酒店份财务报告课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,XXXX,酒店,5,月份经营分析报告,一、基本经营情况,5,月份酒店实现营业收入,153.6,万元,完成预算的,55.08%,；其中,实现主营业务收入,137.9,万元，完成预算的,56.15%,；实现出租收入,15.7,万元,完成预算的,47.13%;,实现营业利润,8.3,万元，完成预算的,10.14%,其中,实现主营业务利润,18.2,万元,完成预算的,23.61%,出租业务发生亏损,9.9,万元；营业利润扣除非经营费用后,净利润发生亏损,68.8,万元。,详见,5,月经营分析报表汇报版,.xls,二、经营情况分析（一）酒店经营情况分析,营业收入,本月营业收入总额为,153.6,万元,较预算少完成,125.3,万元,仅完成预算的,55.08%,具体分析如下,(,详见收入类明细表,),：,（）房务部,客房收入,79.2,万元,较预算少完成,48.9,万元,完成预算的,61.81%,，具体见以下的分析,.,市场客源分析,普通散客的出租率为,6.95%,较上月上升,3.63,个百分点，说明我们在服务质量和营销措施方面的努力在逐渐获得宾客们的认可,散客数量在增加。,商务协议的出租率为,28.77%,较上月上升,8.49,个百分点,说明我们在拓展协议客源方面已有成绩,一方面体现在常住房和常包房的间夜量在增加,另一方面也体现在大客户的数量在增加,.,订房中心的出租率为,11.58%,较上月上升,5.24,个百分点,原因是本月我们在订房结构上进行了调整,增加了普通标准间的房型,受到了订房中心客户的欢迎,预订间夜量稳步上升,.,以后我们将进一步加强与携程,易龙及本地订房中心的联系,保证订房中心客源的稳定,.,团队客源的出租率为,5.05%,较上月下降了,19.72,个百分点,这说明我们在对会议和各种团队的销售方面做得还不够,我们的目标是使团队客源销售比例达到,20%,以上,将在下一步的营销工作中加强对该方面客源的销售工作,.,客房产品分析,行政房,本月出租率为,60.51%,较上月增加了,6.41,个百分点，平均房价,349,元,较上月降低了,131,元,较低的平均房价使得出租率有所上升,.,豪华间,出租率为,54.74%,较上月下降,17.03,个百分点,下降的原因我们应给予关注,查明情况,及时采取相应的措施,.,财富客房,本月调整为普通和豪华两种,本月共出租间夜数,1556,出租率,50.36%,出租间夜减少,199,间,原因是本月团队和会议拓展不理想所致,.,豪华套,出租率为,54.85%,较上月增加了,13,个百分点,原因为本月协议客户拓展较好,其中固定的常包房就有间,而且也为客户所接受,.,客房综合分析,:,本月的综合平均房价为,326.23,元,较上月下降了,36.56,元,综合出租率为,52.46%,较上月下降了,2.98,个百分点,REVPAR,为,171.15,元较上月下降了,30,元,.,数据显示本月销售情况不如上月,但如将,5,月,10,日前后的销售数据做对比,(,见下表,),5,月,10,日前,5,月,10,日后,出租间夜,1060,1537,出租率,42.83,62.1,平均房价,334.42,320.58,143.22,199.08,由上表可知,当采取新的营销措施后,出租率和,REVPAR,都有了明显的提高,但我们也应关注平均房价偏低的现象,在以后的营销工作中适时采取有力而恰当的营销措施,使经营状况保持着稳定向上的趋势,.,（,2,）餐饮部,餐饮收入实现,58.6,万元,较预算少完成,58.7,万元,完成预算的,49.98%,分析如下,:,包房收入本月实现,20,万元,较上月减少,1.8,万元，原因一方面是本月促销措施不够，另一方面,菜品比较单一，低价品种较少，高档菜菜价较高,对此,我们将采取丰富低端菜品,加强对佛跳墙的宣传,继续强化关系营销等销售措施。