企业合规管理-课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,法制国运 合规同行,法制国运 合规同行,1,二、合规管理是什么,三、怎么做合规管理,一、为什么要合规管理,四、合规管理的几点要求,二、合规管理是什么 三、怎么做合规管理 一、,2,一,为什么要合规管理,一为什么要合规管理,3,案例一：中石化天价酒事件,2011,年,4,月，有网民爆料称中石化广东石油分公司购买几百万高档酒供私人支配。中石化广东分公司的新闻发言人证实,2010,年公司确实采购了数批酒，但称,这批酒是公司正常的商品购进，属于公司,非油品经营项目,。而相关知情人透露，没听说也没见过公司出售这些高档酒，网曝所购酒部分是用于接待。至此中石化广东石油总经理鲁广余违规购买高档酒事件浮出水面，,4,月,14,日，中石化集团公司党组紧急召开党组会。由纪检组监察局、人事部、办公厅、油品销售事业部组成联合调查组，两次赴广东就鲁广余违规购买高档酒事件开展调查。,据中石化联合调查组提供的报告，鲁某某购买高档酒事件存在的主要问题有三点：,一是严重违反了“三重一大”决策制度和企业内控制度，未经公司领导班子集体研究，擅自购买高档酒。,二是运作过程不公开、不透明，逃避监管。,三是通过虚假手段，应付上级检查，欺骗组织。,时任中国石化集团公司董事长、党组书记傅成玉表示“这是一个人,的,错误导致上百万职工的耻辱”。,（一）企业违规事件层出不穷,一,为什么要合规管理,（一）企业违规事件层出不穷一为什么要合规管理,4,（一）企业违规事件层出不穷,案例二：,8.12,天津滨海新区爆炸事故,2015,年,8,月,12,日晚,11,时许，,天津滨,海新区,第五大街与,跃进路,交叉口的一处,集装箱码头,发生爆炸。第一次爆炸发生在,2015,年,8,月,12,日,23,时,34,分,6,秒，近震震级,ML,约级,ML,约,2.9,级，相当于,21,吨,TNT,。事发时十公里范围内均有震感,2.3,级，相当于,3,吨,TNT,，第,二次爆炸,在,30,秒种后，近震震，抬头可见蘑菇云。爆炸发生后天津塘沽、滨海等，以及,河北河间,、肃宁、晋州、藁城等地均有震感，造成,165,人遇难（其中参与救援处置的公安现役消防人员,24,人、,天津港,消防人员,75,人、公安民警,11,人，事故企业、周边企业员工和居民,55,人）、,8,人失踪（其中天津消防人员,5,人，周边企业员工、天津港消防人员家属,3,人），,798,人受伤（伤情重及较重的伤员,58,人、轻伤员,740,人），,304,幢建筑物、,12428,辆商品汽车、,7533,个集装箱受损。截至,2015,年,12,月,10,日，已核定的,直接经济损失,68.66,亿元。经国务院调查组认定，此次火灾爆炸事故是一起特别重大生产安全责任事故。,2016,年,11,月,9,日，天津港爆炸案一审宣判，,49,名被告人被判处死缓到一年六个月不等的刑罚。,（一）企业违规事件层出不穷案例二：8.12天津滨海新区爆炸事,5,（二）合规风险的特点,1,、合规风险涉及面广、时间长，特别是违反外规的可控性弱，有时甚至不以企业存在主观过错为条件；,2,、违规责任形式多样，除民事责任外，还可能承担行政甚至刑事责任；,3,、违规影响深远，重大违规事件甚至会危及企业生存发展。,（二）合规风险的特点1、合规风险涉及面广、时间长，特别是违反,6,（三）合规管理的重要意义,1,、加强合规管理是深化国有企业改革的客观要求,（,1,）党的十九大报告明确提出，深化国有企业改革，发展混合所有制经济，一流的合规管理是企业必须具备的核心竞争力。