别的要点及其操作程序，区分抵押物和质押物的概念；比较改革前后我国商业银行资产管理的现状及个人信贷的发展，评价华融、信达等金融资产管理公司的作用。,本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。学习难点是贷款定价。,8.1,贷款种类,银行贷款：,是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。,从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。,8.1.1,按贷款期限分类,按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。,1.,活期贷款：,在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。,2.,定期贷款：,是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。,短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；,中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；,长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。,3.,透支：,指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质上是银行的一种贷款。,8.1.2,按贷款的保障条件分类,按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。,1.,信用贷款：,指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。,2.,担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。,根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。,抵押贷款：指按,中华人民共和国担保法,规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；,质押贷款：指按,中华人民共和国担保法,规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；,8.1.2,按贷款的保障条件分类,按贷款的保障条件分类,保证贷款：指按,中华人民共和国担保法,规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。,连带责任,是指依照法律规定或者当事人的约定，两个或者两个以上当事人对其共同债务全部承担或部分承担，并能引起其内部债务关系的一种民事责任。,在民法中，有并行的连带责任和补充的连带责任,3.,票据贴现：,指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。,票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。,是贷款的一种特殊方式。,8.1.2,按贷款的保障条件分类,8.1.2,按贷款的保障条件分类,依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。,8.1.3,按贷款的用途分类,贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：,一是按照贷款对象的部门分类，分为：,工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；,二是按照贷款的具体用途来划分，分为：,流动资金贷款和固定资金贷款。,这种分类方式的意义：,有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。,有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。,8.1.4,按贷款的偿还方式分类,银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还、分期偿还和按揭贷款三种方式。,1,.,一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清本息。,2,.,分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。,3.,按揭贷款特指借款人在购买商品住房时，将购买的住房抵押给银行，并按月归还贷款本息的特殊贷款方式。,按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。,8.1.5,按贷款的质量（或风险程度）分类,按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，,次级，,可疑贷款和损失贷款等五类。,1.,正常贷款：,指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。,2.,关注贷款,指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。,次级贷款：,指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。,可疑贷款：,指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。,损失贷款：,指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。,8.1.5,按贷款的质量（或风险程度）分类,按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：,有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。,有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。,8.1.5,按贷款的质量（或风险程度）分类,8.1.6,按银行发放贷款的自主程度分类,按银行发放贷款的自主程度，银行贷款可以分为三种。,1.,自营贷款,指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款,这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担,。,2.,委托贷款,指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。,这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。,按银行发放贷款的自主程度分类,3.,特定贷款：,指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。