,零点厅的收入实现了,8,万元,较上月增加了,3,万元零点收入的增加，说明了客人在逐渐对酒店认可,也说明了酒店客户群中低端消费客户在增加。,宴会收入本月实现,18.8,万元,较上月减少了,7.8,万元，原因一方面是本月会议较少,另一方面是我们的婚宴标准设立较高，对此我们将适当降低宴会标准,并成立宴会销售部,进行有针对性的销售。,、营业成本,本月发生营业成本,25.3,万元,其中,餐饮,24.7,万元,客房,7,千元,餐饮的综合成本率为,42.36%,较标准成本率降低了,2.16,个百分点,较上月降低了,0.87,个百分点,.,具体分析如下,:(,详见成本类分析细表,),食品类,:,本月发生,22,万元,较上月增加,1.5,万元,实际成本率为,42.34%,较标准成本率低,2.13,点,较上月增加,0.87,点,.,其中,:,贵价,(,燕、鲍、翅类,),发生成本,1.5,万元，成本率,52.63%,较标准成本率低,1.13,个点,较上月增加,1.41,点,海鲜类发生成本,4.6,万元,成本率,66.87%,较标准成本率高,2.01,个点,较上月高,18.37,个点,原因为本月推行海鲜特价销售月的营销措施,部分海鲜成本销售,.,其他菜品类发生成本,12,万元,成本率,38.45%,较标准成本率降低,2.12,点,.,西厨类发生成本,3.8,万元,成本率,35.04%,较标准成本率降低,4.43,点,.,酒水类,:,本月发生成本,2.4,万元,成本率为,41.48%,较标准成本率低,0.89,点,.,香烟类,:,本月发生成本,3,千元,成本率,51.71%,与标准成本率相同,.,从上述对营业成本的分析看,本月酒店的成本支出较为稳定,控制工作进行较为有效,成本率基本控制在合理区间内,但菜品的成本率较低,我们将进一步关注,.,、营业税金及附加,本月共应缴纳营业税金,8.4,万元，其中：,房务部,:4.3,万元,餐饮部：,3.2,万元,、,酒店经营费用支出分析,（）工资福利支出,本月发生支出,47.1,万元,较预算减少,3.3,万元,占总收入的,34.18%,较预算增加,14,个百分点,.(,具体见工资明细表,),本月在职职工人数,235,人,人均工资支出,1655,元,较预算增加,28,元,人均福利支出,172,元,人均工作餐支出,179,元,人均总工资福利支出,2019,元,较预算减少,17,元,.,由于本月的工资为,4,月份人员工资,而,5,月份职工人数已减少到,217,人,所以预计下月此项支出将有减少,.,(2),能源及维修费用支出,(,详见能源消耗总表,),本月发生支出,11.5,万元,占总收入的,8%,实际较预算节支了,6,千元,费用率增高了,4,个百分点,其中,:,电费,10.4,万元,增支,1.6,万元,占总收入的,7.53%,总耗电量,90286,度,其中,:,房务部,25304,度,其中,7-18,层耗电,15300,度,房均耗电,5.6,度,餐饮部,19520,度,其中后厨用电,12360,度,人均用电,2.22,度,.,水费本月实际支出,21378,元,较预算超支,3,千元,耗水,3289,吨,其中,:,房务部,920,吨,其中,7-18,层耗水,373,吨,房均耗水,0.14,吨,公卫用水,458,吨,用水量较多,工程部应积极关注查明原因,用水尚有节约空间,建议应采取技术和制度的措施来进一步节约用水,.,餐饮部,492,吨,平均用水,16.4,吨,按累计消费人次计算,人均,32,公斤,.,员工浴室月用水,344,吨,日均,11.47,吨,按日,160,人次计算,每人耗水达,64,公斤,耗水量较大，对此相关部门应具体调查原因,控制用水,.,蒸汽费本月实际支出,12500,元,较预算节支,1.5,万元,实际耗用,131.4,吨,维修费用本月实际支出,7,千元,较预算节支,1,万元,其中,修理费用发生,3,千元