公司费用报销及资金支付审批管理办法课件

,1,中国,*,股份,有,限公,司,费用,报,销及,资,金支,付,审批,管,理办,法,第一,章,总则,第,一,条,为加强公司费用报销和资金支付的审批管理，建立 权,限明,确,、,规范,高,效的,审,批流程,，,特根,据,公司财,务,管理,制,度及有,关,规定,，,并结合,公,司实,际,情况，,制,定本,办,法。,第二,条,公,司,所有,报,销及,支,付业务,，,最,终审,定,权在公,司,总,裁,。,本,办法,根,据公司,经,营管,理,的需要,，,对,报销,和,支付的,审,批实,行,制度,授,权,。,各,级,主管和,领,导必,须,在本办,法,的授,权,范围内,履,行审,批,权力,和,承担,审,批责,任,。,审,批人,因,特殊情,况,的需,要,，,可以进,行,临时,授,权，,临,时授,权,应以书,面,形式,做,出并在,财,务备案,，,其审批,责,任仍,由,授权,人,承担,；,如遇授,权,范围,内,的特殊,业,务,，,有,权上报,上,级主,管,直至公,司,总裁,裁,定。,第,三,条,财务部门负责审核公司所有对外支付款项和业务报 销,的真,实,性、合,法,性、,合,规性。,第四,条,实行,归,口,管,理的,业,务,公,司按,以,下费用,项,目对,专,项业务,实,行部,门,归口管理,。,归口部,门,根据,公,司相关,经,营计,划,、,规章,制,度及,业,务实际,需,求,，,负,责在公,司,层面,对,专项业,务,进行,管,理和成,本,费用,的,监督控,制,。,人,力资,源,部,：,培,训,费,、,福,利费,、,劳,务费,、,工资,与员,工绩,效,考,1中国*股份有限公司,1,2,核,、,社,会,保险及,与,人员,相,关的商,业,保险；,办,公,室,：,个,人,通,讯,费,、,办公,用,品,、,书,报,费,、,租赁,费,、,车,辆管,理,（不,含,叉,车,）；,物,业服,务,事业部,：,房屋,及,建筑物,的,出租,及,维修业,务,、,公,共,设,备,的维,修,保养；,规,划企,管,部：固,定,资产,、,低值易,耗,品；,科,技管,理,部：专,利,商标,管,理；,财,务部,：,财产保,险,、,运,输,保险,、,与,人员,无,关的商,业,保险,、,信,保,业务,、,计划内,的,工资,、,福利,费,;,信,息中,心,：,公司,的,固定,电,话费,、,网,络维,护,及使用,费,、,软,件,管,理。,第五,条,公,司,高级,管,理人,员,费用管理,业,务部,门,总经理,出,差由,主,管副总,裁,批,准,，,其,差,旅费,用,及,3000,元,以内,的,业务招,待,费由,主,管副总,裁,签署,报,销，超过,3000,元,的招,待,费上,报,主管财,务,副总,裁,、公司,总,裁签,署,报销。,公,司副,总,裁,、,助,理,总裁,出,差由公,司,总裁,批,准,，,报,销,的费,用,均,由,公司,总,裁签字,报,销。,公,司总,裁,报销的,费,用由,公,司主管,财,务副,总,裁签字,报,销。,2核、社会保险及与人员相关的商业保险；,2,3,第二,章,管理权限,第六,条,职能,部,门,、,支持,部,门及特,设,部门,工,作事项,部门,(,总,),经理,主管,副,总裁,归,口部门,分,管经理,归,口部门,总,经理,财,务部,归口,副,总裁,财务,副,总裁,总裁,借款,5000,元,审,核,审,批,审,核,审,定,5000,元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,定,金、,保,证金,、,预付款,5000,元,审,批,审,批,审,核,审,定,5000,元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,通,讯费,限,额审批,审,核,审,批,审,核,审,定,按,月限,额,报销,审,批,审,定,部,门,(,总,),经理,及,以上,，,由上,一,级主,管,审定,；,总裁,由,财务,副,总裁,审,定。,业,务费,金,额2000,元,审,核,审,批,审,定,金,额2000,元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,广,告宣,传,费,申请,审,定,报,销,5,万元,审,批,审,批,审,核,审,定,报,销,5,万元,审,批,审,批,审,核,审,批,审,定,展,览费,、,促销,费,、会,议,费,申请,审,核,审,批,审,核,审,定,报,销,1,万元,审,核,审,批,审,核,审,定,报,销,1,万元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,差,旅费,申请,审,核,审,定,报,销5000,元,审,核,审,批,审,核,审,定,报,销5000,元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,市,内交,通,费,按,月限,额,报销,审,批,审,定,按,月汇,总,报销300,元,审,批,审,定,按,月汇,总,报销300,元,审,批,审,批,审,核,审,定,3第二章 管理权限部门主管归口部门归口部门归口财务5000,3,4,工,作事项,部门,(,总,),经理,主管,副,总裁,归,口部门,分,管经理,归,口部门,总,经理,财,务部,归口,副,总裁,财务,副,总裁,总裁,工资,奖金,劳,务费,计,划内,审,核,审,核,审,核,审,批,审,定,计,划外,审,核,审,核,审,核,审,批,审,定,临,时工资,审,核,审,定,培,训费,申,请3000,元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,定,申,请3000,元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,批,审,定,报,销,3,万元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,定,报,销,3,万元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,批,审,定,福,利费,、,咨询费,报,销,3,万元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,定,报,销,3,万元,审,核,审,批,审,核,审,核,审,批,审,定,固,定资,产,购臵,申请,按,照,公,司固,定,资产,管,理办,法,及,其,实施,细,则相,关,规定,，,执行,预,算审,批,管理。