商业银行的负债及其管理

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章 商业银行的负债及其管理,第一节 存款负债业务,第二节 存款的经营与管理,第三节 非存款负债业务及管理,第一节 存款负债业务,一、传统的存款业务,二、存款工具的创新,三、我国商业银行存款业务的种类,一、传统的存款业务,（一）活期存款,（二）定期存款,（三）储蓄存款,（一）活期存款,含义,：活期存款是存户在提取或支付时,不需预先通知,银行的存款。,形式,：,传统的活期存款账户有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证，其中以,支票存款,最为普遍。由于各种经济交易活动都是通过此帐户进行的，在国外被称做,交易帐户,。,特点,：,1、存户可以,随时取款,（流动性很高）。,2、银行要向存户提供诸多的,配套服务,，如存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等等，鉴于高风险和高营运成本，银行对活期存款账户原则上,不支付利息,。,3、中央银行为使银行避免高的流动风险，对活期存款都规定了,较高的准备金比率,。银行在缴纳法定准备金外，还保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。,4、银行可以免费得到活期存款的,稳定余额,，这部分是银行重要的资金来源。由于活期存款多表现于支票存款，而支票又多用于,转账,而非提现，故银行可以进行信用扩张，周转使用活期存款。,5、我国：主要来源于,企业和单位存款,（二）定期存款,含义,：是存户预先约定,存取期限,的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。商业银行对定期存款有到期支付的责任，期满时必须无条件地向存户,支付本金和利息,。,形式,：可转让或不可转让存单、存折或清单。,特点,：,1、由于存期固定且长，银行经营所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营运成本不高。作为报偿，银行对定期存款,支付较高的利息,（高于活期存款）。,2、流动性风险较低，中央银行对定期存款的,准备金比率,也相应,降低,。,3、是银行,最稳定,的外界资金来源，银行可利用定期存款来支持,长期放款,和,投资,业务，从而赚取利润。,4、传统的定期存款,使用存款单,，而且一般不可转让，不能在金融市场上流通。对于定期存款的提前支取，银行通常都收取较高的,罚息,。,（三）储蓄存款,含义:,(美国),储蓄存款是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取1周以前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。我们通常说的是指,个人为积蓄货币和取得利息而开立的存款帐户.,不使用支票,用存折或存单,手续比较简单.,有活期和定期两种.,活期:无一定期限,凭存折提现.存折一般不能转让流通;,定期:类似于定期存款,有约定期限,利率较高.,二、存款工具的创新,在,存款利率受管制,的情况下，银行存款面临金融市场其他金融工具的,严峻挑战,有大量流失的危险.商行要,扩大存款、争取客户,，就必须不断创新存款工具，以优质、方便、快捷的服务和具有竞争力的价格迎接挑战。存款工具创新，就是银行,根据客户的动机和需求,，创造推出,新的存款品种,，以满足客户需求的过程。,（一）新型活期存款,（二）新型定期存款,（三）新型储蓄存款,（一）新型活期存款,自本世纪70年代开始，活期存款的竞争趋向于规避利率优惠，又能在一定程度上享受支票帐户的便利。,1、,可转让支付命令帐户（NOWS）,:是个人、非盈利机构开立的,计算利息的支票帐户,。用支付命令取代支票，实际是一种不使用支票的支票帐户；存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或向第三方支付，对其存款余额可取得利息收入。,存户既满足了支付上的便利，又能获得收益,。有利于吸引客户，扩大存款规模。,2、,超级可转让支付命令帐户（super NOW）,：始办于1985年，是一种,利率比较高,的存款帐户。与一般支票帐户一样，可以无限制的开发支付命令；比普通NOW帐户利率要高，但要保持2500美元的最低存款余额；银行提供一定补贴或奖励，来吸引客户；,（二）新型定期存款,1、,货币市场存款帐户（MMDA）,P48：起源于美国，,特点,：,A,、具有$2500的最低限额；,B,、存款利率没有上限限制，并可以自由浮动；,C,、一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；,D,、10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；,E,、存户对象不受限制，个人、非盈利机构、工商企业都可以开户；,F,、银行规定客户提取存款时应在7天前通知银行。,2、,可转让定期存单帐户（CDs）,：60年代，花旗银行首创；是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。当时：银行存款遭到转移损失（证券市场），为稳定和扩大存款。存单固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期有3个月、6个月、9个月、12个月不等，,存单能流通转让,，具有比较活跃的二级市场，能,满足流动性和盈利性,的双重需求。我国在86年开始发行CDS，目前期限为1、3、6、9个月和1年几种。,面向,城乡个人,发行的面额以500元为起点，大于,500元,的必须是500的整数倍；面向,企业单位,发行的，面额以,5万元,为起点，大于5万的必须是5万的整数倍；我国的CDS市场,发展较晚,，,规模较小,，主要限于一级市场，二级市场极不活跃。,3、,自动转帐服务帐户（ATS）,：,1978年美推出，是由,电话转帐服务,发展而来的。存户可以同时在开户行,开立两个帐户,：,储蓄帐户,和,活期存款帐户,。,活期余额要始终保持,1美元,，但可开出超过1美元的支票。客户开出支票，银行需要付款时，可随时将支付的款项从储蓄帐户转到活期存款帐户上自动转帐，及时支付支票上的款项。,存款人同时享受,收益和服务,上的便利；,对于转帐服务，存户要交一定的,服务费,。,（三）新型储蓄存款,1、,零续定期储蓄存款,。多次存入、期限在半年以上、5年以内的储蓄存款。表面上类似于我国的,零存整取,，不同在于（1）对每次存入的金额没有最低和最高的限制；（2）期满前3个月，既不能存也不能取；（3）存款采用定期利率计算。