某商业银行业务管理及管理知识分析

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,2/19/2020,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,#,第十一章商业银行表外业务管理,在金融创新层,出,出穷的环境下,，,，商业银行传,统,统业务的市场,分,分额正在不断,受,受到侵蚀，传,统,统业务的利差,在,在缩小。对此,，,，商业银行除,了,了改善传统业,务,务外，还在不,断,断扩大资产负,债,债表外业务的,经,经营种类。表,外,外业务已成了,现,现代商业银行,经,经营的一个重,要,要内容。,第一节 银,行,行表外业务的,发,发展,一、表外业务,的,的含义,1、表外业务,的,的含义,表外业务是指,商,商业银行所从,事,事的按通行的,会,会计准则不列,入,入资产负债表,内,内，不影响其,资,资产负债总额,，,，但能影响银,行,行当期损益，,改,改变银行资产,报,报酬率的经营,活,活动。,狭义的表外业,务,务指那些不列,入,入资产负债表,，,，不涉及资产,负,负债表内金额,的,的变动，与资,产,产项目和负债,项,项目密切相关,，,，并在一定条,件,件下会转为表,内,内资产业务和,负,负债业务的经,营,营活动。通常,把,把这些经营活,动,动称为或有资,产,产和或有负债,，,，它们是有风,险,险的经营活动,，,，应当在会计,报,报表附注中予,以,以说明。通常,所,所说的表外业,务,务是指狭义的,表,表外业务。,广义的表外业,务,务指所有不列,入,入银行资产负,债,债表的经营活,动,动，除了包括,狭,狭义的表外业,务,务，还包括商,业,业银行从事的,不,不需要列入资,产,产负债表中的,金,金融服务类表,外,外业务。,2、表外业务,的,的内容,或有债权/债,务,务：贷款承诺,；,；担保；金融,衍,衍生工具；投,资,资银行业务；,金融服务类业,务,务：信托与咨,询,询服务；支付,结,结算；代理人,服,服务；与贷款,有,有关的服务；,进,进出口服务等,。,。,二、表外业务,发,发展状况,随着表外业务,的,的大量增加，,商,商业银行的非,利,利息收入也迅,速,速增长。在西,方,方发达国家，,表,表外业务的收,入,入占总收入的,比,比例很高。从1984年到1990年，,美,美国所有商业,银,银行的非利息,收,收入年均增长,率,率为12.97。表外业,务,务收入已成为,西,西方商业银行,的,的最主要利润,来,来源。,此,外,外,，,，,表,表,外,外,业,业,务,务,所,所,提,提,供,供,的,的,服,服,务,务,种,种,类,类,迅,迅,速,速,增,增,加,加,。,。,三,、,、,表,表,外,外,业,业,务,务,发,发,展,展,的,的,原,原,因,因,（,一,一,）,）,规,规,避,避,资,资,本,本,管,管,制,制,，,，,增,增,加,加,赢,赢,利,利,来,来,源,源,：,：70,年,年,代,代,的,的,“,“,纽,纽,约,约,公,公,式,式,”,”,、,、80,年,年,代,代,的,的,“,“,巴,巴,塞,塞,尔,尔,协,协,议,议,”,”,等,等,资,资,本,本,管,管,制,制,措,措,施,施,。,。,（,二,二,）,）,为,为,了,了,适,适,应,应,金,金,融,融,环,环,境,境,变,变,化,化,：,：,“,“,融,融,资,资,证,证,券,券,化,化,”,”,与,与,“,“,脱,脱,媒,媒,”,”,；,；,“,“,利,利,率,率,市,市,场,场,化,化,”,”,与,与,利,利,差,差,缩,缩,小,小,。,。,（,三,三,）,）,为,为,了,了,转,转,移,移,和,和,分,分,散,散,风,风,险,险,：,：70,年,年,代,代,“,“,布,布,雷,雷,顿,顿,森,森,林,林,“,“,解,解,体,体,；,；80,年,年,代,代,“,“,拉,拉,美,美,债,债,务,务,危,危,机,机,”,”,增,增,加,加,了,了,银,银,行,行,传,传,统,统,业,业,务,务,经,经,营,营,风,风,险,险,。