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单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第,十四,讲,项目总评估,项目总评估概论,项目总评估的内容,项目总评估的步骤,和,方法,项目总评估的概念,是在项目的分项评估基础上,对项目进行全面权衡,从总体上把握项目的可行性,和,合理性,提出方案选择,和,项目决策的结论性意见,撰写项目评估报告,为项目投资,或,贷款决策提供书面依据的综合性评估,项目各,分项评估,的结论一般有两种情况,:,各,分项评估,的结论,一致,即其结论都认为项目是,可行,的,或,不可行,各分项评估的结论,相反,或,具有一定的差异,即,有的分项评估的结论认为项目是可行的,而有的分,项评估的结论则认为项目是不可行的,项目总评估概论,项目总评估的作用,对,分项评估,的补充,和,完善,大型项目的评估由于参与人员多、内容复杂,时间跨度大,评估中容易出现遗漏,甚至出现数据的前后矛盾,在总评估时,将各分项评估结果前后联系起来,可以,及时发现,和,修正分项评估中的错误和遗漏,然后根据决策的需要进行纠正,和,补充分析研究,从而使整个评估更加完善,对分项评估的综合协调,各,分项评估,内容具有一定的独立性,和,较强的专业性,但是,并未形成完整的结论性意见,因此,需要在各分项评估的基础上进行综合分析,提出结论性意见,给投资项目决策者提供一个简明直观的判断依据,对,不同方案,进行比较选择,通过总评估,评估人员还可根据投资方案中存在的问题,提出一些改进性意见,国外开发银行在项目评估中也可能对项目的某些内容加以修改,重新组合项目,对项目得出综合性的评估结论,各分项评估的结论一般有两种情况：,一是,其结论都认为是,可行,的,或,不可行,的,二是,各分项评估的结论,相反,或,具有一定的差异,第一种情况,的总体结论比较容易得出,第二种情况,的总体结论则不易得出,应当加以综合分析论证,在现实经济生活中,有不少项目属于第二种情况,要在各分项评估的基础上进行总评估,得出结论,对项目提出建设性的建议,项目评估是一项技术性强、涉及面广的活动,应当充分发挥项目评估人员的主观能动性,对项目提出一些建设性的建议,项目评估工作是在,可行性研究报告,的基础上进行的,此,“报告”,是,项目评估、,投资者取舍项目,和,有关政府部门审批项目的重要依据,评估人员应当对可行性研究报告进行全面细致的审查分析,提出自己的独立意见,但评估人员又不能完全拘泥于可行性研究报告,而是应当针对可行性研究报告中存在的问题,并结合项目的具体情况,作进一步的调查研究,与,分析论证,才能得出科学的结论,项目建设必要性评估,项目的产出,按其具体用途划分,可能是,生产资料,或者,消费资料,由基础设施提供的供生产生活消费的公共服务,这类项目的作用是对社会增加产品,和,劳务的供应,有些改建,和,更新改造项目,本身并无产出,甚至也不增加企业的产出,但它的功能在维持,和,改造企业方面发挥着重要作用,因此,项目所能发挥的作用,能否为社会,和,企业所需要,决定着项目建设是否必要,建设项目总评估的内容,建设必要性的项目应具备以下条件,符合国家的产业政策,和,国民经济长远发展规划的要求,有利于国民经济结构,和,产业结构的调整,符合地区经济发展、布局,和,行业改造等方面的要求,有利于新技术,和,新产品的开发、提高产品质量,有利于为社会提供短缺的商品,能否适应社会需要,或,市场需求,是否有足够的消费市场,是否满足了改善投资结构,和,经营环境的需要,是否适应了企业改良的需要等,项目建设,和,生产条件评估,项目,建设条件,分析,主要包括：,项目建设资金分析,如,建设资金来源的可能渠道,各渠道资金来源的,可行性,、,可靠性,和,合理性,等,建设力量分析,如,对于大型项目,、,高新技术产业,或,技术复杂的项目,对设计,、,施工,及,施工承包单位的,建设可能性,等,建设物资供应分析，如,建筑材料的供应能否满足项目的需要,国产设备能否满足工程的要求,进口设备的采购方式,建设场地