,报销,审,核,审,批,审,核,审,定,固,定资,产,(,含,低,耗,),闲,臵,及报,废,处理,报,废处理,参,照,公,司固,定,资产,管,理办,法,及,其,实施,细,则,捐,赠支出,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,一,般付,款,（报,销,）业务,1,万元,审,核,审,批,审,核,审,定,1,万元,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,业,务人,员,的奖,励,及考,核,办法,审,核,审,批,审,核,审,核,审,核,审,批,审,定,4部门主管归口部门归口部门归口财务工资计划内审核审核审核,4,5,注,：,没有,在,本条明,确,规定,或,者规定,不,清的,付,款及报,销,业务,，,有,专项,业,务管,理,规定的,，,按,照专,项,管,理,规定,执,行，否,则,按一,般,付款（,报,销）,业,务权限,操,作。,在规,定,的审批,权,限内,，,部,门,（,总,）,经,理,在业务,发,生的,真,实性,、,合,理性,方,面审核,，,主管,副,总裁,在,业务,发,生的必,要,性方,面,审,批,，,归,口部,门,经,理,、,归,口副,总,裁从全,盘,考,虑,，,在,业,务,发,生的,合,理,性,、,合,规,性方,面,审核、,审,批，,总,裁在公,司,层面,予,以决定。,办理,款,项申请,、,报销,及,付,款,，,应,符合,公,司预算,管,理,、,项,目管理,、,采购,招,标,、,合,同,审核,用,印等,相,关业,务,管理制,度,的规,定,，并履,行,完毕,规,定的业,务,流程,及,手续。,膳食,服,务部除,材,料采,购,外的费,用,按本,条,款规定,权,限审批,，,材料,采,购按,照,第七条,：,一,般报,销,业,务,付款,审,批权限,办,理相,关,手续。,5注：,5,6,第七,条,业务,部,门,工 作 事,项,二,级部门,（,总）,经,理,业,务部门,财,务部,业,务部门,总,经理,主管,副,总裁,归,口部门,总,经理,归口,副,总裁,公司,财,务部,财务,副,总裁,总裁,借款,1,万元,审,核,审,批,审,定,1,万,金额,2,万元,审,核,审,批,审,批,审,定,2,万元,审,核,审,批,审,批,审,批,审,批,审,定,定,金,、,保,证,金,预,付款,5,万元,审,核,审,核,审,定,5,万,金额10,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,定,10,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,批,审,定,通,讯费,限,额审批,审,核,审,批,审,批,审,定,报销,审,批,审,定,二,级部,门,经理,及,以上,职,位，,由,上一,级,主管,领,导审,定,。,业,务费,3000,元,审,核,审,核,审,定,3000,金,额5000,元,审,核,审,核,审,核,审,定,5000,元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,批,审,定,广,告宣,传,费,申请,审,核,审,核,审,定,报,销,20,万元,审,批,审,核,审,批,审,定,报,销,20,万元,审,批,审,核,审,批,审,批,审,核,审,批,审,定,展,览费,、,促销,费,、会,议,费,申请,审,核,审,核,审,定,报销,参,照：,一,般报,销,业务,差,旅费,申请,审,核,审,核,审,定,1,万元,审,核,审,核,审,定,1,万,金额,2,万元,审,核,审,批,审,批,审,定,2,万元,审,核,审,核,审,批,审,批,审,批,审,定,市,内交,通,费,按,月限,额,报销,审,批,审,核,审,定,按,月汇,总,报销500,元,审,批,审,核,审,定,工 作 事,项,二,级部门,业,务部门,业,务部门,主管,归,口部,归口,公司,财务,总裁,、,6第七条 业务部门工 作 事 项二级部门业务部门 财务部业务,6,7,经理,财,务部,总,经理,副,总裁,门,总,经理,副,总裁,财,务部,副,总裁,工,资奖金,劳,务费,计,划内,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,计,划外,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,培,训费,申请,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,批,审,定,报,销,（3,万,元）,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,核,审,定,报,销,（3,万,元）,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,福,利费,咨,询费,报,销,（3,万,元）,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,核,审,定,报,销,（3,万,元）,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,削,价处,理,商品,（,注,3）,损,失,5,万元,审,核,审,核,审,定,审,批,审,核,审,定,损,失,5,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,存,货盘点,盈,亏处理,5,万元,审,核,审,核,审,核,审,定,5,万,金额10,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,核,审,定,10,万,金,额50,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,50,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,后,提,交,公司,董,事,会,审批,固,定资,产,购臵,申请,按,照,公,司固,定,资产,管,理办,法,及,其,实施,细,则相,关,规定,，,执行,预,算审,批,管理。,报销,审,核,审,核,审,批,审,核,审,定,固,定资,产,（含,低,耗）,闲,臵、,报,废处理,闲,臵、,报,废处理,参,照,公,司固,定,资产,管,理办,法,及,其,实施,细,则,捐,赠支出,审,核,审,核,审,核,审,批,审,核,审,批,审,定,一,般报,销,业务,1,万元,审,核,审,核,审,定,1,万,金额,5,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,定,5,万元,审,核,审,核,审,核,审,批,审,批,审,定,业,务人,员,的奖,励,及考,核,办法,审,核,审,核,审,核,审,批,审,批,审,核,审,批,审,定,7经理财务部总经理副总裁门副总裁财务部副总裁工资奖金计划内审,7,8,注,：,没有,在,本条明,确,规定,或,者规定,不,清的,报,销业务,，,有,专,项业,务,管,理,规定,的,，,按,专,项,管理,规,定执,行,，否,则