重要空白凭证管理办法

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,分行,重要空白凭证管理办法,二,0,一,0,年六月,学习内容,一、定义,范,范围,二、重要,空,空白凭证,的,的印制及,保,保管,三、重要,空,空白凭证,的,的出入库,与,与领用,四、重要,空,空白凭证,的,的出售,五、重要,空,空白凭证,的,的使用,六、重要,空,空白凭证,的,的核算,七、重要,空,空白凭证,的,的作废与,销,销毁,八、重要,空,空白凭证,的,的核对与,检,检查,一、定义,重要空白,凭,凭证是指,无,无面额的,经,经银行或,单,单位填写,金,金额并签,章,章后，即,具,具有支付,效,效力的空,白,白凭证，,是,是银行凭,以,以办理资,金,金收付的,书,书面依据,。,。,包括：,个人、单,位,位存单（或,存,存款证实,书,书）、存,折,折、支票,、,、汇票、,本,本票、银,行,行卡（包,括,括空白卡,、,、预制卡,及,及待发卡,）,）、国债,以,以及其他,重,重要空白,凭,凭证等。,总行财务,部,部负责全,行,行除本票,以,以外的重,要,要空白凭,证,证的印制,、,、发放等,管,管理工作,。,。分行所,在,在地人民,银,银行对凭,证,证有特殊,要,要求的，,由,由当地人,行,行组织印,制,制。,分行及各营业机,构,构均应设立重要,空,空白凭证库房（,或,或保险柜），专,库,库专用，库房中,不,不得存放保管重,要,要空白凭证以外,的,的其他凭证或物,品,品。,二、重要空白凭,证,证的印制及保管,凭证库房管理应,比,比照我行金库管,理,理的有关规定，,指,指派两名正式员,工,工负责，库房钥,匙,匙与密码保证垂,直,直交接，严禁交,叉,叉保管或交接。,凭,凭证库房（或保,险,险柜）的开启和,关,关闭均应双人同,时,时在场，离开时,必,必须打乱密码。,二、重要空白凭,证,证的印制及保管,二、重要空白凭,证,证的印制及保管,柜员领用的重要,空,空白凭证，必须,放,放置于专用的保,险,险箱内妥善保管,。,。营业中，柜员,如,如需临时离岗，,应,应做到人离箱锁,，,，并将其放在营,业,业室内监控器的,监,监控范围内；营,业,业终了，应认真,核,核实实物，确保,账,账实相符。并将,保,保险箱入库妥善,保,保管。,二、重要空白凭,证,证的印制及保管,重要空白凭证保,管,管人员因工作调,动,动等原因办理工,作,作移交时，应在,部,部门负责人或主,管,管的监督下办理,移,移交手续，当面,清,清点库存数量，,并,并与尾箱余额核,对,对无误后，由移,交,交人、接收人、,监,监交人分别在“,交,交接清单”上签,字,字确认。,严格执行章、证,、,、押（压）三分,管,管制度。,三、重要空白凭,证,证的出入库与领,用,用,各营业机构到分,行,行凭证大库领取,重,重空时，应至少,安,安排两名正式员,工,工专车押运重要,空,空白凭证，持加,盖,盖预留印鉴的“重要空白凭,证,证领用单”、介,绍,绍信及个人身份,证,证件，经分行重,空,空凭证主管负责,人,人审批后办理领,取,取手续。,遵循“双人领取,、,、双人押运”的,原,原则，回网点应,立,立即办理重要空,白,白凭证入库手续,，,，做好交接登记,，,，当面清点凭证,，,，明确双方责任,。,。,三、重要空白凭,证,证的出入库与领,用,用,根据业务情况，,核,核定各机构的重,空,空库存量，一般,每,每个营业机构库,存,存不能超过本机,构,构,1,个月的使用量；,各,各柜员的重要空,白,白凭证库存量，,一,一般不能超过柜,员,员,1,个星期的使用量,。,。,柜员领用凭证必,须,须由主管人员审,批,批授权。管库员,和,和柜员之间的凭,证,证发放与领用、,上,上缴与收回必须,做,做到逐份清点、,当,当天发放、当天,领,领用；当天上缴,、,、当天收回。柜,员,员之间严禁调拨,凭,凭证。