,。,（,四,四,）,）,为,为,了,了,适,适,应,应,客,客,户,户,对,对,银,银,行,行,服,服,务,务,多,多,样,样,化,化,的,的,需,需,要,要,（五）银,行,行自身拥,有,有的有利,条,条件促使,银,银行发展,表,表外业务,：,：信誉高,、,、规模经,济,济、专业,人,人才。,（六）科,技,技进步推,动,动了银行,表,表外业务,：,：数据处,理,理计算机,化,化、资金,划,划拨电子,化,化、信息,传,传递网络,化,化。,四、中国,开,开展表外,业,业务的分,析,析,1998,年,年，中国,银,银行上海,分,分行与广,东,东发展银,行,行进行了,我,我国第一,笔,笔贷款出,售,售业务，,金,金额为1,亿,亿元，标,志,志着我国,银,银行进入,贷,贷款出售,领,领域。,总体我国,银,银行表外,业,业务薄弱,。,。发展表,外,外业务，,需,需要具备,以,以下条件,：,：,1商业,银,银行经营,思,思想的更,新,新,2银行,业,业技术手,段,段的提高,3新型,金,金融人才,的,的培养,第二节,担,担保业,务,务,一、备用,信,信用证,备用信用,证,证（Standby LetterofCredit），,又,又称担保,信,信用证（Guaranteed Letter ofCredit）,，,，是指开,证,证行根据,开,开证申请,人,人的请求,，,，对申请,人,人开立的,承,承诺承担,某,某种义务,的,的凭证。,即,即开证行,在,在开证申,请,请人未能,履,履行其应,履,履行的义,务,务时，受,益,益人只要,凭,凭备用信,用,用证的规,定,定向开证,行,行开具汇,票,票（或不,开,开汇票）,并,并提交开,证,证申请人,未,未履行义,务,务的声明,或,或证明文,件,件，即可,获,获得开证,行,行的偿付,。,。,金融保证,意,意义上的,备,备用信用,证,证，主要,指,指开证行,应,应借款人,的,的要求，,以,以放款人,作,作为信用,证,证的受益,人,人，并向,借,借款人（,申,申请人）,收,收取一定,佣,佣金而开,立,立的一种,特,特殊信用,证,证。其实,质,质是对借,款,款人的一,种,种担保行,为,为，保证,在,在借款人,破,破产或不,能,能及时履,行,行义务的,情,情况下，,由,由开证行,向,向受益人,及,及时支付,本,本利。,通常，开,证,证行是第,二,二付款人,。,。备用信,用,用证并不,在,在开证人,或,或受益人,的,的资产负,债,债表上列,示,示。,（一）备,用,用信用证,的,的类型,1、可撤,消,消的备用,信,信用证（Revocable SCL）,是指附有,申,申请人财,务,务状况出,现,现某种变,化,化时可撤,销,销和修改,条,条款的备,用,用信用证,，,，这种信,用,用证旨在,保,保护开证,行,行的利益,。,。,2、不可,撤,撤消的备,用,用信用证,（,（IrrevocableSCL,）,）,开证行不,可,可以单方,面,面撤销或,修,修改信用,证,证。对受,益,益人来说,，,，开证行,不,不可撤销,的,的付款承,诺,诺使其有,了,了可靠的,收,收款保障,。,。,（二）备,用,用信用证,的,的优点（,或,或作用）,1对于,借,借款人来,说,说,利用可备,用,用信用证,使,使其由较,低,低的信用,等,等级上升,到,到一个高,的,的信用等,级,级，在融,资,资中处于,一,一个有利,的,的地位，,可,可以较低,的,的成本获,得,得资金,2对于,开,开证行而,言,言：,（1）备,用,用信用证,业,业务的成,本,本较低。,（2）备,用,用信用证,可,可给银行,带,带来较高,的,的盈利。