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,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,L/O/G/O,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,银行结算账户管理,二一三年二月,内,容,摘,要,账户管理的重要意义,账户管理制度框架,结算账户管理基本规定,账户违规行为案例分析,账户管理的重要意义,银行账户,存款人,存贷款,转账,现金存取等,最高人民法院、公安部、国家税务总局、审计署,查询、冻结、扣划银行账户资金,财政、军队、武警等政府部门、中共中央组织部、全国总工会、证券部门、外汇管理部门、支付机构,专项资金管理,银行,吸收存款,办理贷款、支付结算、理财等业务,金融创新的基础,反洗钱体系,银行账户实名制,提供反洗钱线索,征信体系,单位和个人基本信息,依法合规使用银行账户,预防与惩治腐败体系,银行账户实名制,账户管理的重要意义,规范存款人与银行在银行账户活动中的行为，明确双方的权利、义务、责任，保护存款人的合法权益。,统一银行账户基本要求，降低合同多样性而带来的社会成本，减少经济纠纷。,落实银行账户实名制，遏制违规开立银行账户从事诈骗、洗钱、贪污腐败等违法犯罪活动，维护经济金融秩序稳定。,促进反洗钱体系、征信体系、惩治和预防腐败体系的建设。,账户管理的重要意义,银行账户是单位和个人开展经济金融活动的基础，银行账户管理是我国,金融体系建设和金融监管实施的重要组成部分,账户管理制度框架,联网核查公民身份信息系统,人民币银行结算账户管理系统,专项工作及检查,1.,商业银行法,2.,个人存款账户实名制规定,3.,储蓄管理条例,4.,人民币银行结算账户管理办法,5.,人民币银行结算账户管理办法实施细则,6.,境外机构人民币银行结算账户管理办法,7.,中国人民银行关于规范关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知,8.,人民币单位存款管理办法,1.,中国人民银行法,2.,行政许可法,3.,反洗钱法,4.,金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易机构保存管理办法,1.,中央预算单位银行账户管理办法,2.,关于零余额账户管理有关事项的通知,2005-2006,年银行结算账户清理核实工作,系统,制度（涉及相关法规制度,120,个）,2011-2013,年个人银行账户相关身份信息核实、机构信用代码证管理工作,1.,刑事诉讼法,2.,金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定,3.,最高人民法院 中国人银行关于协助查询被执行人人民币银行结算账户开户银行名称的通知,2009-2010,年单位银行结算账户法定代表人身份信息核实工作,现场,检查,非现场检查,账户管理制度框架,机构信用代码管理系统,账户管理制度框架,人民币银行结算账户管理办法,(,中国人民银行令,2003,第,5,号,),scribe a vision of company or strategic,contents,.,人民币银行结算账户管理办法实施细则,（银发,2005,第,16,号）,部门规章,关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知,（银发,200671,号）,company or strategic contents.,规范性文件,人民币银行结算账户管理系统业务处理办法,（银发,2007,第,74,号）,结算账户管理基本规定,结算账户管理基本规定,-,账户分类,个人账户,单位账户,存款人主体,储蓄账户,结算账户,支取方式,用于办理转账收付和现金存取,。,用于办理现金存取,。,银行账户,单位银行账户,单位银行结算账户,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,单位银行储蓄账户,单位定期存款账户,单位通知存款账户,个人银行账户,个人银行结算账户,借记账户,贷记账户,准贷记账户,个人银行储蓄账户,个人活期储蓄账户,个人定期储蓄账户,结算账户管理基本规定,-,账户分类,单位,结算账户,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,结算账户管理基本规定,-,账户分类,个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理,一般存款账户,存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。,基本存款账户,存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户,。,专用存款账户,存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。,临时存款账户,存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。,龙头地位,时效性和账户数量限制,按照法规制度要求开立，专款专用,结算账户管理基本规定,-,账户分,类,只能缴存现金，不能取现,核准制,备案制,经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开立（变更、撤销）经人民银行行政许可后才正式生效。,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,开户银行审核申请资料开立（变更、撤销），账户开立（变更、撤销）后通过银行结算账户管理系统向人民银行备案,开户：,5,个工作日,变更撤销：,2,个工作日,核准制和备案制,基本存款账户 临时存款账户,（增验资临时户除外）,预算单位专用存款账户,QFII,专用存款账户,（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户）,一般存款账户,非预算类专用存款账户,核准类账户,备案类账户,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,核准制和备案制,1,书,5,证,1,卡,5,证：,有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证,1,卡：,印鉴卡片,1,书：,开立单位银行结算账户申请书,开户资料,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,其它：,预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书,基本户,一般户,专用户,临时户,营业执照正本,单位组织机构代码证正本,税务登记证（国税或地税）正本,机构信用代码证。