分析，如,建设场地能否满足项目总平面布置的要求,是否便于施工等,项目生产条件分析，主要包括,:,资源分析，如,矿产资源、水资源、,农产品资源,原材料供应分析，如,对原材料供应的数量、质量、价格及运输储存,燃料动力供应分析，如,燃料种类的选择及供应问题,工业用水、生活用水的供应问题,电力供应问题和其他动力供应问题,项目配套条件分析，主要包括,:,配套项目,与,拟建项目在技术上,、,生产能力上是否配套,配套项目,与,拟建项目是否同步建设,项目厂址方案分析，主要包括厂址方案是否,符合国家的区域经济发展的方针,和,政策,充分体现了接近市场,和,资源的原则,适当利用了区域投资的聚集效益,满足建设,、,生产,和,生活的需要,贯彻了节约用地的原则,从工程地质,、,水文地质,、,交通运输,和,水,、,电,、,气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性,达到了环境保护的要求等,项目的技术方案评估,工艺分析,工艺流程,是否,均衡协调,和,整体优化,工艺种类,是否,与取得的主要原材料,和,加工对象的特性相适应,、,是否便于资源综合利用,和,利于环境保护,工艺性能,是否,具备适应市场变化的应变能力,分析所选设备,是否,符合工艺流程的要求,、,各台设备之间的协作配套,是否,良好,、,设备,性能,是否,可靠,设备系统的生产能力,是否,与,项目设计生产能力相吻合,、,设备,是否,具有良好的互换性,分析进口设备的必要性,及,设备之间的配套性,进口设备,与,国产设备之间的配套问题,进口设备的维修,及,零部件供应问题,进口设备的费用,及,支付条件等,软件技术分析,对引进软件的内容要结合其引进方式分析,主要包括,:,专利,/,专有,技术引进的分析,商标引进,/,国外技术服务,的分析,项,目的,总,平面规划分析,根据项目总平面规划的,总体协调原则、最短距离原则,服从工艺流程走向原则,立体发展原则、留有扩展余地原则,等,对项目的总平面布置进行分析,总平面布置的主要内容有,:,总职能布置图,、,物料流程图,和,物料流量图,生产线路图,和,运输布置图,公用设施,、,消耗,、,内部通讯,和,实体布置图,项,目的生产规模分析,生产规模是生产要素能够生产出的产品数量,对,生产规模分析,要,先,对制约生产规模的有关因素,如,生产,场,地,容量及产品竞争能力,建设生产及协作条件,项目采用技术及产品的特点,规模经济等进行具体分析,其次要通过技术经济分析方法,确定合理的生产规模,或,通过多方案的比较,选择其中最佳经济规模,项目的投资效益评估,投资估算,与,资金筹措，包括拟建项目的,:,整个投资的构成,、,各项投资估算,、,资金的筹措方式,、,计划,和,各项来源的落实情况,可行性研究报告中的有关数据的修改理由,财务基础数据的估算,包括,:,计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润、所得税的估算依据,和,结果,对可行性研究报告中的有关数据的修改理由,财务效益分析,计算一系列技术经济指标,并用这些指标,分析、评价,项目财务角度,的可行性,指标包括,反映项目,盈利能力,、,清偿能力,、,外汇效果,和,抗风险程度的指标,国民经济效益分析,鉴别和度量项目的效益和费用,调整价格,确定各项投入物,和,产出物的,影子价格,计算相应的一系列技术经济指标,用上述指标分析、评价国民经济角度的可行性,不确定性分析,进行盈亏平衡分析、敏感性分析,和,概率分析，分析拟建项目的风险程度，提出降低风险的措施。