人力成本分析与控制

,单击此处编辑标题,单击此处编辑目录标题,单击此处编辑目录文本样式,第二级,第三级,单击此处编辑标题,单击此处编辑正文文本内容,第二级,第三级,人力本钱分析与掌握,名目,一、人力本钱的有关概念,二、人力本钱分析的作用,三、如何进展人力本钱分析,四、如何进展人力本钱预算,五、如何进展人力本钱掌握,一、人力本钱的有关概念,1、生疏人力本钱,2、人力本钱概念,3、人力本钱范围,4、固定人力本钱,5、变动人力本钱,6、有效本钱与无效本钱,7、人力本钱率,1、生疏人力本钱,人力资源：选、育、用、留,六大模块,人力资源的核心价值：人力资源效益最大化,2、人力本钱概念,人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的本钱总和。,取得-聘请,开发-培训,使用-薪酬、福利,保障-保险与安康,离职-赔付、空岗,3、人力本钱范围,人事费用+薪酬,薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳,包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利,间接货币支付：保险、医疗、休假,人事费用：主要包括聘请费用、培训费用,4、固定人力本钱,5、变动人力本钱,6、有效本钱与无效本钱,7、人力本钱率,人力成本汇总表,成本项目,有效成本,无效成本,合计成本,人力成本率,人力资源部,部门,A,部门,B,固定成本,变动成本,固定成本,变动成本,固定成本,变动成本,薪酬,直接货币支付,基本工资,职务津贴,工龄工资,绩效工资,提成,奖金,分红,加班费,间接货币支付,保险,社会,商业,公积金,补助,通信,交通,伙食,福利,人事费用,招聘,广宣,报纸,网络,现场,猎头,面试,场地,交通,培训,内训,场地,内训师课时费,外训,委培费,课时费,场地费,交通,住宿,资料,印刷,书刊,影音,咨询,模块项目,顾问,系统建设,网络教育,网络办公,劳动关系管理费,遣散费,补偿金,赔偿金,档案费,合计,二、人力本钱分析的作用,1、提升效率：提升人力资源产出效率,2、降低本钱：消灭无效本钱,3、优化治理方式：觉察问题解决问题,4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整,5、表达价值：人力资源部门自身价值,三、如何进展人力本钱分析,1、战略分析,2、人力资源效率分析,3、人力资源开发空间分析,1,、战略分析,明白“老板”要什么？,2、人力资源本钱及效率分析,人力本钱率=人力本钱营业收入,人均工资、人均工资与业绩增长比值,人均人力本钱=人力本钱职工数,人力本钱含量=人力本钱总额本钱费用总额,劳动安排率=人力本钱总额增加值纯收入,人力本钱产出系数=增加值人力本钱总额,全员劳动生产效率=增加值职工数,有效本钱率=人力本钱总额-无效本钱人力本钱总额,固定本钱率,变动本钱率,。,留意：1、猎取常数,2、环比,3、分职系,公司人力成本分析（财务数据类）,项目,2010,年,2011,年,2012,年,2013,年上半年,2013,年预测,备注,1,在岗人数,=,（期初,+,期末）,/2,2,经济效益指标,2.1,营业收入,2.2,增加值（纯收入）,2.3,成本（费用）总额,3,人力成本总额,3.1,固定工资总额,3.1.1,年薪制（高管层）,3.1.2,月薪制（非高管）,3.2,变动工资总额,3.2.1,年薪制（高管层）,3.2.2,月薪制（非高管）,3.3,其他形式固定补贴（,=,车贴、通讯等补贴）,3.4,社保费用（,=,公司缴纳部分）,3.5,其他福利费（,=,节假生日、餐补、其他分摊费）,3.6,劳动保护（,=,体检、劳保用品）,3.7,培训费,3.8,招聘费,3.9,离职成本（,=,经济补赔偿金、代为通知金等）,3.10,残疾人就业保障金,区域,业务员,客户,产品系列,人力成本,产品系列,1,产品系列,2,合计,销量,同比增长,毛利,同比增长,销量,同比增长,毛利,同比增长,销量,同比增长,毛利,同比增长,总额,同比增长,人力成本率,同比增长,西安,A,B,C,D,合计,公司人力本钱分析销售数据类,公共本钱分摊方法：,1、工资占比,2、岗位价值系数,3、人力资源开发空间分析,2011,年,2012,年,平均年在职人数,:,人,30,30,生产,A,设备,:,套,50,52,每台标准工时,:,天,40,40,生产,B,设备,:,套,80,85,每台标准工时,:,天,25,25,合计标准工时,:,天,4000,4130,人均标准工时,:,天,/,人,即人力资源效率,133,138,如左图,假设=0,则效率没升没降,如左图,假设0,则效率提高了,如左图,假设0,则效率降低了,降低的,程度是起码的开发空间,治理跨度分析:,治理层次分析:,治理流程分析：,重复流程-重复同一工作内容，且无监控支持职能,无效流程-无责任、无掌握、无支持,责权高度集中流程-无人监控、劳动量不均衡,政策法规-社保、最低工资标准、劳动法规,其他制约因素分析：,劳开工具-设备,外部环境-人才稀缺、物价波动,内部环境-业务分拆、合并、压缩,业