商业银行业务与经营贷款政策与管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,吉县新田村镇银行,制作人：蔡少华,村镇银行根本概念,村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济开展提供金融效劳的银行业金融机构。,村镇银行市场定位,是满足农户的小额贷款需求,是效劳当地中小型企业,贷款的构成要素,对 象,条 件,用 途,期 限,利 率,方 式,一、贷款对象和条件,一贷款对象,贷款对象,企（事）业法人,其他经济组织、个体工商户,自然人,贷款对象选择与银行经营环境和市场定位,二根本条件,1、应当具备产品有市场、生产经营有效益；,2、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。,三具体要求,1、企业或业主在本行业从业一定时间以上；,2、有一定的自有资本,3、资产负债率符合要求,4、有一定的经营规模年销售收入,5、无不良信用记录,6、合法合规经营,7、符合国家环保要求,8、在本银行开户,二、贷款主要种类及管理要点,按期限,活期贷款（透支）,定期贷款（短、中、长）,保证贷款,抵押贷款,质押贷款,按贷款方式,信用贷款,担保贷款,票据贴现,按是否承担责任,自营贷款,委托贷款,（一）,贷,款,种,类,商业银行贷款还可以按归还方式、按贷款数量、,按贷款用途进行分类,按贷款用途,流动资金贷款,固定资金贷款,按贷款量,批发贷款,零售贷款,按偿还方式,一次性偿还贷款,分次偿还贷款,贷,款,种,类,还可以按贷款的质量分类,：,正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款,二贷款组合,1、贷款种类的选择,考虑两个根本因素：收益和风险,2、贷款组合目的,3、各银行贷款组合结构存在较大差异的原因,5.2,贷款政策与程序,本节内容,1、贷款原那么,2、贷款政策,3、贷款决策程序,4、贷款协议借款合同,一、贷款原那么,1.依法贷款的原那么,2.遵循平等、自愿、公平和老实信用的原那么,3.遵循公平竞争、密切协作的原那么,4.平安性、流动性、效益性原那么,5.区别对待，择优支持原那么,贷 款 原 那么,一我国商业银行的贷款原那么,评价借款人信用标准的6C原那么：,1品德Character,2能力Capacity,3资本Capital,4担保(Collateral),5经营环境(Condition),6控制(control),二西方商业银行的贷款原那么,二、贷款政策,宏观信贷政策,贷款投向政策,贷款利率政策,贷款总量 政策,一宏观信贷政策,信贷政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。,二微观贷款政策,1、贷款业务开展战略,2、贷款工作规程及权限划分,3、贷款的规模和比例控制,4、贷款的种类及地区,5、贷款担保,6、贷款定价,7、贷款档案管理,8、贷款日常管理和催收,9、不良贷款管理,三、贷款程序,1,、贷款申请,2,、贷款调查,3,、对借款人的信用评,4,、,贷款审批,5,、借款合同的签定与担保,6,、贷款发放,7,、贷款检查,8,、,贷款的收回,送审材料根本要求,基本要求,送审单位审批,材料：,1.,信贷员调查,报告,2.,贷审会意见,（同级信贷业,务部门除外）,3.,贷款审批书,4.,企业信用,评级,借款企业材料,:,1.,借款申请书,2.,附件材料,3.,购销合同或协议,4.,营业执照,5.,基本结算帐户开户卡,6.,企业财务报表,7.,企业章程,8.,董事会决议,9.,法人代表证明书,委托授权书,担保,企业,材料,比照,借款,企业,.,抵质押,物材料,1.,所有,权证；,2.,评估,报告,或,价值,证明,下级行面函,四、贷款协议借款合同,贷款协议的主要内容P120,5.3 贷款审查,一、审查目的,二、审查的原那么,5.4,贷款质量评价,本节内容,1、贷款质量分类贷款五级分类,2、分类过程,3、分类结果的分析,一、贷款质量分类贷款五级分类,贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终归还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为,正常、关注、次级、可疑、损失,五类的一种方法。,借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款,本息不能按时足额偿还。,正常贷款,关注贷款,尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一,些可能对偿还产生不利影响的因素。,次级贷款,借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠,其,正常营业收入,已无法足额偿还贷款本息，,即使执行担保也可能造成一定损失。,可疑贷款,借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行,担保，也肯定要造成较大损失。,损失贷款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律,程序之后，本息仍然无法收回，或只能收,回极少部分。,各类贷款的基本特征是什么？,贷款的生命周期,:,分析框架,二、分类过程,第一步：阅读信贷档案 填写?贷款分类认定表?,第二步：审查贷款的根本情况,第三步：确定还款的可能性,第四步：确定贷款分类结果,第五步：信贷讨论,填写贷款分类认定表,阅读贷款档案,评估担保状况,确定贷款分类结果,定义特征,分 类,确定还款的可能性,评估还款能力,财务分析,现金流量分析,非财务因素分析,行业风险,经营管理 风险,还款 意愿,信贷讨论,单笔贷款讨论,信贷会谈,审查贷款基本情况,贷款目的,还款来源,资产转换周期,还款记录,未来的经营状况,综合分析,过去的业绩,现在的财务状况,现有和潜在的问题,贷款分类流程图,三、分类结果的分析,计算相关指标,并比照分析,正常贷款余额,/,全部贷款余额,关注贷款余额,/,全部贷款余额,1,（,正常贷款余额,+,关注贷款余额,）,/,全部贷款余额,2,、不良贷款余额,/,全部贷款余额,次级贷款,/,全部贷款余额,可疑贷款,/,全部贷款余额,损失贷款,/,全部贷款余额,5.5,问题贷款的发现与处理,本节内容,1,、问题贷款的产生与发现,2,、有问题贷款的处理程序,3,、呆帐准备金,一、问题贷款的产生与发现,1,、问题贷款的含义,2,、问题贷款是如何形成的？