,（,2,）中共中央,深化国有企业改革的指导意见,（中发,201522,号）明确提出“企业要完善现代企业制度，强化企业内部监督，进一步发挥企业法律顾问在经营管理中的法律审核把关作用，推进企业依法经营、合规管理”。因此，加强合规管理，是贯彻落实,意见,精神的必然要求。,（,3,）国家对国有企业监管越来越严。,国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见,（国办,63,号文）,国资委颁布,中央企业投资监督管理办法,（国资委,34,号令）、,中央企业境外投资监督管理办法,（国资委,35,号令）、,关于加强中央企业,PPP,业务风险管控的通知,（,192,号文）,财政部,关于规范政府和社会资本合作（,PPP,）综合信息平台项目库管理的通知,（,92,号文）,国家审计重点关注：程序的合规性：“三重一大”决策违规，重大损失浪费等；内控的有效性：内控制度和内部管理薄弱，执行重大资源利用和环境保护不到位、安全生产隐患较,多；数,据,真实性；在经营业务和财务管理上弄虚作假。,（三）合规管理的重要意义 1、加强合规管理是深化国有企,7,（,1,）党的十九大明确提出“全面依法治国是中国特色社会主义的本质和重要保障”。党的十九大报告全文,67,处提到“法治”和“依法”，通篇融汇了法治精神。,（,2,）国资委,关于全面推进法治央企建设的意见,明确提出了建设“法治国企”的新目标，大力加强企业合规管理体系建设。国资委原副主任黄淑和在,2014,年召开的中央企业法治工作会议上表示：“近十几年来国内外大企业经验教训表明，企业越大，其经营发展就越依赖法治，企业要做优，离不开合规。”因此，合规管理是深化企业法治工作的新要求，也是提升依法治企能力的有力抓手,。,2,、加强合规管理是贯彻落实全面依法治企战略，打,“,法治国企,”,的必然要求。,（1）党的十九大明确提出“全面依法治国是中国特色社会主义的本,8,（,1,）党的十九大报告明确提出坚定不移全面从严治党，持之以恒正风肃纪，夺取反腐败斗争压倒性胜利，健全党和国家监督体系。,（,2,）巡视组对巡视对象执行,中国共产党章程,和其他党内法规，遵守党的纪律，落实党风廉政建设主体责任和监督责任等情况进行监督，着力发现以下问题：,违反政治纪律和政治规矩，存在违背党的路线方针政策的言行，有令不行、有禁不止，阳奉阴违，拉帮结派等问题；,违反廉洁纪律，以权谋私、贪污贿赂、腐化堕落等问题；,违反组织纪律，违规用人、拉票贿选、买官卖官，以及独断专行、软弱涣散、严重不团结等问题；,违反群众纪律、工作纪律、生活纪律、搞形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风等问题。,（,3,）加强合规管理是遏制腐败的有力机制。在全面从严治党、反腐倡廉的大形势下，依规行事、诚信经营，自觉抵制腐败、拒绝利益输送，是国有企业及其员工的政治义务和责任。通过合规管理，能够为企业、企业管理者及员工自身设置经营和执业的“防火墙”，使其在工作中能够时刻远离违规、违纪，确保自身廉洁从业、干净从业。,3,、加强合规管理是落实全面从严治党要求，强化廉洁从业的有力手段。,3、加强合规管理是落实全面从严治党要求，强化廉洁从业的有力手,9,二,合规管理是什么,二合规管理是什么,10,（一）合规的定义,（,1,）,1993,年,12,月,29,日，全国人大常委会颁布的,公司法,（,1994,年,7,月,1,日施行）第十四条明确规定，公司从事经营活动，必须遵守法律、遵守职业道德，加强社会主义精神文明建设，接受政府和社会公众的监督。这是迄今为止我国法律能够追溯到的关于“合规”最早的表述。（现行,公司法,第五条）,（,2,）合规是指导公司及全体员工的经营生产和履职行为应当符合法律、法规、规章及其他规范性文件，党内法规，监管规定、行业规范、自律规则，公司内部规范性文件，以及诚实守信的道德准则。