,柜员营业期间所,保,保存的重要空白,凭,凭证，需由柜员,向,向网点凭证专管,员,员办理领用手续,。,。网点凭证专管,员,员根据柜员的工,作,作职能范围，依,其,其请领要求进行,凭,凭证出库。,四、重要空白凭,证,证的出售,客户购买重要空,白,白凭证，须填制,重要空白凭证领,用,用单,并在第二联加盖,预,预留印鉴，由单,位,位指定经办人员,购,购买。柜员在出,售,售重空前需核对,其,其加盖的印鉴并,拨,拨打其预留电话,与,与对方至少两人,进,进行核实。,柜台人员出售空,白,白支票时，应在,出,出售时预先加盖,客,客户账号，对于,转,转帐支票还应按,规,规定将账号等相,关,关内容打印在磁,码,码域内。出售,的,的重空需及时登,记,记,重要空白凭证登,记,记簿,并与客户办理签,收,收手续。,五、重要空白凭,证,证的使用,签发重空时，应,进,进行销号控制。,对,对于交易不能联,动,动销号的，需要,通,通过“凭证付出,”,”交易销号；填,错,错的重要空白凭,证,证或交易失败造,成,成重要空白凭证,作,作废的，由柜员,通,通过“凭证作废,”,”交易将凭证作,废,废处理，并由柜,员,员在作废凭证上,加,加盖“作废”戳,记,记后剪角作废,。,柜台人员不得在,重,重要空白凭证上,预,预先加盖印章备,用,用。,柜台人员应按印,制,制的号码顺序发,售,售和使用重要空,白,白凭证，不得跳,号,号。,五、重要空白凭,证,证的使用,对发生未入库、,出,出入库数量不符,、,、入库超时限、,在,在途等情况，必,须,须及时查明原因,，,，落实责任。,使用计算机打印,重,重要空白凭证的,，,，只能在原已印,制,制完成的重要空,白,白凭证上填空打,印,印，不得自行打,印,印凭证格式。,各级行应严格按,照,照规定用途及程,序,序使用重要空白,凭,凭证，一般不得,移,移作他用。,六、重要空白凭,证,证的核算,重要空白凭证的,入,入库、出库、使,用,用、出售、作废,等,等一律纳入表外,科,科目核算。,存折以一本一元,的,的假定价格记账,，,，存单、支票等,以,以一份一元的假,定,定价格记账。,发生重要空白凭,证,证收付的，应及,时,时登记表外账及,重,重要空白凭证登,记,记簿，不得隔日,记,记账。,六、重要空白凭,证,证的核算,重要空白凭证的,收,收付应按照“先,收,收入后记账，先,记,记账后付出”的,原,原则进行核算，,并,并做到凭证与账,簿,簿日清日结，登,记,记要素准确完整,。,。,重要空白凭证管,理,理与核算使用的,各,各种登记簿、销,毁,毁清单等均应作,为,为会计档案妥善,保,保管。,七、重要空白凭,证,证的作废与销毁,客户销户时，剩,余,余未用的支票和,其,其他重要空白凭,证,证系统自动做作,废,废处理。柜台人,员,员审查客户填写,的,的“缴回空白重,要,要凭证清单”与,实,实物相符后，在,缴,缴回的重要空白,凭,凭证上加盖“作,废,废”戳记后剪角,作,作废，作为相关,科,科目的附件。,作废或停用的零,散,散重要空白凭证,应,应采用切角、加,盖,盖作废戳记的方,式,式作明显标记，,切,切角时应注意不,得,得切掉凭证号码,，,，整箱或整包的,则,则无需切角。,七、重要空白凭,证,证的作废与销毁,对于已改版停用,作,作废的重空凭证,，,，由分行大库库,管,管员打印出作废,凭,凭证清单与实物,核,核对无误后，将,作,作废凭证清单与,作,作废凭证一起装,订,订，由分行或总,行,行会计部门统一,组,组织销毁。由分,行,行负责销毁的，,应,应报总行财务部,备,备案。,八、重要空白凭,证,证的核对与检查,营业机构柜员应,每,每日清点有价单,证,证及重要空白凭,证,证，与表外账及,登,登记簿余额数核,对,对。营业机构凭,证,证管理员应定期,清,清点、核对本机,构,构重要空白凭证,库,库，做到账账、,账,账实、账簿一致,。,。,会计事后监督部,门,门应对有价单证,及,及重要空白凭证,的,的领用、使用、,发,发售、作废等环,节,节的核算情况逐,日,日进行监督。