,企业方面的原因,外部环境的原因,银行自身的原因,案例：2021年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发，贷款金额200万元，期限3个月，利率6696。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产46亿元，净资产17亿元，资产负债率63，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。但该笔贷款到期后经屡次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。,银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？,3,、如何及时发现问题？,在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。,信贷人员：发现问题贷款的第一道防线,内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线,外部检查：发现问题贷款的第三道防线,出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表，应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大量增加，资产负债表结构的重大变化。,1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的资金。,2、其他措施,调整还债时间 增加抵押品、担保人、第二抵押 索取财务报告月报、应收、应付账款及存贷报告 立即监控抵押品和借款人 建立损失平安点，将企业损失多少资本金、如何进行清算等签署双方一致的协议,3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，那么只有清算最后一种选择了。,二、有问题贷款的处理程序,案例：,2007年8月6日，A公司因生产急需资金向B银行申请贷款10万元，2021年8月5日贷款到期。由于A公司资金周转问题，不能按时还款，2021年7月24日A公司向B银行提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，B银行同意借新还旧，并要求A公司对新贷款提供担保。2021年7月28日，A公司持空白流动资金借款合同及担保意向书请求C公司为其担保，C公司同意为其提供担保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖C公司公章和法定代表人印章。2021年8月4日，B银行与A公司签定了一份借款合同，约定：A公司向B银行借款10万元，用途为借新还旧，借款期限为6个月；C公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带归还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。次日，A公司将10万元借款按事先约定归还了拖欠B银行的旧贷款。,贷款到期后，A公司未能如期归还。2021年3月15日，B银行直接从C公司帐户上扣收10万元抵偿。C公司认为自己不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担保合同应当无效；同时B银行未经其同意，擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求法院判令担保合同无效，B银行返还被扣划的存款并承担赔偿责任。法院审理后认为，B银行与A公司恶意窜通，利用新贷款归还旧贷款，签订的借款合同损害了保证人利益，C公司不应承担保证责任。B银行直接扣划C公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。,三、,贷款的呆账准备金,1,、一般准备金：按照,贷款余额,的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额,1%,计提,的贷款呆账准备金就相当于一般准备金。,2,、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取,3,、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取,呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金,中国 美国,香港,匈牙利,正常,0 0-1.5,0,0,关注,2 5-10,2,0-10,次级,25 20-35,25,11-30,可疑,50 50-75,75,31-70,损失,100 100,100,71-100,专项呆账准备金计提比例参考值%,补充：贷款拨备覆盖率,所谓“拨备，是指银行贷款损失准备和银行资产损失准备，拨备覆盖率那么是指所提取的准备金与银行呆、坏账的比率。,计算公式,拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款),举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，那么其不良贷款率为5+2+1/100=8%。假设不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金=1001%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：22%+525%+250%+1100%=3.29亿。加上一般准备，准备金总额应当到达4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，那么拨备覆盖率为4.29/5+2+1=53.63%。,目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率到达150%，是比拨备充足100%更审慎的要求。,5.6 我国商业银行信贷资产管理现状,不良贷款的认定,1998年以前：“一逾两呆，即1998年以前逾期、呆滞、呆账,1998年以后：次级、可疑、损失,现状,通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现了“双降。,我国银行不良贷款率现状：,中国银监会：截至2021年6月末,我国商业银行继续保持不良贷款余额与比例“双降态势。,包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行在内的商业银行不良贷款余额4549.1亿元;不良贷款率1.30%。,