出口退税申报系统培训(生产专用)课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2020/10/14,#,出口退税申报系统培训,生产,企业,出口退税申报系统培训生产企业,01,02,03,04,CONTENTS,出口退税申报系统升级调整概述,出口退税申报系统优势与优点,出口退税申报系统调整内容介绍,出口退税申报系统操作流程,01020304CONTENTS出口退税申报系统升级调整概述,P,ART,01,出口退税申报系统升级调整概述,PART01出口退税申报系统升级调整概述,项目背景,多年来，全国使用的出口退税管理系统分为两个版本：一是全国版系统，由龙图信息开发，供全国除江苏省以外的,35,个省（市）使用；二是江苏版系统，仅供江苏省使用。同时，出口退税管理系统始终独立于金税三期系统之外运行，与金税三期长期分离。,2019,年底，通过专家组严格评审，大连龙图信息技术股份有限公司（以下简称“龙图信息”）中的国家税务总局项目“出口退税管理系统整合项目第,1,包出口退税审核系统建设包”（与中国软件与技术服务股份有限公司联合中标）。,此次整合后，两套出口退税管理系统将统一，税务局端的审核系统将集成到金税三期。出口退税申报系统随着系统整合也进行了相应的调整。,项目背景多年来，全国使用的出口退税管理系统分为两个版本：一是,项目建设内容,删减数量，精简内容，减轻申报负担,规范样式，简化申报，提高申报效率,调整项目，完备规则，解决现存问题,精简,规范,调整,项目建设内容删减数量，精简内容，减轻申报负担规范样式，简化申,P,ART,02,出口退税申报系统优势与优点,PART02出口退税申报系统优势与优点,优势与优点,离线版出口退税申报系统,调整系统菜单结构，以申报操作流程归类菜单设置，操作更加清晰,在线版出口退税申报系统,调整系统表单数据项目名称及填表说明，详细展示项目名称及填表说明，便于理解,调整系统布局，归类业务模块，查找业务办理申报更加清晰,重新编制表单数据项目名称，使得纳税人对于数据项目填写时更加方便,统一和简化出口退税申报操作流程，操作更加便捷,调整智能配单模式，以更加简洁高效的方式解决采集数据带来的繁琐,简化出口退税申报操作流程，以流程方式展现操作顺序，操作更加清晰便捷,界面布局更加清晰、流程指引更加明确，纳税人轻松上手无压力,优势与优点离线版出口退税申报系统调整系统菜单结构，以申报操作,P,ART,03,出口退税申报系统调整内容介绍,PART03出口退税申报系统调整内容介绍,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,系统基本情况,申报系统,调整,申报项目调整的表单中表头基本项为：纳税人名称、统一社会信用代码,/,纳税人识别号。,删除“海关代码”“出口收汇核销单号”、“单证不齐标志”,业务类型代码进行了梳理，例如：跨境人民币贸易不再需要单独申报业务类型，取消业务类型“跨境贸易”,KJ,系统基本情况申报系统调整,系统基本情况,申报系统,调整,统一“出口货物报关单号/代理出口货物证明号” “,出口发票号码,”,、,“,出口日期,”,“,开票日期,”,系统基本情况申报系统调整,系统基本情况,申报系统,调整,统一“出口货物报关单号/代理出口货物证明号” “,出口发票号码,”,、,“,出口日期,”,“,开票日期,”,系统基本情况申报系统调整,系统基本情况,申报系统,调整,生成申报数据格式：,zip xml,反馈数据格式：,zip xml,新,旧,系统基本情况申报系统调整新旧,系统基本情况,离线版申报软件,安装路径,C:,离线出口退税申报软件,生产企业离线出口退税申报软件,系统名称,生产企业离线出口退税申报软件,反馈读入,首次使用时，需要下载全年反馈读入系统中，用以同步历史数据，生产企业下载近两年的反馈进行读入。,系统基本情况离线版申报软件安装路径,系统基本情况,菜单组成（离线版）,基础数据采集,包含所有出口退税相关申报采集表单。,生成申报数据,满足免抵退税、备案业务、单证业务、周边业务和进料加工业务的数据生成。,申报表打印,实现所有业务申报报表打印,。,审核反馈接收,提供审核反馈信息的接收及疑点信息查看功能。,撤销申报数据,提供已生成申报数据的撤销,综合数据查询,提供申报数据及历史数据等数据查询内容。,系统维护,提供常规功能设置、扩展信息查询、备份及备份数据导入等功能。,系统基本情况菜单组成（离线版）基础数据采集,系统基本情况,离线版申报软件,系统配置信息,增加“修改”按钮，可对企业信息进行修改。,系统参数设置与修改,删减不必要的配置项目,取消无纸化加签设备密码设置,系统基本情况离线版申报软件系统配置信息,系统基本情况,离线版申报软件,系统配置信息,增加“修改”按钮，可对企业信息进行修改。,系统参数设置与修改,删减不必要的配置项目,取消无纸化加签设备密码设置,系统基本情况离线版申报软件系统配置信息,系统基本情况,页面样式（在线版）,菜单布局,按照业务进行归类。,流程向导,添加操作流程向导，申报流程更加清晰。