务及新区域的拓展、裁撤,四、如何进展人力本钱预算,1、外部数据收集,2、历史数据预算,3、总值预算,4、分项落实,1、外部数据收集,行业薪酬数据,广宣报价,场地住宿等选购费用,保险及最低工资预估,2、历史及分析数据预算,2.1定员定编：,组织治理：部门、岗位、编制、人员任职资格,人员流淌：聘请人数普招、猎头、空岗损失、入职培训,薪酬及福利调整：岗位职级、福利工程,2013,年预估,2014,年预计,年度调薪前总额,调薪幅度,调薪后总额,管理人员,副总级,人数,7,7,1795752,103.00%,1849625,人均工资,256536,256538,部门经理级,人数,33,31,5142528,106.00%,5454080,人均工资,165888,165888,人数,0,0,人均工资,研发人员,高工级,人数,13,17,3597092,114.00%,4214685,人均工资,217467,217467,工程师级,人数,38,44,7030848,103.00%,7241773,人均工资,159792,159792,人数,0,0,人均工资,行政人员,专员级,人数,137,130,10480080,103.00%,10794482,人均工资,80616,80616,文员级,人数,212,210,163963800,105.00%,172161990,人均工资,788218,780780,销售人员,人数,23,30,3883320,100.00%,3883320,人均工资,129444,129444,生产人员,人数,2718,3200,54067200,120.00%,84880840,人均工资,16896,16896,2.2损益临界推算,临界点的人力本钱=临界点的销售额人力本钱率,损益临界点的销售额=固定本钱临界利润率,临界利润率=临界利润销售额,临街利润=销售额变动本钱,2009,年,2010,年,2011,年,2012,年,2013,年,销售额,A,3500,4700,5500,6100,6800,固定成本,B,费用,+,间接人工,427.35,534.85,726.55,733.83,变动成本,C,购进,+,直接人工,2654.05,3534.87,4087.6,4622.58,临界利润,D,A-C,845.95,1165.73,1412.4,1477.42,临界利润率,E,DA,24.17%,24.79%,25.68%,24.22%,临界点的销售额,F,BE,1768.101,2157.584,2829.245,3092.581,人力成本率,G,8.14%,8.74%,8.36%,8.72%,平均人力成本率,H,G4,8.49,人力成本,I,AH,3,、总值预算,年度薪资总额,A,每月发放部分,B,年底发放部分,C,固定部分,B1,变动部分,B2,年保底销售额,S1,人力成本率,D1,年目标销售额,S2,人力成本率,D2,年理想销售额,S3,人力成本率,D3,当月实际销售额,S4,人力成本率,D4=D1*80%,A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3,B=S4*D4=B1+B2;B1,与从业人数有关,故,B2,成为调节数,若,B,不变,而,B1,增大时,则,B2,相应减少,因,A12B,故,C,成为可调节数,假设,可求得,4、分项落实,将人力本钱预算分解到各个部门或下属单位,并将掌握权下移,同时对各单位负责人进展人力本钱核算,将节余或超支的局部金额列入嘉奖或惩罚。,4.1绩效考核指标,4.2按比例提取结余奖金,4.3超支惩罚,五、如何进展人力本钱掌握,1、组织掌握,2、流程重组,3、效率提升,4、绩效考核,5、治理创新,6、稳定团队,1、组织掌握,1.1组织构造掌握：宽度、深度,产品线-事业部制,职能线-大部门制,区域线-人权+财权下移至区域,1.2定岗定编定员,职系、职等、职级,岗位数量、编制,1.3晋升机制,2、流程重组,2.1效率与安全,2.2削减或合并无效环节,2.3权限安排过程中循序渐进,2.4标准化建设,3、效率提升：战略决策比治理微调更重要,3.1职责落到“连队”,3.2学习培训,3.3标杆作用,4、绩效考核,4.1人力本钱掌握需要以绩效治理为前提,4.2目标治理可以局部替代绩效考核,4.3结合岗位制定“固定+变动”的组合比例,4.4结合全面绩效指标进展薪酬掌握,5、治理创新,5.1 e-HR,5.2学问治理,5.3阶梯提成,5.4鼓舞创新,6、稳定团队,6.1工作环境,6.2长期鼓励,6.3内部竞争,6.4劳动法规,总 结,人力本钱分析报告内容,一、战略目标与目标分解,1、战略地图,2、指标分讲解明及核算方法,二、人力本钱汇总及效率分析数据,1、外部比较：行业、社会环境,2、内部比较：同比、环比,三、人力本钱开发空间分析,1、可提升空间工程,2、现有缺乏及提升措施,四、新年度人力本钱预算,1、汇总,2、分部门,五、掌握措施,1、组织治理：组织构造、定编定员,2、薪酬设计：固定+变动,3、流程重组：制度、标准，重新授权,4、绩效考核：制度、指标落实,5、创新性治理：系统化应用，现代治理理念,6、员工稳定打算,