这种存款对收入较高而又不稳定的客户，如自由职业者较有吸引力。,2、,指数存款证,。是在通胀下为保障客户的存款不贬值而推出的存款工具。它使定期储蓄的,利率与物价上涨指数,挂钩，既在确保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而变化。我国曾推出3年期、5年期的保值储蓄。,3、,特种储蓄存款,。针对客户,某种特殊需求,而设计的存款创新工具。主要有养老金储蓄，团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等；如,圣诞俱乐部储蓄,：客户可每周存入一定数额，到期后不需客户到银行提取，而是银行在圣诞节前将该笔存款寄给存户，并同时送上纪念品。还如旅游帐户、教育帐户、宠物帐户、假期帐户等。我国商行推出的住房储蓄、礼仪储蓄等，都是受到类似的启发。,三、我国商业银行存款业务的种类,按期限划分活期存款、定期存款、定活两便存款,按资金来源性质划分经济组织存款、城乡居民的储蓄存款、财政性存款,按存款性质划分原始存款、派生存款,按存款的币种划分本币存款、外币存款,近年来新推出的存款种类信用卡存款账户、个人支票存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄账户,第二节 存款的经营管理,一、存款的营销与定价,二、存款成本的管理,一、存款的营销与定价,（一）存款工具的营销,金融市场的营销，是把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。存款工具和其他金融商品一样，其市场营销包含着三方面的内容：,产品的设计和创新,、,定价,、,产量和公共关系,。存款工具的营销过程可分为以下几个环节：,1、,研究确定客户的金融需要,。增值保值、计划消费、安全保密、存取方便，投机和好奇等等。,2、根据研究成果,规划新的服务或改善原有的服务,。,如通胀严重时，着重规划保值储蓄，推出新的与物价指数挂钩的指数存款证；经济繁荣、物价稳定下，重点规划消费型存款和存取方便型存款，并针对性的引进国际通用的通知储蓄、电话存取储蓄、自动转帐存款等。,3、定价和促销。,定价,指的是银行在提交客户满意的存款产品的同时，要遵循获取盈利的目的。银行经营的目的是追求盈利的增长，存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯追求扩大市场份额。一家银行全面推行保值须遵循以下原则：,（1）存款工具的定价，既要满足客户需要，又要顾及银行的经营效益。存款利率提高-吸引客户、吸引资金；存款利率降低-存款流失；在满足客户和确保经营之间寻找一个均衡点。,（2）不同存款工具的价格信息必须是可沟通的，易被存户了解并进行价格比较。如不同期限的存款利率之间的比较和不同幅度的比较。,（3）不能过分地以损害某些,细分市场,的利益去补贴另一方面细分市场。如，我国在通胀比较严重的情况下，仅对3年期以上的储蓄存款进行保值，使3年期以下的储蓄存款增幅下降，3年期以上储蓄猛增，债券、股票出现严重供不应求局面。,（二）存款工具的定价方法,在我国，存款工具是由国家,统一定价,的。国家根据,国民经济发展的要求,，,物价指数变化的情况,，,企业盈利水平的高低,，,银行利差幅度的大小,，按,简单定价公式,和,划一利率,（即利率不根据存款帐户金额的大小而变化）的原则，对不同期限的存款工具统一定价。因此，我国的存款价格是一种严格管制的利率，商行必须严格遵守。,我国的商行对存款工具,没有自主定价权,，表明我国商行经营的商业化程度尚处于较低的层次，但这对维护现阶段我国金融秩序的长期稳定却是十分必要的。,在金融市场发达的国家，市场利率的自由浮动决定了商行必须对存款工具拥有自主定价权。其自主定价，一要受制于当地市场的竞争情况，二要受制于保持本行原有利差。,1、成本加利润存款定价法。P50,2、存款的边际成本定价法。P51,3、存款的其他定价方法。P52,（1）为不同的客户制定不同的价格。,（2）根据客户与银行的关系定价。,二、存款成本的管理,（一）存款成本构成,（二）存款成本控制,（一）存款成本构成P57,1、,利息成本,。银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。有固定利率和可变利率之分。目前我国的存款一般都按固定利率记息。,2、,营业成本,。指除利息以外的其他所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。,3、,资金成本,。指为服务客户而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。表现为银行为取得存款而付出的代价。,资金成本率,=（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金*100%,4、,可用资金成本,。可用资金：,银行可以实际用于贷款和投资的资金,。是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金之后的余额（即扣除库存现金、在央行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项目后的资金）。,可用资金成本率=资金成本/可用资金数额*100%,此比率可用于各种存款之间的对比，得到为得到各种可用资金所付出的代价。,5、,相关成本,。与增加成本有关但未包括在上述4种成本中的成本。,主要有,（1）,风险成本,：因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。如：利率敏感性存款（可变利率）增加会增加利率风险，保值储蓄补贴率取决于物价指数上涨的风险等；存款总额增长提高了负债与资金的比率，使资本风险增加等。（2）,连锁反应成本,。指银行因为对吸收新存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。如：为扩大存款，提高利息和服务，老存户攀比心理，使原有存款也提高利息和服务，增大了成本；,6、,历史加权平均成本,。P60,存款加权平均成本=各类存款总量*每种存款的单位平均成本/各类存款的总量 *100%,7、,边际存款成本,。银行增加一个单位存款所支付的成本。,边际存款成本率=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金 *100%,（二）存款成本控制,1、存款结构和成本选择,一般：存款期限长-利率高-成本高；期限短-利率低-成本低；但并非绝对，如活期存款利率低，但营业成本高，因此其总成本并非就低。对存款结构的成本选择，需要正