,系统基本情况页面样式（在线版）菜单布局,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,原申报表,变动情况,生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表,项目变动、表名变动,出口货物离岸价差异原因说明表,项目变动,海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表,项目变动,出口货物收汇申报表,项目变动,出口货物不能收汇申报表,项目变动,生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表,删除,免抵退税申报汇总表,项目变动,免抵退税申报汇总附表,删除,免抵退税申报资料情况表,删除,原申报表变动情况生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表项,原申报表,变动情况,增值税零税率应税服务（国际运输,/,港澳台运输）免抵退税申报明细表,项目变动、表名变动,航空国际运输收入清算账单申报明细表,无变动,国际客运（含香港直通车）旅客、行李包裹运输清算函件,无变动,中国铁路总公司国际货物运输明细表,表名变动,增值税零税率应税服务（航天运输）免抵退税申报明细表,删除,提供航天运输服务收讫营业款明细清单,删除,增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表,项目变动、表名变动,提供增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单,项目变动、表名变动,先退税后核销企业免抵退税申报附表,项目变动,原申报表变动情况增值税零税率应税服务（国际运输/港澳台运输,退税业务,退税业务,申报流程调整（离线版）,取消,“确认明细申报数据”,“数据一致性检查”,新系统,退税业务退税业务申报流程调整（离线版）新系统,退税业务,退税业务,申报流程调整（在线版）,新系统,退税业务退税业务申报流程调整（在线版）新系统,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表,修改前,修改后,退税业务退税业务调整修改前修改后,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,1,）先退税后核销出口合同号：,先退税后核销免抵退税申报时，填写出口合同号，规则参照“先退税后核销资格申请表”。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,1,）先退税后核销业务：,业务类型：,由“先退后核”细化分为,“先退后核,-,先退”,“先退后核,-,冲减 ”,“先退后核,-,后核”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,2,）计划分配率：,进料加工企业计划分配率备案表,中的“进料加工备案计划分配率”,生产企业进料加工业务免抵退税核销表,中的“已核销手册（账册）综合实际分配率”,进料加工企业计划分配率调整表,中的“调整后计划分配率”,取以上三张表中据本次申报最近一次产生的分配率。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,3,）进料加工保税料件组成计税价格：,进料加工保税进口料件组成计税价格,=,出口销售额（人民币）,计划分配率。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,4,）国内购进免税原材料价格：,用于加工出口货物的不计提进项税额的国内免税原材料价格（人民币）。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,1.,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,（,5,）不得免征和抵扣税额：,不得免征和抵扣税额,=【,出口销售额（人民币）,-,保税料件计税价格,-,免税原材料价格,】【,征税率,-,退税率,】,（,6,）免抵退税额：,免抵退税额,=【,出口销售额（人民币）,-,保税料件计税价格,-,免税原材料价格,】,退税率,退税业务退税业务调整,退税业务,新系统,退税业务新系统,退税业务,退税业务,调整,2,.,免抵退税申报汇总表,（,1,）出口销售额,旧,新,退税业务退税业务调整旧新,退税业务,退税业务,调整,2,.,免抵退税申报汇总表,（,1,）取消销售额累加填写,（,2,）取消差额一,（,3,）删除表中单证不齐销售额等冗余栏,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,2,.,免抵退税申报汇总表,（,1,）取消销售额累加填写,（,2,）取消差额一,（,3,）删除表中单证不齐销售额等冗余栏,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,2,.,免抵退税申报汇总表,修改前,修改后,退税业务退税业务调整修改前修改后,退税业务,退税业务,调整,2,.,免抵退税申报汇总表,最近一期税务机关核准的,免抵退税申报汇总表,的“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”在新系统首次填报本表时以,负数,填写在“进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额”。