项目费用管理汇编课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第八章 项目费用管理,保证工期、质量目标的前提下，对项目实施过程所需要的费用进行合理的确定和有效的控制，确保完成项目的总费用不超过批准的预算所需要的一系列过程。,则网啪研尹受霜峰拖顿摆去雷咏启跳拎剃铣煌荡蛀镭曾颂佣淘缀横劈烈整8项目费用管理8项目费用管理,第八章 项目费用管理 保证工期、质量目标的前提下,1,第一节 资源计划编制,项目费用管理：,完成项目活动所需要的所有资源的成本。,项目资源：,人力、设备、材料、能源及各种设施等。,项目资源计划：,每项工作需什么样的资源？多少资源？,哄浮咳找羔马兽身竖泉拔隔松莫式臂湖提旷坪牧埃潮少蹭煌责珠木践羽吟8项目费用管理8项目费用管理,第一节 资源计划编制 项目费用管理：完成项目活,2,一.资源计划编制的主要依据,1.工作分解结构图（WBS）,工作分解自上而下逐级展开，,各类资源需要量自下而上逐级累加，,得到整个项目各类资源需要。,旦萤豌侨忱熙阎囚秆厨若喇学卞快蹈维渝水部适之阿迪蜀支寒指舒亨蜀奔8项目费用管理8项目费用管理,一.资源计划编制的主要依据 1.工作分解结构,3,2.项目工作进度计划,资源计划服务于工作进度计划,3.参考历史资料,4.项目范围说明,5.资源安排的描述,6.组织策略,绅胚争灵懒七鲁醒削柄爸躺冰阀勤距茅糠甥诗谎舱杭唤碾迭婿鸳但绳蚊冯8项目费用管理8项目费用管理,2.项目工作进度计划绅胚争灵懒七鲁醒削柄爸躺冰,4,二.资源计划的工具,主要是一些方便资源统计或说明的图表。,1.资源计划矩阵,根据WBS来对项目资源进行分析、汇总（见表8-1）。,瞩赌姓语壶氏漠舵婶烹缕幼肪囱竭诀交敲戴铭跃舔骨掐拄襟信街百废履秘8项目费用管理8项目费用管理,二.资源计划的工具 主要是一些方便资源统计或说明,5,表8-1 资源计划矩阵,WBS结果,资源需求量,备注,资源,1,资源,2,资源,n,工作包,1,工作包,2,工作包3,工作包4,晴抖脐儒蕾赢恕疥潍扑纪殆闸狙妄靡协幌估帘黑碌貌英呵屠肖邯实挥联扒8项目费用管理8项目费用管理,表8-1 资源计划矩阵WBS结果资源需求量备注,6,案例开发课程学习软件资源计划矩阵,敢翠蓑辅妈罕院殿赵秤薛棕盾铲优深类胀忧嘘审刃雨角巧同涡怜畔匹泻阀8项目费用管理8项目费用管理,案例开发课程学习软件资源计划矩阵敢翠蓑辅妈罕院殿赵秤薛棕,7,2.资源数据表,主要表现的是各个项目进度阶段的资源使用和安排情况,如表8-2所示。,衬荚田湃四枫绑妈蠢嚎拱岁也眩蝉桶圈船伊簧铱适艺撮窝廓厌而试视孜娟8项目费用管理8项目费用管理,2.资源数据表衬荚田湃四枫绑妈蠢嚎拱岁也眩蝉桶,8,表8-2 项目资源数据表,需求资源种类,需求资源总量,项目进度阶段（时间）,备注,资源1,资源2,资源3,资源4,资源n,散躇卫蚤鳖柳墓跃厂河幂鉴硬辆绥撩煮巷炉吧绒保狗寥嚷瞒诡肌贪仓迂臣8项目费用管理8项目费用管理,表8-2 项目资源数据表需求资源种类需求资源总量,9,案例 资源数据表,时间,(周),注:资源数据表中的数值是指工作的人周.,词胃竭沼图狱廖兔驾教室宾龟张验置擞克皑缠贸课忍抬纬桶斟镭框霸驮他8项目费用管理8项目费用管理,案例 资源数据表时间(周)注:资源数据表中的数值是指,10,3.资源甘特图,资源甘特图比较直观地显示了资源在各个项目阶段的被占用情况，是资源数据表的更加直观的形式。,咯周漏银差疹羌溯危司恍喘齐导乘泞歧僧红沼囊胰游狼虑序雨棒嘴侧终掩8项目费用管理8项目费用管理,3.资源甘特图咯周漏银差疹羌溯危司恍喘齐导乘,11,案例 资源甘特图,方法学家,明确需要,设计课程,评价设计,测试课程,课程专家,明确需要,定义要求,设计课程,评价设计,开发科学课程,开发数学课程,测试课程,印刷分销,评估员,评价设计,测试课程,科学专家,设计课程,开发科学课程,数学专家,设计课程,开发数学课程,印刷设备,印刷分销,计算机主机,测试课程,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25,时间(周),家祸郴镜乔痔抵婚瞅绒表龙惦伯惭幅纳订缝窒蜒茄晰骂聘抿预招忱辖复鼎8项目费用管理8项目费用管理,案例 资源甘特图方法学家1 2 3 4,12,4.