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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2023年基地集团财务工作会议,财 务,案 例 分 析,监视监理技术公司预备财务部,2023.4,提 纲,一、合同与资金风险,二、安全与安全本钱,三、2023年财务工作思路,资金风险意识,1、勘探投资：钻井船？套管？油料？作业天数预备预算的超支和节余，探井2023米-3000米,每口井15天-25天完成。特点：时间短、投资金额相对少。,2、开发工程投资：钢材、设备价格的涨或降？工程天数的延长或耽误？设计方案的变更？特点：时间长、投资金额大。,研发、设计、营销与生产制造构成价值链的微笑曲线,合同与资金风险,投资期间汇率变动 SZ36-1工程工程,年份,1美元,降幅,降幅比率,100日元,降 幅,降幅比率,1994,8.4491,8.513,1995,8.3179,-0.1312,-1.5528%,8.0703,-0.4427,-5.2003%,1996,8.2982,-0.1509,-1.7860%,7.1633,-1.3497,-15.8546%,1997,8.2798,-0.1693,-2.0038%,6.3627,-2.1503,-25.2590%,1998,8.2787,-0.1704,-2.0168%,7.1719,-1.3411,-15.7536%,合同与资金风险,康菲效劳估量工作量与收费,状态,2006年,2007年,2008年,2009年,2010年,总计,工作天数,210,55,250,75,90,680天,出租率,88%,15%,69%,21%,25%,44%,康菲服务收入项目,单 价,数量,累计收入,日 费,2.5万美元/天,680天,1700,项目管理费,30万美元.平台,6个平台,180,动复员费,50万美元.平台,6个平台,300,合 计,3.21万美元/天,680天,2180万美元,合同与资金风险,汇率的影响分析 康菲工程,年份,预计汇率,美元金额,按汇率计算,固定汇率,收入金额,收益金额,2006,7.8087,685,5,348.96,8.05,5,514.25,165.29,2007,7.71,218,1,680.78,8.05,1,754.90,74.12,2008,7.6,705,5,358.00,8.05,5,675.25,317.25,2009,7,267,1,869.00,8.05,2,149.35,280.35,2010,6.5,305,1,982.50,8.05,2,455.25,472.75,合 计,2180,16,239.24,17,549.00,1,309.76,合同与资金风险,汇率与效益 汇率稳健估量,收入项目,美元收入,按8.05结算,浮动7.65计算,汇兑收益,日 费,$1,700,13,685,13,005,680,项目管理费,$180,1,449,1,377,72,动复员费,$300,2,415,2,295,120,合 计,$2,180,17,549,16,677,872,人民币单位：万元,合同与资金风险,实际天数与合同天数、收费工程,人民币汇率风险防范治理,人民币升值预期猛烈；,人民币汇率变动的时间、方式、幅度不确定；,长达5年的美元收入业务，以美元为结算币种，汇率风险凸现；,国内目前人民币汇率风险金融工具单一：远期结售汇业务；,国内外汇贮存充分，国家鼓舞企业使用国内美元资金；,美元1年借款利率5.21%低于人民币1年借款利率6.39%。,统计作业工作量状况和时间、应收美元金额、测算汇率风险；,领导统一协调、分工明确；,外部资源：中国银行屡次供给汇率变化趋势猜测。,背景与治理思路,合同与资金风险,信用风险防范治理 康菲保函,合同要求在06年3月份供给金额为343万美元，于2023年2月28号到期的银行履约保函。,依据合同，当乙方违约或不履行义务时候，担保人(中国银行)在此无条件和不行避开的保证支付甲方,但支付金额不应超过USD3,425,547。对乙方是否违约或不履行义务，甲方有唯一预备权。,背景：1、渤海独立号在8月11日前在为天津分公司供给效劳；,2、考虑资金潜在风险按合同预备09年和10年的工作量收入低于保函金额,合同与资金风险,信用风险防范治理 康菲保函,按合同要求，我公司在06年3月即独立号发动前供给一份343万美元，于2023年2月28号到期的银行履约保函。,交涉过程：1、要求康菲供给付款履约保函；2、依据各平台工作量状况供给5份独立而不是5年期的大额保函；,3、预发动之后再供给；4、保函金额随工作量完成而削减的权利。2023年12月依据完成的A平台工作量收入状况保函金额已削减为300万美元。,争取公司的权利，坚决不予妥协。督监理公司成为与康菲合作效劳商中唯一可以削减保函额度的单位。,合同与资金风险,资金治理资金风险,合同与资金,风险因素,流淌性风险经营净现与融资净现,利率风险,(借款应收款),汇率风险,(收付款合同),法规风险房产、环保节能,信誉风险授信、收付款期限,治理风险,把握权限,国际运作风险资金操作,市场环境风险,买、卖市场,合同与资金风险,2023年工作思路,预算,执行,分析,执行力,偏差缘由分析,1、完善财务工作流程、持续提高财务治理水平,纠偏,全过程,全员,2023年工作思路,2、加强内部把握和风险治理为上市作预备,核算标准化、治理制度化,执行力度化、检查日常化,风险：投资风险、市场风险、战略风险、安全风险、竞争风险、法律风险,主动参与风险评估，提出问题，从专业角度拿出解决问题的方案。,2023年工作思路,财务分析、治理睬计、风险和把握职能与会计核算职能区分开来，专人负责，突出财务治理职能；,培训：企业会计准则、所得税、证券法、内部把握具体准则等；,加强集团、公司之间和内部单位的联系沟通，保持与税务局、银行的良性互动；,突出公司利益最大化：经济利益与信誉第一；,3、营造和谐的工作环境，突出财务治理职能,2023年工作思路,营造和谐的工作环境,以宽容之心善待我和我的同事，打造友善、安康、持续进步的财务专业化队伍。,坚持8小时工作制、休假制、岗位轮换制；,坚持财务工作为公司进展目标效劳的宗旨，持续改进工作的方式方法。,3、营造和谐的工作环境，突出财务治理职能,谢 谢！,监视监理技术公司,追求和谐、更好,2023年财务治理重点进入一个全新的阶段,财务管理内容,具体指标,反应公司情况,营利能力分析,资产报酬率,公司的当期效益状况,股本报酬率,股东权益报酬率,每股盈利,每股净资产,市盈率,偿还能力分析,短期债务清偿能力,公司的持续经营状况,长期债务清偿能力,效率比率分析,应收账款周转率,公司的管理水平,固定资产周转率,成长比率分析,利润留存率,公司的发展情况,再投资率,主营业务分析,主营业务收入分析,公司的产业情况,主营业务利润分析,关联交易披露,关联方企业的交易金额,公司核算的真实公允性,关联交易的定价基础、依据,实施2个集中：会计、资金集中治理,建立3个治理流程：集中型资金治理、效益型本钱治理、集约型资产治理,推动4项工程：强化财务预算、夯实会计根底、推动财务信息化建设、加强财务队伍建设,
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