,按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；,同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。,8.1.6,按银行发放贷款的自主程度分类,8.2,贷款管理机构的设置和职责,一般银行贷款管理机构分为两类：,1.,信贷管理部：负责银行的贷款市场开拓，为借款人提供金融服务，由贷款客户经理组成；,2.,风险管理部：是贷款审批部门，负责审查贷款申请报告，对借款人信用评级，对整个银行贷款质量负责。,借款人,信贷人员,审贷人员,国家法规,监管当局政策,本行的业务管理制度,单笔贷款,单笔贷款,发放,安全收回,保证银行整体资产质量,信贷管理部,风险管理部,图,8-2,职责分工,8.2,贷款管理原则,1.,银行贷款步骤：,（,1,）信贷员接受客户申请，对企业借款人初步信用评级；,（,2,）贷款审批人员接受信贷员申请，再次评估企业信用；,（,3,）风险管理委员会委员做最后裁决。,贷款管理原则,2.,贷款管理原则,（,1,）执行政策和制度的原则,包括银行内部贷款政策和央行的贷款政策。,（,2,）风险控制第一的原则,（,3,）严格操作程序的原则,（,4,）收入最大化的原则,8.3,贷款政策管理,*贷款政策：,是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。,贷款政策包括如下几个方面：,（,1,）法律法规,（,2,）银行内部贷款政策,（,3,）规模和结构控制,（,4,）审批权限分级管理制度,（,5,）操作细则,（,6,）定价准则,8.3,贷款政策管理,8.3.1,贷款政策的基本内容,商业银行的贷款政策基本内容主要有以下几个方面,贷款业务发展战略,银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略。,贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。,贷款业务发展战略，首先应明确银行开展贷款业务须遵循的基本方针。,2.,贷款工作规程及权限划分,为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。,贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。,贷款程序通常包含三个阶段：,第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。,第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。,第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,8.3.1,贷款政策的基本内容,3.,贷款的规模和比率控制,评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：,贷款,/,存款比率。,这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。,我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过,75%,。,贷款,/,资本比率。,该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。,我国中央银行根据,巴塞尔协议,规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于,8%,，核心资本与加权风险资产之比不得低于,4%,。,单个企业贷款比率：,指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。,我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的,10%,，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的,50%,。,中长期贷款比率：,银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。,它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。,根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于,120%,。,4.,贷款的种类及地区,贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。,贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。,银行贷款的地区与银行的规模有关。,大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区,。,5.,贷款的担保,贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。,贷款担保政策一般应包括以下内容：,明确担保的方式如,中华人民共和国担保法,规定的担保方式有：保证人担保、,抵押担保、质押担保、留置,以及定金；,规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；,确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；,确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,6.,贷款定价,银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）因素。,在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。,7.,贷款档案管理政策,贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。,一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：,贷款档案的结构及其应包括的文件；,贷款档案的保管责任人；,明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；,明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,8.,贷款的日常管理和催收制度,贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。,同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。,9.,不良贷款的管理,对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。