国际商务制单项目九选择金融单据

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,工程九 选择金融单据,【实训目标】,通过本工程实训，能够使同学们了解金融单据的内容、作用。重点学会缮制信用证项下汇票。,任务一 制 作 信 用 证 下 汇 票,汇票的定义：,汇票是“由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其所指定的人，或持票人。,?英国票据法?,二、汇票的根本内容,1应载明“汇票Bill of Exchange，Exchange 或Draft字样；,2无条件支付命令；,3一定金额；,4付款期限；,5付款地点；,6受票人，又称付款人；,7收款人，又称汇票的抬头；,8出票日期；,9出票地点；,10出票人签字。,三、汇票的缮制,1、信用证项下汇票的缮制方法,1出票条款Drawn under：即开据汇票的依据。信用证项下，应按信用证规定填写相关信用证开证行、信用证号码及开证日期。,例如：“Drawn under THE CHASE MANHATTAN BANK NEWYORK L/C No.CMLC053022 Dated JULY 5TH，2005,2年息条款payable with interest ：这一栏由结汇银行填写，用以清算企业与银行间的利息费用。出口公司不必填写此工程。,3汇票号码No.：一般填写商业发票号码，以便于与发票核对相关内容及整套单证的查阅和引用。,4汇票小写金额Amount in figure：在“Exchange for后填写货币名称缩写和用阿拉伯数字表示的小写金额，金额数保存到小数点后两位。例如：Exchange for“USD 10350.00。,5出票地点：信用证项下汇票的出票地点通常填写议付行所在地或出票人所在地。假设已印就，无须填写。,6出票日期：出票地点后的横线上填写出票日期。信用证项下，一般以议付日期作为汇票的出票日期，通常委托议付行在办理议付时代填日期。,7汇票付款期限Tenor：信用证项下，汇票的付款期限分为即期和远期两种。在SWIFT信用证中，应根据“42C Drafts at栏目的要求缮制。,假设信用证规定“AT SIGHT，表示即期付款，应在“At与“Sight之间的横线上填上一排“*或“-或“，,如“At *Sight，,也可直接打上“AT SIGHT，但不得留空。,假设信用证规定“DAYS AFTER SIGHT，表示见票后天付款，,应缮打为“At DAYS AFTER Sight,假设信用证规定“DAYS AFTER DATE，表示出票日后天付款，应缮打为“At DAYS AFTER DATE Sight，并将印就的“Sight字样划掉。,假设信用证规定“DAYS AFTER B/L DATE，表示提单日后天付款，应缮打为“At DAYS AFTER B/L DATE Sight，并将印就的“Sight字样划掉。,8付一不付二Pay this FIRST of exchange，Second of exchange being unpaid,汇票一般一式两份，即First Exchange和Second Exchange。各联汇票内容完全相同，具有同等效力，并交叉注明“付一不付二和“付二不付一，说明其中一份付讫，另一份自动失效。,9受款人Payee：信用证方式下，一般以议付行指示性抬头为汇票受款人，即“Pay to the order of Bank。在SWIFT信用证项下，假设出现“41a Available withby 工程，其内容为“BANK BY NEGOTIATION，那么表示限制议付，应填写信用证指定的议付行作为受款人；假设出现“41D Available withby 工程，其内容为“ANY BANK BY NEGOTIATION，那么表示自由议付，出口公司可自由选择适宜的议付行作为受款人。,10汇票大写金额Amount in words：在“the sum of后按小写金额使用英文大写数字填写，大写金额前冠以货币全称的复数形式，句末加上“ONLY整，也可在货币名称前加“SAY计。,11对价条款Value Received：在款已收讫Value Received一栏内填写商品的总名称、包装件数，最好注上发票号码。,例如：Value received“150 Cartons of Plush Toys As Per Invoice No.CPM8200.,12付款人Payer：即汇票的受票人Drawee。信用证项下，应按信用证的规定填写付款人的名称和地址，写在汇票上“此致To之处。,当信用证规定须开立汇票而又未明确规定付款人时，应理解为开证行就是付款人，此栏打上开证行的名称和地址。,如果信用证规定“Drawn on Us或“Drawn on Bank，那么付款人为开证行或开证行指定的付款行或偿付行 的名称和地址。,在SWIFT信用证项下，假设要求提交汇票，应按照“42a DRAWEE工程的内容填写指定银行的名称和地址。,13出票人Drawer：即签发汇票的人，在信用证业务中，通常是卖方信用证的受益人。一般在汇票的右下角表达，包括两项内容：一是出口公司名称，通常以盖章表示。二是法人代表签字。此签字最好手签，国内往往以盖手签图章表示。,任务二 制 作 托 收 项 下 汇 票,托收支付方式下的汇票主要依据买卖双方签订的合同条款缮制，并要求符合有关汇票的国际惯例和汇票的标准制法。托收项下汇票的缮制除个别工程外，大体与信用证项下汇票的缮制内容和格式相同。,区别一：付款期限及方式Tenor and Mode of Payment,托收项下的付款期限及方式应按合同的规定填制。采用托收方式时，最好将D/A或D/P标注在AT之后，付款日期的缮制方法与信用证项下相同。一般有以下几种：,即期付款交单D/P at Sight。表示为：“At D/P*Sight。,远期付款交单D/P after Sight表示为：“At D/P 60 Days after Sight。,承兑交单D/A表示为：“At D/A 30 Days after Sight。,区别二：出票条款Drawn Under,托收项下的出票条款一般列出商品的名称、件数和合同号。即“Drawn under Contract No.against shipment modity for collect。