,差额不允许存在，要去调整增值税纳税申报表表二,18,栏。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,3,.,通用表单,海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表,出口货物收汇申报表,出口货物,不能,收汇申报表,出口货物离岸价差异原因说明,表,调整数据项名称,出口报关单号调整为“出口报关单号,/,代理出口货物证明号”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,4,.,跨境应税行为,（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,4,.,跨境应税行为,（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表,表单名称变化,原表名称,增值税零税率应税服务（国际运输,/,港澳台运输）免抵退税申报明细表,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“出口发票号”,“出口日期”,删除数据项,“本期收款凭证份数”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,4,.,跨境应税行为,（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表,表单名称变化,原表名称,增值税零税率应税服务（国际运输,/,港澳台运输）免抵退税申报明细表,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“出口发票号”,“出口发票开票日期”,删除数据项,“本期收款凭证份数”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,5,.,中国国家铁路集团有限公司国际货物运输明细表,调整表单名字,中国铁路总公司国际货物运输明细表调整为“,中国国家铁路集团有限公司,国际货物运输明细表”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,6,.,跨境应税行为,免抵退税申报明细表,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,6,.,跨境应税行为,免抵退税申报明细表,表单名称变化,原表名称,增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“出口发票号”,“出口日期”,删除数据项,“本期收款凭证份数”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,6,.,跨境应税行为,免抵退税申报明细表,表单名称变化,原表名称,增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“出口发票号”,“出口发票开票日期”,删除数据项,“本期收款凭证份数”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,7,.,跨境应税行为收讫营业款明细清单,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,7,.,跨境应税行为收讫营业款明细清单,表单名称变化,原表名称,提供增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“本期收取营业款收款金额（折美元）”,“收款凭证总金额（美元）”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,7,.,跨境应税行为收讫营业款明细清单,表单名称变化,原表名称,提供增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单,表内字段涉及应税服务的全部改为“跨境应税行为”,调整数据项,“本期收取营业款收款金额（折美元）”,“收款凭证总金额（美元）”,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,8,.,先退税后核销企业免抵退税申报附表,取消数据项（离线版）,“累计美元额”,“累计免抵,退税额”,“累计申报次数”,在线版为非录入项目自动生成。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,8,.,先退税后核销企业免抵退税申报附表,取消数据项（离线版）,“累计美元额”,“累计免抵,退税额”,“累计申报次数”,在线版为非录入项目自动生成。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,9.,“视同自产进货明细清单” 采集及申报。,若为四类企业，出口明细业务类型包含视同自产业务时，需要同时填报本表。