,八、重要空白凭,证,证的核对与检查,重要空白凭证检,查,查的范围包括重,要,要空白凭证大库,、,、柜员尾箱及待,销,销毁的重要空白,凭,凭证，检查的内,容,容包括所有重要,空,空白凭证的领用,、,、使用、作废等,手,手续及账务核算,。,。,检查频率：网点,负,负责人对所有柜,员,员重空凭证库存,情,情况每季度至少,进,进行一次以上的,全,全面检查；会计,主,主管每月对柜员,的,的重空凭证库存,情,情况，进行不少,于,于一次的抽查或,突,突击检查。分行,会,会计管理部门每,季,季度对下级行的,重,重空凭证检查不,得,得少于一次，,每,每年有分行行长,或,或主管行长带队,的,的抽查或突击检,查,查工作至少应达,到,到两次以上。,九、重要空白凭,证,证的作废与挂失,业务人员签发重,要,要空白凭证时，,应,应进行销号控制,。,。填错的重要空,白,白凭证，立即进,行,行切角、打洞或,加,加盖“作废”戳,记,记，作有关科目,凭,凭证的附件。,营业部主管每旬,进,进行凭证库存盘,点,点，营业部分管,负,负责人每月进行,凭,凭证库存盘点。,如,如发现机构或柜,员,员凭证丢失、缺,号,号等现象，立即,进,进行凭证挂失处,理,理，编制挂失凭,证,证清单，并上报,分,分行财务部。同,时,时要对挂失情况,进,进行认真查处，,如,如过后重新找回,，,，则应及时进行,解,解挂处理；如确,属,属丢失，则应及,时,时进行核销处理,。,。,九、重要空白凭,证,证的作废与挂失,查库人员查库时,应,应与凭证保管人,员,员一起盘点凭证,数,数量，并将库存,种,种类、数量、金,额,额与登记簿和表,外,外科目有关账户,余,余额进行核对，,登,登记查库登记簿,并,并签字确认。发,现,现问题应及时查,明,明原因，并采取,紧,紧急处理措施，,确,确保银行资金的,安,安全。,结束,谢 谢！,第一章,前,前台操作流程,一、签订代发工,资,资协议,所需资料：,代发工资协议,、,代理业务委托书,、法人及经办人,身,身份证原件及复,印,印件,二、内部账户开,户,户（仅适用于首,次,次代发）,交易码,“651”,开立表内账户，,“,“,713”,表内账户维护,其中科目号：,31502,业务代码：,332,代理业务,三、建立委托号,（,（仅适用于首次,代,代发，交易码,411,）,其中：代理种类,：,：代付,摘,摘要码：,工,工资,代理账号：此账,号,号为“,651”,交易中系统自动,产,产生的内部账号,建立成功后，系,统,统自动生成委托,号,号，以后代发时,委,委托号相同。,四、维护委托号,（,（交易码,421,）,五、建立批次（,交,交易码,412,）,明细来源：选择,无,无来源，如本次,代,代发明细与历史,某,某批次明细完全,相,相同，则可以选,择,择某历史批次，,除,除此以外，每次,代,代发时均需单独,建,建立批次号。,如单位代发时有,新,新增人员，则新,增,增人员和续发人,员,员应单独建立批,次,次，代发单位在,制,制作工资表时应,将,将新增人员单独,按,按新开户格式录,入,入。,六、批次维护（,交,交易码,422,）,七、批次合并（,交,交易码,413,）,八、表内通用记,账,账（交易码,612,）,交易类别：现金,或,或现金支票代发,时,时选择“现金”,，,，转账支票代发,时,时选择“转账”,。,。,现金分析码：其,他,他收入,借方账号：现金,代,代发时输入：,902899010110101001,，现金支票或转,账,账支票代发时输,入,入该单位结算户,账,账号。,贷方账号：为“,651”,交易中系统自动,生,生成的单位对应,内,内部账号。,九、批次明细录,入,入（该交易主要,适,适用于非磁盘格,式,式代发，交易码,414,）,十、批次明细维,护,护（交易码,423,）,批次明细维护只,适,适用于客户的账,号,号、金额维护和,删,删除，如需增加,明,明细信息应选“,批,批次明