信用证审核要点说明课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,信用证审核及修改,信用证审核要点,审核依据：,合同,国际贸易惯例（跟单信用证统一惯例,UCP600,、国际标准银行实务,ISBP,）,审核要点,一、信用证的真实有效性和可靠性,银行完成,信用证业务的当事人,有明确的开证行付款保证,有明确的信用证标识或开证表示,有明确的接受国际惯例的表示,开证行的信誉必须有保证,信用证的类型必须是不可撤销的,二、信用证的内容,（一）货币和金额,币种和金额应与合同的币种和金额相符,用其他货币开证，应按汇率折算,含折扣或佣金,核算信用证的净值,数量可溢短装,金额相应增减,单价和总值的大小写内容要一致,（二）有效期和有效地点,/,到期日和到期地点,必须规定到期日和交单付款或议付地点,无有效期则信用证无效,到期地点争取在国内,（三）汇票条款,汇票金额、付款人与付款期限,汇票金额通常为全部发票金额,付款人只能是银行,汇票付款期限与合同规定的付款期限一致,（四）装运条款,装运期限、装货和卸货地点、运输方式、是否允许分批和转运，对承运人和运输工具的要求,1,、装运期：,信用证没有规定装运期,双到期（装效同期）,装效期不能颠倒,时间限定词及起算日,装运期限规定模糊的信用证条款银行不予接受,2,、装运港和目的港,应符合合同规定,信用证中规定的目的港与我方须有往来关系,起运港不能为内陆城市,除非规定分运几个港口，否则目的港只能列一个,3,、分批和转运,争取可分批交货和可转船条件,除非信用证另有规定，允许分批和转运,（,1,）分批装运,同运输工具，同运输路线，同目的地,不算分批,若规定允许分批，如果其中一批未能按时装运，则信用证对此批及以后各批均告失效。,信用证不允许分批,考虑装期之前能否备齐全部货物,允许分批但有限制,考虑实际可能性,不允许分批但如货发至不同的目的港,应改为允许,（,2,）转运,信用证不准转运,直达提单,指定转运港口或船公司转接,考虑实际情况,信用证不准转运，但运输情况有限,可改为允许,Via xxx port transshipment at xxx port,（五）货物描述,品名、货号、规格、包装、单价、数量和合同号码与合同一致,以重量为计量单位,溢短装,除非信用证另有规定，数量与重量允许有,5%,增减幅度,（六）单据条款,单据的种类、份数、内容和出单人,（,1,）单据种类,能否取得,（,2,）单据份数,是否合理,（,3,）单据内容,是否合理，可否缮制在单据中,（,4,）出单人,是否合理，名称地址是否正确,1,、发票,商业发票应由受益人开立,不需要签署,若规定第三者签署,贸促会,不能出具两份不同买主名称的商业发票,指定某种格式或编号的海关发票,能否取得,领事发票,删除,2,、提单,注意“正本提单径寄开证申请人” 条款,陷阱,列出集装箱号和,/,或铅封号,以集装箱船装运,运费预付,/,到付,要求提供直达提单或某船公司提单,考虑实际可能,3,、保险单据,保险条款、险别、保险加成、保险人和理赔人等与合同一致,以受益人为抬头即被保险人,保险类别应明确，应与合同相符,保险金额加成率应与合同相符,一般为,110%,，最高不超过,30%,保险单货币与信用证相同,4,、装箱单,要求提供中性包装单,装箱单上不显示受益人名称和地址,5,、产地证,出入境检验检疫局或贸促会,普惠制产地证,出入境检验检疫局,6,、品质证和商检证,未指明出证机构,出口公司或生产厂,/,入境检验检疫局,7,、,受益人证明,寄单证明、电抄本和履约证明,8,、装船通知,装运后发出,（七）交单期限,不迟于提单日之后的若干天,信用证为规定,提单日后,21,天，信用证有效期内,（八）跟单信用证统一惯例文句,依照惯例的声明,审证时须注意的问题：,1,、信用证软条款,（,1,）限制生效：,通过给信用证附加生效条件致使信用证不能生效,（,2,）限制装运：,加列了可能致使出口商不能装运的条款。,（,3,）限制议付：,信用证中含有可能致使出口商交货后不能议付单据的条款,2,、外来单据问题,不是由受益人制作、受益人又凭以结汇的单据,能否取得，能否满足信用证对单据的要求,3,、银行费用,除事先有约定外，双方共同承担,信用证修改,1,、有几处需要修改，应集中一次提出通知开证申请人修改,2,、修改的信用证,电信通知开证人，规定修改书的到达时限,3,、认真审核修改通知书，确保内容统一,4,、一份修改通知书,全部接受或全部拒绝,5,、修改通知书须由原通知行通知,6,、修改手续费一般由提出修改的一方负担。,不必修改的信用证错误,1.,小写金额的习惯写法,国外信用证小写金额的小数点和数字间分隔符号与我国习惯相反,如：,32,123.45 VS 32.123,45,2.,字母、单词拼写错误,（,1,）出现在无关紧要的位置,（,2,）不影响信用证各当事人对货物描述、货物品质、数量、信用证金额等重要信息的正确理解,（,3,）信用证当事人不会因为拼写错误而对信用证内容作出不同的解释。,谢谢观看！,2020,