,免抵退税申报明细序号：,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,中业务类型选择“,STZC-01,视同自产,-01”,到“,STZC-10,视同自产,-10”,中任意一个的明细序号。,退税业务退税业务调整,退税业务,退税业务,调整,9.,“视同自产进货明细清单” 采集及申报。,若为四类企业，出口明细业务类型包含视同自产业务时，需要同时填报本表。,免抵退税申报明细序号：,生产企业出口货物免抵退税申报明细表,中业务类型选择“,STZC-01,视同自产,-01”,到“,STZC-10,视同自产,-10”,中任意一个的明细序号。,退税业务退税业务调整,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,原申报表,变动情况,出口退（免）税备案表,项目变动,出口退（免）税备案变更,打印变动,出口退（免）税备案撤回,项目变动,未结清退（免）税确认书,项目变动,集团公司成员企业备案表,项目变动,代办退税情况备案表,项目变动,先退税后核销资格申请表,项目变动,出口放弃免税权声明,项目变动,放弃适用零税率声明,项目变动,出口放弃退（免）税声明,项目变动,恢复适用出口退（免）税政策声明,无变化,出口退税业务提醒申请表,项目变动,原申报表变动情况出口退（免）税备案表项目变动出口退（免,备案业务,备案业务,申报流程调整（离线版）,调整为先生成后打印。,新系统,备案业务备案业务申报流程调整（离线版）新系统,备案业务,备案业务,申报流程调整（在线版）,调整为先生成后打印。,新系统,备案业务备案业务申报流程调整（在线版）新系统,备案业务,备案业务,调整,1.,出口退（免）税备案,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,2.,出口退（免）税备案变更,调整打印表单样式，按照出口退（免）税备案表样式展示。,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,3,.,未结清退（免）税确认书,在线版（所见即所得）,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,3,.,未结清退（免）税确认书,调整数据项,“承继企业经办人”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,4.,委托代办退税情况备案,委托代办退税情况备案撤回,调整数据项,“法定代表人”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,4.,委托代办退税情况备案,委托代办退税情况备案撤回,调整数据项,“法定代表人”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,4.,委托代办退税情况备案,委托代办退税情况备案撤回,调整数据项,“法定代表人”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,5.,出口货物劳务放弃退（免）税声明、放弃适用增值税零税率声明、出口货物劳务放弃免税权声明,在线版（所见即所得）,调整数据项,“申请日期”改为“声明日期”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,6,.,出口退税业务提醒申请,调整数据项,“填表人”,“填表人身份证件类型”,“填表人身份证件号码”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,6,.,出口退税业务提醒申请,调整数据项,“填表人”,“填表人身份证件类型”,“填表人身份证件号码”,备案业务备案业务调整,备案业务,备案业务,调整,7,.,集团公司成员备案,系统功能没有变化,集团公司进行成员企业备案，第一次备案时成员企业为,ABC,三个企业，后变更为,ACD,三个企业，则集团公司需要重新将,ACD,三个企业进行备案即可。,备案业务备案业务调整,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,原申报表,变动情况,出口货物收汇申报表,（未认定）,删除,出口货物不能收汇申报表,（未认定）,项目变动,出口信息查询申请表,填表项目变动,出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表,删除,购进自用货物退税申报表,项目变动,出口已使用过的设备退税申报表,项目变动,生产企业出口非自产货物消费税退税申报表,无变化,出口退（免）税延期申报申请表,删除,扣税凭证误勾退税且未报退税回退申请表,（只有电子表单、无纸质表单）,表名变动、增加纸质申报表,出口退（免）税企业内部风险控制体系建设情况报告,作为附件,生产型出口企业生产能力情况报告,作为附件,原申报表变动情况出口货物收汇申报表（未认定）删除出口货,其他业务,其他业务,1.,企业撤回申报数据,需要作废数据两种情况,企业自愿放弃,企业主动申请撤回修改申报,其他业务其他业务1. 