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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,项目,行次,金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付的其他与经营活有关的现金,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金,取得投资收益所收到的现金,处置固定资产,、无形资产和,其他长期资产所收回的,现金净额,收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,投资所支付的现金,支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资所收到的现金,借款所收到的现金,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流入小计,偿还债务所支付的现金,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,支付的其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,现 金 流 量 表,资料,1本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；,应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；,应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。,2本期主营业务本钱为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；,应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；,应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；,存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。,3本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。,期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。,4本期实际支付的消费税25000元，,城市维护建设税1750元，,教育费附加700元。,5本期实际以现金支付工人的工资不含在建工程人员工资300000元，,支付养老保险金50000元。,6现金支付有关管理费用30000元。,7转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；,转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。,8分得现金股利8000元。,9出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。,10购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。,11委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。,12银行存款归还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。,13支付上年和本年融资租赁费40000元。,项目,行次,金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付的其他与经营活有关的现金,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金,取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金,净额,收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,投资所支付的现金,支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资所收到的现金,借款所收到的现金,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流入小计,偿还债务所支付的现金,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,支付的其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,现 金 流 量 表,资料,1本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；,应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；,应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。,2本期主营业务本钱为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；,应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；,应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；,存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。,3本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。,期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。,4本期实际支付的消费税25000元，,城市维护建设税1750元，,教育费附加700元。,5本期实际以现金支付工人的工资不含在建工程人员工资300000元，,支付养老保险金50000元。,6现金支付有关管理费用30000元。,7转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；,转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。,8分得现金股利8000元。,9出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。,10购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。,11委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。,12银行存款归还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。,13支付上年和本年融资租赁费40000元。,销售商品、提供,劳务收到的现金=当期主营业务收入,+当期现金收取的销项税额,+应收帐款的减少应收账款期初余额-应收账款期末余额,+应收票据的减少应收票据期初余额-应收票据期末余额,+预收帐款的增加预收账款期末余额-预收账款期初余额,+本期收回前期核销的坏账损失,-当期因销售退回的现金,-债务人以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和票据,-核销坏账损失而减少的应收账款等,=1250000+212500+300000-600000+246000-46000,=1362500元,1362500,项目,行次,金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付的其他与经营活有关的现金,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金,取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金,净额,收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,投资所支付的现金,支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资所收到的现金,借款所收到的现金,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流入小计,偿还债务所支付的现金,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,支付的其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,现 金 流 量 表,资料,1本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；,应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；,应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。,2本期主营业务本钱为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；,应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；,应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；,存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。,3本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。,期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。,4本期实际支付的消费税25000元，,城市维护建设税1750元，,教育费附加700元。,5本期实际以现金支付工人的工资不含在建工程人员工资300000元，,支付养老保险金50000元。,6现金支付有关管理费用30000元。,7转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；,转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。,8分得现金股利8000元。,9出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。,10购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。,11委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。,12银行存款归还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。,13支付上年和本年融资租赁费40000元。,1362500,购置商品、接受,劳务支付的现金=当期主营业务本钱,+当期以现金支付的增值税进项税额,+当期存货的增加期末存货-期初存货,+应付账款的减少期初应收帐款-期末应收帐款,+应付票据的减少期初应付票据-期末应付票据,-预付账款的减少期初预付帐款-期末预付帐款,-本期发生的购货退回收到的现金,=750000+100000+2574700-2580000+953800-900000,+200000-300000,=840500元,840500,1362500,项目,行次,金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金,收到的税费返还,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流入小计,购买商品、接受劳务支付的现金,支付给职工以及为职工支付的现金,支付的各项税费,支付的其他与经营活有关的现金,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金,取得投资收益所收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金,净额,收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,投资所支付的现金,支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量：,吸收投资所收到的现金,借款所收到的现金,收到的其他与筹资活动有关的现金,现金流入小计,偿还债务所支付的现金,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,支付的其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、汇率变动对现金的影响,五、现金及现金等价物净增加额,现 金 流 量 表,资料,1本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元；,应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；,应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。,2本期主营业务本钱为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；,应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；,应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元；,存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。,3本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。,期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。,4本期实际支付的消费税25000元，,城市维护建设税1750元，,教育费附加700元。,5本期实际以现金支付工人的工资不含在建工程人员工资300000元，,支付养老保险金50000元。,6现金支付有关管理费用30000元。,7转让权益性投资本金
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