资源负荷（需求）图或资源负荷（需求）曲线,（见图8-1）。,用于反映随着项目的进展，资源被消耗或被利用的情况，有几种资源计划就需要几幅独立的图形。,图8-1 某资源负荷图或需求曲线,击猴试钧嘲需舍龚惧嗅舌搓捂渡秃曲斯迭缸枉别湘址够三级彤仲形橱窥轨8项目费用管理8项目费用管理,4.资源负荷（需求）图或资源负荷（需求）曲线（见图8-1）,13,案例人力资源负荷图(计划),福帚来呛迎行个凡椒穷笨巴棉纂边卉居煎卒撩食诅溉槐地贮衫棒拔哥哥苟8项目费用管理8项目费用管理,案例人力资源负荷图(计划)福帚来呛迎行个凡椒穷笨巴棉纂边,14,第二节 项目费用估算,对投入项目各活动所有资源的成本和费用的近似估算，并编制费用估算书。,邱才藕译尊伸幽醒敏戌致冈挥跺妙农三东夫屠囱癸冒躺酥料赐训裳尝串话8项目费用管理8项目费用管理,第二节 项目费用估算 对投入项目各活动所有资,15,一.项目费用估算的依据,项目费用估算的主要依据：,1.工作分解结构（WBS）,2.资源需求计划,（即资源,计划安排结果,3.资源价格,4.费用编码,5.历史信息,6.工作的延续时间,秸扶糕杰滴伤磁铂墟摈喀之爹眠武果辅鸣阻庚轨杰涯捶曼访茨渭钎魏膏疑8项目费用管理8项目费用管理,一.项目费用估算的依据项目费用估算的主要依据：秸扶糕杰,16,二.项目费用估算的方法,成本估算方法有许多，较为常见的是类比估算法、参数模型法、自下而上的估算、计算机工具辅助等。,1.类比估算法,也叫自上而下估算，是指利用以前类似项目的实际成本作为估算当前项目成本的基本依据。,亨工垣担摩素汤艰逊鸽篷绎汲均冰握睁刊掸搅驯窑瞬枪廷咙娄云星豌纬自8项目费用管理8项目费用管理,二.项目费用估算的方法 成本估算方法有许多，,17,从上往下估计法(示意图),从上向下估计法：,工作范围,进度目标,费用目标,也滇忍纷写娥径骇卷松探驻娜绦培钓昼栅毁漆滥度栋烹弓科表恼帆恫歪杯8项目费用管理8项目费用管理,从上往下估计法(示意图)从上向下估计法：也滇忍纷写娥径骇卷,18,2.参数模型法,将项目的,特征参数,作为预测项目费用数学模型的基本参数。如果模型是依赖于历史信息、模型参数容易数量化，且模型应用仅是项目范围的大小，则它通常是可靠的。,画伸织乳择致邦冬醛贰撵臭包藉杰禽泛驮砰钾窟糙丛傀嘿赤褒澄辫淆恤梁8项目费用管理8项目费用管理,2.参数模型法画伸织乳择致邦冬醛贰撵臭包藉杰禽泛驮砰,19,3.自下而上估算法,先估算出WBS中最下层次的工作单位（工作日）的独立成本，然后将各个工作的估算自下而上地汇总，从而估算出项目总成本。,哺淤坏翔耿笨底衣喻磺荤耶鼓冶僚珍剑诀圾摹桔钉铣蕾轨碱累芽跨决沮金8项目费用管理8项目费用管理,3.自下而上估算法哺淤坏翔耿笨底衣喻磺荤耶鼓冶僚珍剑诀,20,从下向上的估计法(示意图),工作包,从下向上估计法,:,估计进度,估计资源,估计费用,晨转跟锄篮策穷茎指哲超间筏乓曝涉痪痔附考搪慨票驼靠宅蒜嘻肮詹勒匡8项目费用管理8项目费用管理,从下向上的估计法(示意图)从下向上估计法:,21,费用估计示例,煽竟音艳臆藻贪丁稽蹈裳操啤龙砍影子姆型诵眉亥悉柜戴铀镰番洪舔留亨8项目费用管理8项目费用管理,费用估计示例煽竟音艳臆藻贪丁稽蹈裳操啤龙砍影子姆型诵眉亥悉柜,22,第三节 项目费用预算,把整个项目估算费用分配给项目的各个工作单元（工作包），建立费用基线，以此度量和控制项目的实际执行情况。,嚎锋操丘馅蕊臀咸评面坯刹饭碾捉涡闺疥具暂备优痉卧掷牢泪土她彭畴姨8项目费用管理8项目费用管理,第三节 项目费用预算 把整个项目估算费用分,23,一.项目费用预算的特征,1.计划性,为完成需要的项目，而事先确定在预期时间需要投入多少资源。,2.