企业预算管理实践分享课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,大家好,*,案,例,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,资源是有限的，如何满足“无限”的需求？,企业预算管理实践,资源是有限的，如何满足“无限”的需求？企业预算管理实践,全面预算管理体系,什么是预算？,预算管理能力如何构建,华为预算管理实践,背景：华为发展历程,目录,PAGE DIRECTORY,2,大家好,全面预算管理体系什么是预算？预算管理能力如何构建华为预算管理,华为：,30,年成就财富,TOP100,创立于,1987,年，是全球领先的信息与通信技术,(ICT),解决方案供应商，为运营商客户、企业客户、消费者提供有竞争力的,ICT,解决方案、产品和服务,目前，,H,公司业务遍及全球,170,多,个国家和地区，服务全世界三分之一以上的人口。员工队伍约,18,万,名、拥有超过,160,种国籍，海外员工本地化比例约为,70%,经,KPMG,审计，,2017,年度营业收入额,6036,亿元，净利润,475,亿元,第三阶段：全球化阶段,1987,：,3000 USD,注册公司，代理通信产品,1989,：自主研发通信产品，进入电信客户产品领域,1993,：持续,8%,研发投入，栖身电信运营商领域,1996,：与和黄签订合同，为其提供固网解接方案,1998,：开始海外业务拓展。在非洲、亚太、中东十几个国家设立代表处,2000,：海外销售额过,1,亿,USD,2009,：突破全球,TOP 50,主流运营商中的,TOP 45,2010,年，首次进入财富世界,500,强,2011,：成立企业,BG,2012,：成立消费者,BG,2017:,进入财富榜,第,83,名，共有,14,个,地区部，,112,个（,116,）,代表处、,18,万员工,第一阶段：国内拓展阶段,第二阶段：国际化阶段,3,大家好,华为：30年成就财富TOP100 创立于19,华为财务发展历程,2000,年,记账式财经,2007,年,2018,年,管控式财经,价值财经,出纳,记录,核算,报税,费用,资产,预算预测,经营报告,考核,-,平衡记分卡,账务共享,资金,/,账户集中管控,财经信息化，数据拉通,销售融资,IFS-,集成财经服务,变革,内控与风险，财报内控,项目经营,-CFO,组织,资金管理,-,集团资金池，外部发债融资,集成税务,变革,，关联交易,变革,子公司外部遵从（海外）,集成预算预测,变革,1996,：,启用,Oracle,管理软件，,ERP,成功上线,1998,：,引入,KPMG,顾问，启动四统一项目（统一的流程,/,制度,/,监控,/,编码）,2005,：设立项目财务组织，支撑项目交付，账务共享,2006,：设立售前财经组织，介入合同评审、概算前端,2007,：集团,IFS,变革启动，财经开始融入业务,财经组织架构大调整：成立财经管理部、区域财经管理部、销售融资与资金管理部、产品线财经管理部等,COE,与,BP,组织,2011,年：孟被任命为,CFO,。成立,CNBG/CBG/EBG/SBG,财经组织,签发,11.0,财经流程架构,2013,：现有财经组织架构基本形成；,构建,CFO,队伍,，,CFO,进入各级,ST/AT,团队,2017,：全球,1500,个项目,CFO,，财经人员,6500+,全球统一的财务管理平台,2018,：孟升任副董事长,4,大家好,华为财务发展历程2000年记账式财经2007年2018年管控,什么是预算？,预算,是通过对企业内外部环境的分析，在科学的生产经营预测与决策基础上，用,价值和实物等多种形态,反映企业未来一定时期的,投资,、,生产经营及财务成果,等一系列的,计划和规划,。,提到预算，您首先想到了什么？,计划,吵架,PK,通宵,零基预算,弹性预算,下目标,战略规划,风险,决策,责任中心,增长,盈利,现金流,人力资源,假设,汇报,项目,授予,钱,5,大家好,什么是预算？预算是通过对企业内外部环境的分析，在科学的生产经,全面预算管理体系,产品,集团整体经营目标,中长期战略,年度计划预算,客户,区域,项目,1,项目,2,项目,n,责任中心,围绕项目经营进行资源调配,可持续增长,抓住机会,/,不确定性,财务健康,合规遵从,/,风,险管理,效率改善,利润,/,现金流,内外部经营环境,责任中心分类,授权与行权机制,集成使能工具,DSTE,落地，拉通财务与战略规划,责任中心业务,SP/,客户战略适配,/,行业对标,环境,/,行业,/,客户分析,商业机会,/,产业生态洞察,资本运作与资源整合,拉通业务与财务,匹配客户,/,产品,/,区域,商业模式创新与盈利规划,战略规划,（含财务规划）,业务计划管理（战略实施与资源配置）,项目卷集区域,/,客户,/,产品,假设与风险,责任中心牵引与约束,预算生成与考核牵引规则,初始资源配置与授权落地,面向未来投资,员工激励,当期投入,弹性投入,决策,战略目标与资源效率评价（基线刷新）,战略目标与长期投入回溯,流程效率改进与优化,资源配置与效率基线优化,责任中心业绩评价与激励,滚动预测（过程风险管理与资源调配）,年度预测与定长预测,风险分析与预警,偏差与风险预案,责任中心业绩回顾,增长,/,盈利,/,现金流,/,风险平衡,弹性资源配置计划,/,预算调整,责任中心业务目标,6,大家好,全面预算管理体系产品集团整体经营目标中长期战略年度计划预算客,预算管理能力如何构建,（劳动对象）,预算管理,组织,流程,IT,系统,劳动者：,充满活力的团队和组织，为业务发展提供源源不断的动力（,成立专门预算项目组，各司其职，站在未来看现在，对当前业务的理解和对未来趋势的判断,）,生产工具：,高效灵活的,IT,系统工具，支撑业务效率不断提升（,预算管理,IT,系统,）,生产关系：,完备的流程设计，为业务发展提供明确的规则以及团队协作关系；（,明确的预算时间点及输入输出件,）,7,大家好,预算管理能力如何构建（劳动对象）预算管理组织流程 IT系统劳,华为预算管理实践（,1/2,）,战略规划编制与评审,4,月,9,月,1,月,责任中心预算编制与评审,集团预算编制与评审,3,月,集团预算发布,预算白皮书,预算启动通知,预算约束条件,预算口径发布,5,年战略规划,预算平衡,战略预算,能力预算,经营预算汇总,法人预算,项目卷积：区域、产品、客户、变革、内服,8,大家好,华为预算管理实践（1/2）战略规划编制与评审4月9月1月责任,华为预算管理实践（,2/2,）,责任中心目标分解与实施,3,月,7,月,12,月,预算实施,1,月,集团考核应用,预算调整,月度滚动预测，预算偏差分析与风险预案,经营目标下达,责任中心预算评价,能力预算评估,经营结果汇总,预算回溯,弹性资源配置,战略预算回溯,9,大家好,华为预算管理实践（2/2）责任中心目标分解与实施3月7月12,Q&A,1,、关于企业预算，说出您的优秀实践！,2,、关于企业预算，您还有哪些困惑或疑问？,10,大家好,Q&A1、关于企业预算，说出您的优秀实践！10大家好,11,THANK YOU,11,大家好,11THANK YOU11大家好,结束,结束,