,8.3.2,贷款政策的影响因素,商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：,1.,有关法律、法规和国家的财政、货币政策,2.,银行的资本金状况,3.,银行负债结构,4.,服务地区的经济条件和经济周期,5.,银行贷款人员的素质,8.4,贷款发放程序,贷款发放八步骤，即,1.,借款人申请贷款,2.,银行贷前审查,3.,银行对借款人进行信用等级评估,（“,6C”,信用评级原则和“,5W”,信用评级原则）,4.,银行内部贷款审批,银行实施严格的“审贷分离、分级审批”制度,贷款发放程序,5.,银行与借款人签订,贷款合同,包括保证贷款和抵押、质押贷款,6.,贷款发放：银行和借款人的双重约束,7.,贷后检查和贷款回收,8.,贷款资料管理（没有列入,贷款通则,中）,8.5,公共征信体系,1.,征信体系的作用,核心是建立企业和个人信用信息基础数据库,2.,服务内容,提供法律、法规规定范围内的服务,3.,与银行防范风险的关系,相关链接,P145,8.6,信用评级机构,借款人信用评级的核心是要充分揭示受评对象的信用风险。,著名的公司有：,标准普尔、穆迪、,Fitch,等,。,相关链接：大公信用评级公司对企业的信用评级。,8.7,贷款担保管理,1.,借款人还款来源,（,1,）第一还款来源,是指借款人以正常收入（经营收入或工资收入）作为归还银行贷款的资金来源。,（,2,）第二还款来源,是指借款人用处置抵押品的收入归还贷款，或者由担保人代为归还贷款。,案例,8-2,（,3,）第三还款来源,是指借款人通过出售资产，或者再融资，筹集资金以归还银行贷款。,贷款担保管理,2.,贷款担保形式,信用贷款,担保贷款,贴现,8.8,贷款风险管理,1.,贷款五级分类法,正常类贷款,关注类贷款,次级类贷款,可疑类贷款,损失类贷款,2.,贷款跟踪管理,也称贷款风险预警,8.9,贷款定价,8.9.1,贷款定价原则,1.,利润最大化原则,2.,扩大市场份额原则,3.,保证贷款安全原则,4.,维护银行形象原则,8.9.2,贷款价格的构成,1.,贷款利率,贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。,2.,承诺费,承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。,3.,补偿余额,补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。,4.,隐含价格,隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。,贷款价格的构成,贷款利率,=,贷款成本率,+,目标收益率,贷款利率,=,负债资金成本率,+,贷款管理费用率,+,风险补偿率,+,目标收益率,贷款利率,=,负债资金成本率,+,贷款管理费用率,+,风险补偿率,+,目标收益率,+,市场调节因素,8.9.3,影响贷款定价的因素,1.,贷款供求状况,在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图,8,1,。,供,求,利率,r,数量,Q,0,图,7,1,贷款供求变化曲线,2.,存款及其它资金来源的成本：,银行贷款定价应实行,“,高进高出，低进低出,”,策略。,3.,业务费用,是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。,4.,管理政策,对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。,5.,借款人的信用等级,借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。,6.,贷款期限及方式,贷款期限短，流动性高；风险小，利率一般就低；反之，则高。贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素，一般来讲，担保贷款风险低，贷款利率就低；信用贷款风险高，利率也就高。这实际上反映了收益与风险互补的关系。,7.,通货膨胀,贷款合同所订利率实际上只是名义利率,合同利率高,并不意味着银行的贷款收入就高,关键还看当期通货膨胀。三者之间的关系是：,实际贷款利率,=,名义贷款利率当期通货膨胀,银行为保证目标收益，通胀高时贷款利率就高；反之则低些。,8.,中央银行基准利率,中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。,8.9.3,贷款定价法,1.,差额定价法,差额定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法。,即：,贷款利率,=,贷款资金成本率目标收益率,目标收益率,=,贷款利率贷款资金成本率,在实际工作中，通常采用以存贷利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。,假设银行准备发放一笔,1000,万元的贷款，资金成本为,10%,。在贷款初审时将贷款利率定为,12%,，即银行的目标收益率为,2%,而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为,2%,偏低，必须把该笔贷款目标收益定为,3%,才能完成全部利润目标。现在的问题是，银行通过什么途径使目标利润达到,3%,。,根据目标受益、贷款收益、单位成本三者之间的关系来确定：,第一种方法：降低资金成本。,第二种方法：直接提高贷款利率。,第三种方法：采取补偿余额。,第四种方法：收取承诺费。,第五种方法：银行参与借款人的利润分享。,补偿余额法,如果银行要求介入贷款后将一定比例的贷款存入银行，这就意味借款人要使用,1000,万元贷款，其借入数量必须超过,1000,万元。,假设：,1.,借款人实际借款额为,x,万元；,2.,补偿余额为,y,万元；,3.,补偿余额用于贷款的年利率为,12%,；,4.,银行对补偿余额支付利息为,4%,。,2.,优惠加数与优惠乘数定价法,对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。,银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。,浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。,优惠利率水平,优惠加数,优惠乘数,风险等级,风险等级,风险等级,风险等级,A+1%,B+2%,A*1.1,B*1.2,6%,7%,8%,6.6%,7.2%,8%,9%,10%,8.8%,9.6%,10%,11%,12%,11%,12%,12%,13%,14%,13.2%,14.4%,14%,15%,16%,15.4%,16.8%,3.,交易利率定价法,这种方法是以交易利率,如同业拆借利率、国库券利率、,CD,利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。,按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。,基础利率,期限,标价,实际利率,银行同业,拆借利率,3,个月期,11.625%,12.375%,6,个月期,12%,12.75%,1,年期,12.625%,13.375%,大额存单利率,1,个月期,10.4%,11.15%,2,个月期,10.95%,11.70%,3,个月期,11.10%,11.85%,6,个月期,11.2%,11.95%,1,年期,11.65%,12.4%,国库券利率,13,周至,3,月期,9.99%,10.74%,26,周至,6,月期,10.29%,11.02%,优惠利率,12.5%,12.5%,第八章完,