,项目是否可行,和,方案是否优化的,综合性意见,项目可行性研究报告中往往会提出若干个不同的方案,各个方案的,投资额、筹资条件、建设和生产条件、技术水平,生产规模、收入、总成本费用,以及,产品质量,均可能有所不同，进而导致,财务效益、国民经济效益,出现差异,在项目评估中,应对可行性研究中提出的各个方案,或,评估时拟定的若干个有价值的方案进行比较,从中遴选出最优方案,经过综合分析判断,提出项目是否值得实施,或,选择最优方案的结论性意见,就影响项目可行性的关键性问题提出切实可行的建议,项目总评估的,步骤,整理有关资料,项目总评估之前,已分别对各分项内容进行了评估,在总评估阶段,应对各分项评估得出的结论核实、整理,再由评估小组讨论,为编写项目评估报告提供基础资料,确定分项内容,项目评估分项内容的确定是一项十分重要的工作,既要注意其规范性,也要注意项目自身的特点,并充分考虑项目的具体情况,将上述二者有机地结合,大型,或,特大型投资项目,可增加一些分项内容,小型项目可将分项内容加以合并,或,取消某些分项内容,建设项目总评估的步骤,和,方法,进行分析论证,在,整理资料,、,确定分项内容,这两项工作的基础上进行,综合分析论证,判断项目的可行性,在这一阶段,要做好,分析对比,和,归纳判断,项目评估,主要是,对可行性研究的,审查,和,再研究,二者在确定分项内容、选用分析方法,以及,结论,与,建议等方面往往存在一定的差异,将上述,可行性研究,和,项目评估,进行对比分析,如发现错误,应予以纠正,在对比分析的基础上,将各分项评估的结论分别归纳为几大类,以利于判断项目建设的,必要性,技术的先进性,财务、经济等方面的可行性,同时也有利于方案的比较选择,提出结论,与,建议,评估人员将根据各分项评估的结论,得出总体结论,当各分项评估的结论相一致时,则各分项评估的结论,即为,总评估的结论,当各分项评估的结论不一致时,则应进行综合分析,抓住主要方面,提出结论性意见,如,有些项目从国民经济的角度来看是必要的,市场前景也比较乐观,但原材料,和,能源供应有困难,或,项目所采用的技术比较落后,在未找出解决问题的办法,之前,该项目,应予以否决,项目评估人员还应当根据项目存在的问题,提出建设性建议,供投资者,与,有关部门参考,编写评估报告,编写评估报告是总评估的最后一项工作,也是其成果,项目总评估方法,经验分析法,我国开展项目的总评估时,一般,分析项目,的建设,必要,性,、,建设,和,生产条件,是否具备,上述两个条件只要其中有一个条件不可行,就可确认该项目不可行,其次,分析拟建项目的,国民经济效益,和,社会效益,一般,凡达不到规定标准的,一般可以判断为不可行,在,项目,建设必要、具有条件,具有较高的国民经济效益,和,社会效益,的前提下,如果,其他方面,不符合建设要求,需要具体分析,分等,加,权法,首先,列出,项目决策的各种因素,并按重要程度确定其权数,其次,列出可供,选,择的各个厂址,方案,并确定得分等级,将,确定的,权数,和,等级系数,相乘,就算出该因素下各方案的得分数,将每一个方案在各因素下所有得分数加起来,其中得分最多的就是所要选择的较佳方案,专家意见法,征,求专家对方案总评估的意见有两种方法,:,一种是,请专家来开会讨论,在充分发表意见的基础上,达到对方案总评估的共识,最后形成结论性的意见,另一种是,特尔菲法,先向,有关专家提供各方案的分项评估结论,及其,必要的背景材料,请专家分别写出方案比较,和,总评估的书面意见,然后,把这批专家的意见集中整理,(,不署名,),后,再请第二批专家加以评论,也分别写出书面意见,再,把,第二批专家,的,评论,和,意见整理,(,也不署名,),后,反馈给第一批专家,请他们再发表意见,经过几次反馈后,往往能使,结论,比较深入、正确,多级过滤法,是将建设项目所要满足的所有目标按照重要程度进行排序,然后就各个方案针对各项目标能否满足做出判断,能够通过目标最多的方案就是最佳方案,从而对建设项目的优劣做出评估,多级过滤的一般程序是：,首先,对项目的所有目标按其重要性程度进行排序,重要的目标排在前面,次要的目标排在后面,其次,将项目方案各个目标的评价结果,与,对应目标的满足程度进行判断,第三,根据各方案满足目标的多少进行排序,满足目标最多的方案就是最佳方案,对于建设项目的最终评估,可依据项能够满足目标的多少来对项目做出总的评估,一票否决法,是将建设项目所要满足的所有目标根据其重要程度划分为两类,一类是,必须满足的目标,(,如环境目标,、,社会效益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