,区别三：付款人名称和地址,本栏应按合同规定填写，在汇票左下角“To栏，填上合同中买方的名称及详细地址。根据?托收统一规那么?规定：托收指示书应列明付款人或提示行所在地的完整地址，代收行对于因所提供的地址不完整或不准确而引起的任何延误不承担责任。,汇票的使用：,汇票的使用主要包括出票、提示、承兑、付款、背书、拒付与追索等行为。,1出票to draw指出票人按照一定的要求和格式签发汇票并将其交付他人的行为。,2提示presentation指持票人向付款人提交汇票要求其承兑或付款的行为。可分为付款提示和承兑提示。,3承兑acceptance指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票的正面签字，从而明确表示在汇票到期日向持票人付款的行为。,续1,4付款payment指付款人接到汇票后，履行付款义务的行为。汇票一经付款，一切债权债务即告终止。,5背书endorsement是转让汇票的法定手续，是持票人在汇票反面签上自己的名字并把汇票权利转让给别人的行为。背书后，原持票人成为背书人，受让人成为被背书人，可以再背书转让，直到付款人付款为止。对受让人来说，在他以前的所有背书人和出票人都是他的“前手；对于出让人来说，在他让与后的所有受让人都是他的“后手。后手对前手有追索的权利。,续2,6拒付dishonour指持票人提示汇票要求承兑或付款时，遭到拒绝承兑或付款的行为，又称退票。付款人拒付后，持票人应有权及时通知其前手，直到出票人。,7追索recourse指汇票遭到拒付后，持票人向其前手、出票人或其他票据债务人行使请求归还汇票本金、利息及费用的行为。,8贴现discount指远期汇票承兑后，持票人在汇票到期之前到银行兑换现款，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款付给持票人的行为。,任务二 填 写 本 票,本票Promissory Note,本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面承诺。简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。,?英国票据法?,本票的种类,按我国?票据法?，本票仅指银行本票，全?日内瓦统一法?与?英国票据法?规定，本票可分商业本票和银行本票两种。商业本票又称一般本票，是由工商企业或个人签发的，有即期和远期之分：银行本票是由银行签发的，都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。,本票的必要工程,根据?日内瓦统一票据法?的规定，本票必须具备以下工程：,1写明其为“本票字样。,2无条件支付承诺。,3收款人或指定人未写明者，视同来人本票。,续,4出票人签字。,5出票日期或地点未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地。,6付款期限未载明付款期限者，视为见票即付。,7一定金额。,8付款地点未载明付款地点者，出票地视为付款地。,任务三 了 解 支 票,支票的定义,支票的出票人签发，委托办理支票存款业务银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，即支票是以银行为付款人的即期汇票。,支票的必要工程,根据?日内瓦统一票据法?的规定，本票必须具备以下工程：,1写明其为“支票字样。,2无条件支付命令。,3付款银行名称。,4出票人签字。,续,5出票日期和地点未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地。,6付款地点未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点。,7写明“即期字样，如未写明即期者，仍视为见票即付。,8一定金额。,9收款人或其指定人。,支票的种类,1记名支票Cheque payable to order是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲Pay XXX Only，取款时须由收款人签章，方可支取。,2不记名支票Cheque payable to bearer又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人Pay bearer。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。,续,3画线支票Crossed Cheque是在支票正面画两道平等线的支票。画线支票与一般支票不同，画线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款入账。使用画线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。,4保付支票Certified Cheque是指为了防止出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票“保付。保付是由付款银行在支票上加盖“保付戳记，以说明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的账户转入一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。,汇票例如,本票例如,Promissory Note,Promissory Note for,GBP8000.00,London,15 July,2005,At 60 days after date,against this Promissory Note,we promise to pay,Guangzhou Arts and Crafts Co.,Ltd.or order,the sum of,EIGHT THOUSAND POUNDS,For and on behalf of,Citibank,London Branch,John Smith,支票例如,案例分析题,我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵目的港时，由于用货心切