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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,HBQY,ERP,财务管理实务,课程,C,湖北汽车工业学院信息管理系,.,.,日常业务处理,应付管理子系统,(ACP),与其它系统的关连,应付系统,管理子系统,票据资金子系统,工单,/,委外子,系统,会计总帐子系统,采购管理,子,系统,自动分录子系统,进,/,出口管理子系统,设备,资产子系统,多角贸易,子系统,维修效劳子系统,采购开票,作业流程,委,外进货单,退货单,录入采购发票,采购发票,采购发票,审核,核准,应付账款成立,自动,生成采购发票,或,进货单,委,外退货单,采购发票几点说明,采购发票的建立表示应付账款的成立,可打印应付账款报表与供给商对账,一张“采购发票可以结多笔多张进货单的货款,非进/退货的其它支出,也可记录在“录入采购发票作业中,进货商品须经过验收,该笔进货方能进行结账开票,“进货单的“审核码为“Y、“开票码为“N,方能结账产生“采购发票,一、,开票,方式,1.直接开票:一张进货单对应一张采购发票,适用随货附发票交易,2.自动开票:,2-1.依厂商开票日:依供给厂商资料建立的设定结,帐区间来汇总应付帐款,EX:厂商该月份26 日后进货者算次月帐款,适用月结开立发票者,2-2.依统一开票日:依公司结帐规定,每月月底为,应付帐款结算日期,适用月结或期间开立发票者,3.人工手动开票：自行输入采购发票,选择要结账的进货信息。,二,、,录入,采购发票,字段说明,(,自动结帐,),统一,开票,日,（进货当日验收）,001-,进货,6/1,005-,进货,6/28,004-,进货,6/20,003-,进货,6/18,002-,进货,6/10,统一结帐区间为,6/1-6/30,采购发票,6/30-,进货单纳入,001,002,003,004,005,二、采购发票创立作业字段说明(自动结帐),依厂商,开票,日,(,每月,25,日,),（进货当日验收）,001-,进货,6/1,005-,进货,6/28,004-,进货,6/20,003-,进货,6/18,002-,进货,6/10,结帐月份为,6,月（,5/26-6/25),采购发票,6/30-,进货单纳入,001,002,003,004,例子,1、向供给商三星公司订购电池-AA可充式180个,单价50元/个。2009.1.15日到货,并开来发票,发票进货金额9000元,税额450元,厂方验收入库。,三、开红字发票,业务背景：供给商EEC进货的发票已开,发现货物有问题,退货。,（1）录入退货单,三、开红字发票,（,2,）开红字发票,四、采购预开发票,（,1,）录入采购单,四、采购预开发票,（,2,）预开发票,四、采购预开发票,（,3,）收货,采购发票小结,标准发票,五,、,核销采购发票付款,原币实付金额,输入这次支付给该供给商的总金额,自动核销,选择需核销的发票,会根据“录入供给商信息或“设置应付系统参数中所设定的会计科目自动带出,可以进行修改,五,、,核销采购发票付款,原币应付金额,采购发票的原币价税合计。,原币应付余额,等于“原币应付金额减去“采购发票的已核销金额。,原币核销金额,自动带“原币应付余额,可手工修改。,本币核销金额,根据“单身汇率*原币核销金额自动推算。,付款单审核生效后,采购发票被核销,采购发票上的“原币已核销金额和,“本币已核销金额会被自动更新。,六、预付,（,1,）录入采购单,六、预付,（,2,）预付款,六、预付,（,3,）收货,六、预付,（,4,）开票,六、预付,（,5,）付款核销,付款小结,事后核销,对于货物已收到但是采购发票尚未收到的进货单,该怎么处理呢？,七、暂估账款核算,（1）启用“暂估账款核算管理,（2）设置“暂估核算单据性质,（3）执行“暂估账款核算,7.1,系统前期设置,-,设置应付子系统参数,7.1,系统前期设置,-,设置应付单据性质,7.1,系统前期设置,-,设置分录性质,暂估,库存现行年月,默认系统当前的库存现行年月,不可修改。,选择来源,进货、退货、委外进货和委外退货,并且要指定好暂估账款核算单别。,暂估核算单,如果使用自动分录子系统来抛转会计凭证到会计总账子系统的话,系统会根据核算方式的设定,自动产生对应的暂估和冲销凭证。如果没有使用自动分录子系统的话,“暂估账款核算作业可作为收集暂估资料的工具。财务人员可依照暂估账款核算单的数据,来输入暂估凭证到会计总账中。后续的冲销凭证也需手工输入。,7.2,案例,9月15日：,采购部收到供给商甲送到的原材料 电缆A：100米*10元/米=1000元 税率0%,9月30日：,仍未收到供给商甲提供的发票,财务部门针对该笔业务进行暂估,以下凭证:,借：原材料 1000.00,货：应付账款-暂估 1000.00,10月19日：,收到供给商甲提供的100米*12元/米的采购发票,需回冲上月暂估,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,9月15日,进货单,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,9月30日,确认未收到发票需暂估存货,1.暂估账款核算：自动生成需暂估明细,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,2.维护暂估本钱核算单,确认无误审核,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,3.通过自动分录抛转暂估本钱核算单至总账,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,10,月,19,日,1,、收到采购发票,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,2.,通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,3.,暂估账款核算单更新已回冲数量、金额,7.2,系统处理流程,-,单到回冲,小结：,9月底暂估本钱核算单抛分录：,借:原材料 1000.00,贷:应付账款-暂估 1000.00,10月采购发票抛分录：,借:原材料 1200.00,贷:应付账款-原材料 1200.00,借:应付账款-暂估 1000.00,贷:原材料 1000.00,结果:原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00,应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0,应付账款-原材料=1200.00,7.2,系统处理流程,-,单到补差,1、暂估本钱核算单处理方式与单到回冲一样,7.2,系统处理流程,-,单到补差,2,、通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估,7.2,系统处理流程,-,单到补差,小结：,9月底进货单不抛,暂估本钱核算单抛分录：,借:原材料 1000.00,贷:应付账款-暂估 1000.00,10月采购发票抛分录：,借:原材料 200.00,应付账款-暂估 1000.00,贷:应付账款-原材料 1200.00,结果:原材料=1000.00+200.00=1200.00,应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0,应付账款-原材料=1200.00,7.2,系统处理流程,-,月初回冲,当暂估本钱核算单抛分录至总账时,生成两张凭证,7.2,系统处理流程,-,月初回冲,当暂估本钱核算单抛分录至总账时,生成两张凭证,7.2,系统处理流程,-,月初回冲,小结：,9月底暂估本钱核算单抛分录生成两张凭证：,第一笔:借:原材料 1000.00,贷:应付账款-暂估 1000.00,第二笔(日期为下月初):,借:应付账款-暂估 1000.00,贷:原材料 1000.00,10月采购发票抛分录：,借:原材料 1200.00,贷:应付账款-原材料 1200.00,结果:原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00,应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0.00,应付账款-原材料=1200.00,八、报表介绍,采购发票明细表核对数据的正确性,付款单明细表核对数据的正确性,应付账款明细表核对供给商的对账单是否正确,暂估本钱明细表显示符合选项条件的暂估本钱明细,将需要做暂估的进货信息都筛选出来,
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