,法定代表人或单位负责人，以及经办人、被授权人等的身份证件原件,预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书。,预留印鉴卡,开立基本存款账户规定证明文件,基本户开户许可证,借款合同或开立一般存款账户证明,开立基本存款账户规定证明文件,基本户开户许可证,资金专项管理和使用证明,人民银行要求出具的其他资料,开立基本存款账户规定证明文件,基本户开户许可证（验资及临时机构除外）,人民银行要求出具的其他资料,开户资料,“,三性,”,审查,存款人,应以,实名,开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的,真实性负责,。,银行,应负责对存款人开户申请资料的,真实性、完整性和合规性,进行审查,。,真实性,完整性,合规性,为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在,源头上防范,和打击利用结算账户进行,犯罪活动,。,开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其,享有账户权利的基本前提,。,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,账户名称,证照的有效期,证件资料的真实完整性,基本户、一般户：必须完全一致,专用户：,1,、完全一致,2,、存款人名称,+,内设机构,/,资金性质,临时户：,1,、完全一致,2,、存款人名称,+,项目部,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,开户资料的审核,存款人申请开立银行结算账户时应填写,“,开立单位银行结算账户申请书,”,。开户申请书一式三份，其中：一份存款人留存，一份开户银行留存，一份人民银行当地分支行留存。,存款,人,申请,开立人民币结算帐户,，应与,银行签定,人民币结算帐户管理协议,。,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,开户申请书,由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份,证件。,授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件,。,境内居民,身份证或临时身份证,港澳居民,港澳居民往来内地通行证,台湾居民,台湾居民往来大陆通行证,外籍人士,护照,其它,军官证、士兵证、武警身份证,有效身份证件,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,身份证件及授权书,预留授权经办人的签章，必须出具法定,代表人、,单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。,单位公章,财务专用章,法定代表人或单位负责人章,授权经办人章,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,单位预留印鉴,基本存款帐户,基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一个基本存款账户，,基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为,“,备用金,”“,差旅费,”,的，提现金额不应超过,5,万元。用途为,“,工资,”,的，需要提供工资手册。,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,单位类型,开立应出具的证明文件,企业法人,企业法人营业执照正本，税务登记证,非企业法人,企业营业执照正本，税务登记证,机关和事,业单位,机关和实行预算管理的事业单位,政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书，财政部门同意其开户的证明,非预算管理的事业单位,政府人事部门或编制委员会批文或登记证书,团级,(,含,),以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队,军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明,社会团体,社会团体登记证书,民办非企业组织,民办非企业登记证书,异地常设机构,驻在地政府部门批文或派出地政府部门证明文件,外国驻,华机构,外国驻华机构,国家有关主管部门的批文或证明,外资企业驻华代表处、办事处,国家登记机关颁发的登记证,个体工商户,营业执照正本，税务登记证,居民委员会、村民委员会、社区委员会,主管部门的批文或证明,单位设立的独立核算的附属机构,隶属单位基本账户开户许可证和相关批文,其他组织,政府主管部门或相关管理部门批文或证明,开户资料,-,基,本,存款账户,一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。,可以办理现金缴存，不得办理现金支取。,存款人开立一般存款账户没有数量限制，但不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。,账户类型,开立应出具的证明文件,一般存款账户,基本存款账户开户许可证,向银行借款,借款合同,其他结算,有关证明,结算账户管理基本规定,-,账,户,开立和使用,一般存款帐户,按照法律、
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