终资产盘点操作提示

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,目录,实物资产盘点的范围,盘点前准备阶段,实物实地盘点阶段,账实核对阶段,盘盈（亏）报废毁损报批阶段,账务处理阶段,上报报告阶段,资产实物盘点的范围,符合固定资产定义的资产,符合低值易耗品定义的资产,未计入资产核算的账外资产,2007,年,12,月,31,日前入账,实物范围：,机构范围：,分公司本部,中心支公司,营销服务部,盘点前准备阶段,环节,完成工作,达成效果,实物入库,财务未付款,统购及调拨,与相关经办,部门协调,账实相符,未计入资产核算,的账外资产,盘点依据,部门协管员清查,形成清查报表,盘点前准备阶段,环节,完成工作,达成效果,成本中心为公共部门,折旧分摊到相应,受益部门,修改为受益部门,成本中心代码,资产管理部门修改,盘点前准备阶段,环节,完成工作,达成效果,系统数据核对,账账一致,FA=GL,财务总账数据与资产管理部门明细数据核对,实物实地盘点阶段,盘点工具表,-,部门,编制机构：,盘点时间：年 月 日,部门负责人：资产协管员：盘点人：监盘人：,正常使用、毁损、报废,手,签,账实核对阶段,账实核对,下载,实物资产盘点明细汇总表,账实核对阶段,实物资产盘点明细表,盘点期间：,2007,年 月 日,-,月 日,编制机构：,资产管理部门负责人：资产管理员：盘点人：,手,签,账实核对阶段,机构负责人：财务负责：资产管理部门负责人：盘点人：,资产,盘点,汇总表,编制机构：,手,签,盘盈（亏）报废毁损报批阶段,总公司非,IT,资产管理办法,的通知,（合保办,20073,号）,文件,报批流程,IT,资产管理制度（试行）,的通知,（合保发,2007174,号）,非,IT,资产,IT,资产,OA,形式,盘盈（亏）报废毁损报批阶段,编制机构：,报批时间,:2007,年,12,月 *日,公章,公章,公章,OA,附件,账务处理阶段,部门,依据,生成分录,资产管理部门,借：固定资产清理,-,报废,累计折旧,贷：固定资产,-*,借：营业外支,-,处理固定资产净损失,其他应收款,贷：固定资产清理,财务部,借：待处理流动资产损益,低值易耗品,-,摊销,贷：低值易耗品,-,发生,借：营业费用,-,低值易耗品摊销,其他应收款,贷：待处理流动资产损益,财务部,签批完整的,资产盘盈（亏）报废审批表,上报报告阶段,2007,年资产盘点汇总报告,省级,资产盘点汇总表,机构负责人：财务负责：资产管理部门负责人：盘点人,：,时间要求,分公司上报总公司,盘点文件包括：,手,签,谢谢大家！,