,(三),备,备用信用,证,证的交易,程,程序,1、订立,合,合同2、申,请,请开证3、,开,开证与通,知,知4、审核,与,与修改5、,执,执行合同6,、,、支付和,求,求偿,二、商业,信,信用证,商业信用,证,证是国际,贸,贸易结算,中,中的一种,重,重要方式,，,，指进口,商,商请求当,地,地银行开,出,出的一种,证,证书，授,权,权出口商,所,所在地的,另,另一家银,行,行通知出,口,口商，在,符,符合信用,证,证规定的,条,条件下，,愿,愿意承兑,或,或付款承,购,购出口商,交,交来的汇,票,票单据。,信,信用证结,算,算业务实,际,际上就是,进,进出口双,方,方签订合,同,同以后，,进,进口商主,动,动请求进,口,口地银行,为,为自己的,付,付款责任,做,做出的保,证,证。,从银行角,度,度来看，,商,商业信用,证,证业务是,一,一种重要,的,的表外业,务,务,是银,行,行获取收,益,益的一条,重,重要途径,。,。,（一）商,业,业信用证,的,的分类,按是否跟,单,单分；,按是否可,撤,撤销分；,按是否可,转,转让分。,（二）商,业,业信用证,的,的特点与,优,优点,1、商业,信,信用证的,特,特点,开证,银,银行负第,一,一性付款,责,责任。开,证,证行对出,口,口商的付,款,款责任是,一,一种独立,的,的责任，,明,明显区别,于,于备用信,用,用证。,信用,证,证是一种,独,独立文件,。,。信用证,一,一经开立,，,，就完全,脱,脱离合同,，,，成为一,个,个独立文,件,件。银行,只,只对信用,证,证负债。,信用,证,证业务一,切,切都以单,据,据为准，,而,而不以货,物,物为准。,2、商业,信,信用证的,优,优点,对进,口,口商而言,，,，商业信,用,用证提高,了,了他的资,信,信度，使,对,对方按约,发,发货得到,了,了保障，,并,并可通过,信,信用证条,款,款来控制,交,交货日期,、,、数量和,质,质量。,对出,口,口商来说,，,，其最大,好,好处在于,收,收款有了,较,较大保障,。,。,对开,证,证行来说,，,，其所提,供,供的只是,信,信用保证,，,，不是资,金,金，但可,以,以得到开,证,证手续费,收,收入，并,且,且进口商,所,所交纳的,押,押金为银,行,行提供了,一,一定量的,流,流动资金,来,来源。,（三）商,业,业信用证,的,的交易程,序,序,1开证,人,人申请开,立,立信用证,2开证,行,行开立信,用,用证,3通知,行,行通知信,用,用证,4审查,与,与修改信,用,用证,5交单,议,议付,6开证,人,人付款赎,单,单,第三节,票,票据发,行,行便利,一、票据,发,发行便利,及,及其产生,的,的原因,1、票据,发,发行便利,（,（Note Issuance Facilities，NIFs）：,票据发行,便,便利是一,种,种中期的,（,（一般期,限,限为57年）具,有,有法律约,束,束力的循,环,环融资承,诺,诺。根据,这,这种承诺,，,，客户（,借,借款人）,可,可以在协,议,议期限内,用,用自己的,名,名义以不,高,高于预定,利,利率的水,平,平发行短,期,期票据筹,集,集资金，,银,银行承诺,购,购买客户,未,未能在市,场,场上出售,的,的票据或,向,向客户提,供,供等额银,行,行贷款。,票据发行,便,便利实质,上,上是一种,直,直接融资,，,，是借款,人,人（银行,客,客户）与,投,投资者（,票,票据购买,人,人）之间,的,的直接信,用,用关系，,银,银行充当,的,的是包销,商,商的角色,。,。,票据发行,便,便利中，,发,发行的票,据,据是可以,循,循环的，,大,大部分票,据,据的期限,为,为3个月,或,或6个月,，,，长的可,达,达1年。,借,借款人实,现,现了以短,期,期资金的,利,利息成本,来,来获得中,期,期资金的,好,好处。,对银行借,款,款者来说,，,，票据通,常,常是短期,存,存款证；,对,对非银行,借,借款者来,说,说，票据,通,通常采取,本,本票的形,式,式。,2、票据,发,发行便利,起,起源及发,