,（,1,）法律。立法口径下的法律，包括宪法、法规、规章及其他规范性文件。,（,2,）行规。包括监管规定、行业规范、自律规则。,（,3,）企业规章制度。企业自身通过合法程序制定的规范性文件。,（,4,）道德准则。公认的职业道德、守则和操守。,（,5,）党内法规。,（二）合规的效力渊源,（一）合规的定义（1）1993年12月29日，全国人大常委会,11,（,三,）合规,管理,合规管理的定义,合规管理的特点,合规管理是指公司通过建立合规的管理体制机制，制定、执行和持续改进合规管理制度，培育合规文化，防范合规风险的一系列管理行为。,（,1,）“从高层做起”“人人有责”“全员参与”的一种管理理念；,（,2,）覆盖公司治理、经营管理等全领域和全过程，包括事前预警、事中控制和事后问责整改的相互衔接的一套管理体系；,（,3,）公司主动避免违规事件发生、主动发现并采取措施纠正已经或正在发生的违规事件，有效避免或降低违规事件影响的一套管理机制；,（,4,）合规部门与业务部门高效配合、协同管理的一种管理方式；,（,5,）公司应对内外部环境不断变化，持续改进和螺旋上升的管理过程。,（三）合规管理合规管理的定义合规管理的特点合规管理是指公司通,12,（,1,）合规的错误认识：把合规与发展对立起来，认为越合规就越没有竞争力的观点是短视的，也是长期法治不彰、违规成本低形成的惯性和误区。,（,2,）违规的后果：错误的价值导向，片面追求经济效益，盲目地追求发展，不重视合规管理，将给企业带来全局性、系统性的风险，甚至造成毁灭性的结局，如美国的安然、房利美、国内的三鹿奶粉。,（,3,）合规的历史经验：当今世界合规管理典范企业，大多遭遇过违规危机，经历过违规导致的声名狼籍、股份大跌、市场尽失等风险，在浴火重生过程中才找到了合规管理这剂“良方”。,（,4,）合规的正确认识：从长远看，合规的发展方式是最节约的发展方式，违反法律、违背道德等违规行为获得的订单、营业额、利润始终不属于企业的财富，而是企业不断累积的“血债”。企业面临挑战越大，就越需要合规影响的渗入，恰当的合规管理能够为企业全面提升管理、防范风险、勇于承担社会责任、实现企业可持续发展提供强大的动力。,对合规管理的认识,（1）合规的错误认识：把合规与发展对立起来，认为越合规就越没,13,确定合规管理体系范围,领导的承诺、合规团队的独立性，合规团队有适当的资源和权限,识别合规义务，评估合规风险,确定合规方针,确定内外部问题,确定相关要求,良好治理原则,管理不合规并持续改进,绩效评价和合规报告,实施策划和合规风险控制,策划解决合规风险并实现目标,实施,改进,评价,维护,制定,建立,图,1,合规管理体系流程图,确定合规管理体系范围领导的承诺、合规团队的独立性，合规团队有,14,三,怎么做合规管理,三怎么做合规管理,15,（一）合规管理的重点领域,1,、传统的合规重点领域：反腐败、反商业贿赂、反不正当竞争 、反 洗钱、安全生产、劳动用工等；,2,、新型的合规重点领域：反出口管制、数据安全等领域。,（一）合规管理的重点领域1、传统的合规重点领域：反腐败、反商,16,2,、中国企业合规管理存在“四个缺乏”,（,1,）缺乏合规意识。企业合规管理意识淡薄，合规管理常常让位于业务拓展。,（,2,）缺乏系统性。企业各自为阵、各自发展，合规管理良莠不齐。开展合规管理工作没有统一规划，合规管理体系严重不完整。,（,3,）缺乏组织性。尚未建立合规管理组织架构，没有明确合规管理机构，配备合规管理分散，未形成统一完善的工作体系。,（,4,）缺乏有效性。企业缺乏合规管理技术和经验，针对性和实效性不强，违规事件时有发生，合规管理效果难以体现。,（二）中国企业合规管理现状