,较预算节支了,8,千元,.,(3),行政管理费用支出,(,详见行政管理费表,),本月行管费用共发生,15.9,万元,较预算增支了,9,千元占总收入的,11.56%,主要增支原因是信用卡手续费增支,1.2,万元,鲜花租摆本月付了两个月的款项故增支了,4,千元,另有电话费、办公费、培训及其他费用等节支了,7,千元,.,(4),营销费用支出,(,详见市场推广费用表,),本月发生营销费用,5,万元,较预算节支,1.8,万元,占总收入的,3.66%,其中,:,营业推广及礼品费仅发生,4,千元,较预算节支,1.5,万元，应适当加大此方面的投入，提高营销力度,;,定房佣金发生,2.8,万元,节支,6,千元，应调整订房中心的比例，防止订房中心的比例过大，从而增加定房中心的佣金,;,美工费用本月达到,7,千元,主要为制作会标、条幅和宣传品的费用,较预算增支,6,千元。,(5),营业费用,本月发生,7.2,万元,较预算节支,5.7,万元,费用率为,5.24%,与预算相同,(,详见房务及餐饮损益表,).,其中,:,房务部,本月发生营业费用,5.1,万元,较预算低,3.2,万元,费用率为,4%,主要变动项目为,:,一次性客用品支出,2.4,万元,较预算节支,1.8,万元,平均每间客房消耗,8.9,元,.,洗涤费用支出,1,万元,较预算节支,9,千元,印刷品支出,858,元,较预算节支,2,千元,.,清洁费用节支,5,千元,.,物料消耗支出,4,千元,较预算增支,3,千元,.,卫星及有线电视费用,3,千元,较预算节支,2,千元,.,餐饮部,本月发生营业费用,2.1,万元,较预算节支,2.5,万元,费用率为,6.5%,主要变动项目为,:,清洁费用发生,1600,元,较预算节支,3,千元,.,煤气费发生,9,千元,较预算节支,5,千元,.,洗涤费发生,1300,元,较预算减少,9,千元,.,物料消耗发生,7,千元,较预算节支,1400,元,.,印刷品支出发生,400,元,较预算减少,4,千元,;,酒店利润指标完成情况,本月酒店实现营业利润（,GOP,）,18.2,万元,较预算少完成,58.8,万元,营业利润率为,13.19%,其中,各部门经营利润如下,:,客房实现经营利润,58.8,万元,较预算少,41.7,万元,利润率为,74.27%,较预算低,4.14,个百分点,.,餐饮实现经营利润,11.1,万元,较预算少,17.5,万元,利润率为,18.97%.,较预算低,5.42,个点,.,结论,本月利润指标没有完成预算,由以上分析可知,主要是由于营业收入没有完成预算所致,一方面是预算定位较高,另一方面,我们应在加强内部管理,控制成本费用支出的基础上,采取更积极合理的营销措施,全力促销提高营业收入,.,(,二,),物业出租经营分析,本月物业出租发生经营亏损,9.9,万元,较预算少完成,14.5,万元,具体分析如下,:,营业收入,外租收入本月实现,15.7,万元,较预算少完成,17.6,万元,完成预算的,47.13%.,主要是交通银行、桑拿、移动通信的租金收入。,营业税金,本月应缴纳营业税金,9,千元,较预算低,1,万元,房产税未计提,.,费用支出,本月发生费用支出,24.7,万元,其中,:,工资,8,千元,房租,21.83,万元,基础能源支出,1.3,万元,房屋合同备案费,6,千元,维护物业费,2,千元,经营利润,本月发生经营亏损,9.9,万元,较预算少,14.5,万元,.,(,详见物业出租表,),财务状况分析,本月酒店资产总额为,6149.3,万元,负债总额,5702.7,万元,所有者权益为,305.5,万元,具体分析如下,:,一、资产分析,本月资产总额为,6178,万元,其中,:,流动资产,4595.3,万元,占资产总额的,75%,其中,:,预付帐款,2765.6,万,其他应收款,1590.4,万元,;,存货,97.6,万元,;,货币资金,130.4,万元,其中,预付帐款较年增加,71