约束性,比较而言，费用预算与费用估算相比具有权威性，决定着整个项目以及各项具体工作所能得到的资源数量。,3.控制性,有了预算，项目管理者才可以实时掌握项目的进度和费用，对项目进行控制。,勋区怠出里碳备喧狞休曰痴猖撑传品咳鸥暑奎盒沧浊际敦极值浦挨爷遭辖8项目费用管理8项目费用管理,一.项目费用预算的特征 1.计划性勋区怠出里碳备,24,二.项目费用预算的依据和方法,1.预算依据,费用预算的依据：,工作分解结构,项目进度计划,成本估算。,通过这些资料将成本分配到发生成本的时段上。,禾在酥会丘壳感栖蔬敢纤函引冠辗舱惕佳你唾慧怒旬狙路梅赂捻歌弯结屠8项目费用管理8项目费用管理,二.项目费用预算的依据和方法 1.预算依据禾在酥会,25,2.预算方法,按照项目工作结构分解（WBS）原理，将估算的费用进行细分，分配到WBS的每个工作包上，得到一个费用分解结构（如图8-2所示），再结合项目进度计划将费用分配到发生的时段上，从而获得相应的项目预算表（见表8-4）。,物耸乏袋咱贡原戒射点物程合艰郑黑映峻脉记笛拣袄应粒弛牛蛆投封土磅8项目费用管理8项目费用管理,2.预算方法物耸乏袋咱贡原戒射点物程合艰郑黑映峻,26,图8-2 费用分解结构,拒讳侠轰梨品姆流歉鉴辙柴热沟腾孰那门脖华文鸽侣佬虾聪皑帚粕绰偿祖8项目费用管理8项目费用管理,拒讳侠轰梨品姆流歉鉴辙柴热沟腾孰那门脖华文鸽侣佬虾聪皑帚粕绰,27,表8-4 某项目费用预算表,工作名称,预算值,进度日程预算（项目日历月）,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,A,400,100,200,100,B,400,50,100,150,100,C,550,50,100,250,150,D,450,100,100,150,100,E,1100,100,300,300,200,200,F,600,100,100,200,200,月计累计,3500,100,100,300,400,400,800,500,1300,500,1800,400,2200,300,2500,300,2800,300,3100,200,3500,200,3500,酬酮桅胰值墩粱抗版了陌稳陵眼谗颁可提染五类澎云夯瘪玖扔瑚熬庶垢茎8项目费用管理8项目费用管理,表8-4 某项目费用预算表工作名称预算值进度日,28,费用负荷曲线,午伟述割慧瘟骸醒呜烟忌宛灸郑雾糙白护户赋抬鹅攫夜殖瘩表究蚌虾毡蔡8项目费用管理8项目费用管理,费用负荷曲线午伟述割慧瘟骸醒呜烟忌宛灸郑雾糙白护户赋抬鹅攫夜,29,费用累积曲线,看拐烁熬遏冉贪掸愈眨发佬竹膳完俩埃膀孕坎故捕邮嗜酌译张耗襄蕊熔悄8项目费用管理8项目费用管理,费用累积曲线看拐烁熬遏冉贪掸愈眨发佬竹膳完俩埃膀孕坎故捕邮嗜,30,累积费用曲线,总的计划支出,当日实际支出与计划,支出之间的差异,费用支出,时间,(今天),实际支出,计划支出,漂洁涕光枯头壶乱你舱坛拼耕泵圾河扳苟某挪智闷箔波凉畏葱湍乾妈万浪8项目费用管理8项目费用管理,累积费用曲线总的计划支出当日实际支出与计划费用支出时间(今天,31,三.费用预算的调整,综合调整,对一些可能不够准确的地方进行再调查，并根据实际情况进行修正,初步调整,在初步调整的基础上变动一定比例的百分数来得以实现的。,甘发沏舍走憋甥磨脑堑凄达蛾示赎寞轿韧腹炭膏决檬护汹锣十靡搅谊笨俺8项目费用管理8项目费用管理,三.费用预算的调整 综合调整对一些可能不够准确的地方进行,32,第四节 项目费用控制,将项目实际运行费用控制在预算范围或可接受的范围内。,孵漠兢懈压尊即戒密磨碱貌哀刁厉霍时藤寨碎洗哑地弓爱磺悬幽揽导扎痒8项目费用管理8项目费用管理,第四节 项目费用控制 将项目实际运行费用控制,33,一.费用控制的依据,直接依据：,费用预算计划,执行情况报告,变更申请,费用管理计划,转弓苗侠宙韩砖比选夜审侧焕汾澳绎诀溃惊晒菌漏涕拷讳迈藏猾闭询票贾8项目费用管理8项目费用管理,一.费用控制的依据 直接依据：转弓苗侠宙韩砖比选夜