企业撤回申报数据需要作废数据两种情况企,其他业务,其他业务,调整（离线版）,1.,“企业撤回申报数据” 采集及申报。,其他业务其他业务调整（离线版）,其他业务,其他业务,调整（在线版）,1.,“企业撤回申报数据” 采集及申报。,其他业务其他业务调整（在线版）,其他业务,其他业务,1.,企业撤回申报数据,（,1,）申请撤回的原申报业务类型：按照撤回申报的对象的原申报类型填写，具体分为：免抵退税申报、购进自用货物申报、出口已使用旧设备申报、非自产消费税特准退税申报、代办退税申报、横琴平潭退税业务（货物）申报,（,2,）撤回原因：分为,1.,申报错误申请撤回、,2.,自愿放弃申请撤回两种,（,3,）撤回原因选择,2,自愿放弃的，还需要录入原申报关联号,/,原申报序号、凭证种类、凭证号码,注意：,撤回原因为,2.,自愿放弃申请撤回的,相关凭证再次申报时系统会有相应疑点,疑点内容：,“企业申报退税凭证曾办理撤回申请，撤回原因为,2.,自愿放弃申请撤回，请审核再次申报数据是否符合退税要求”,其他业务其他业务1.企业撤回申报数据（1）申请撤回的原申报业,其他业务,其他业务,调整（离线版）,2.,“分类管理复评申请”采集及申报。,出口企业因纳税信用级别、海关企业信用管理类别、外汇管理的分类管理等级等发生变化，或者对分类管理类别评定结果有异议的，可以书面向负责评定出口企业管理类别的税务机关提出重新评定管理类别。,如出口企业希望复评一类，可先通过一类企业评定申请流程提交相关材料再启动复审流程，也可以先启动复评流程后再通过一类企业申请流程提交相关材料，但必须在采集评定节点完成前提交，如果没有提交，则不得评定为一类。,其他业务其他业务调整（离线版）出口企业因纳税信用级别、海关企,其他业务,其他业务,调整（在线版）,2.,“分类管理复评申请”采集及申报。,出口企业因纳税信用级别、海关企业信用管理类别、外汇管理的分类管理等级等发生变化，或者对分类管理类别评定结果有异议的，可以书面向负责评定出口企业管理类别的税务机关提出重新评定管理类别。,如出口企业希望复评一类，可先通过一类企业评定申请流程提交相关材料再启动复审流程，也可以先启动复评流程后再通过一类企业申请流程提交相关材料，但必须在采集评定节点完成前提交，如果没有提交，则不得评定为一类。,其他业务其他业务调整（在线版）出口企业因纳税信用级别、海关企,其他业务,其他业务,调整（离线版）,3.,针对“出口已使用过的设备退税申报 ”，“出口非自产货物退消费税申报”需提供收汇企业增加“出口货物收汇申报表”，“出口货物不能收汇申报表”以及“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”填报。,其他业务其他业务调整（离线版）,其他业务,其他业务,调整（在线版）,3.,针对“出口已使用过的设备退税申报 ”，“出口非自产货物退消费税申报”需提供收汇企业增加“出口货物收汇申报表”，“出口货物不能收汇申报表”以及“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”填报。,其他业务其他业务调整（在线版）,其他业务,其他业务,调整（在线版）,3.,针对“出口已使用过的设备退税申报 ”，“出口非自产货物退消费税申报”需提供收汇企业增加“出口货物收汇申报表”，“出口货物不能收汇申报表”以及“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”填报。,其他业务其他业务调整（在线版）,其他业务,其他业务,调整,3.,出口已使用过的设备退税申报,设备原值：,填写企业取得设备时的入账原值。,已使用年限：,填写出口设备的已使用年限，以年为计量单位。,已提累计折旧：,填写已使用过设备计提的累计折旧额。,设备净值,=,已使用过的设备原值,-,已使用过的设备已提累计折旧。,其他业务其他业务调整,其他业务,其他业务,其他调整,3.,出口已使用过的设备退税申报,调整数据项,“设备原值”,“已使用年限”,“已提累计折旧”,“设备净值”,设备原值：,填写企业取得设备时的入账原值。,已使用年限：,填写出口设备的已使用年限，以年为计量单位。,已提累计折旧：,填写已使用过设备计提的累计折旧额。,设备净值,=,已使用过的设备原值,-,已使用过的设备已提累计折旧。,其他业务其他业务其他调整,其他业务,其他业务,其他调整,3.,出口已使用过的设备退税申报,调整数据项,“设备原值”,“已使用年限”,“已提累计折旧”,“设备净值”,设备原值：,填写企业取得设备时的入账原值。,已使用年限：,填写出口设备的已使用年限，以年为计量单位。,已提累计折旧：,填写已使用过设备计提的累计折旧额。,设备净值,=,已使用过的设备原值,-,已使用过的设备已提累计折旧。,其他业务其他业务其他调整,其他业务,其他业务,调整,4.,购进自用货物业务退税,购进自用货物退税,研发机构采购国产设备,输入特殊区域内生产企业耗用的水、电、气退税,其他业务其他业务调整购进自用货物退税研发机构采购国产设备输入,其他业务,其他业务,调整,4.,购进自用货物业务退税,其他业务其他业务调整,其他业务,其他业务,其他调整,4.,购进自用货物业务退税,研发机构采购国产设备调整业务类型代码；,进货凭证的要求：增值税专用发票，或者开具时间为,2019,年,1,月,1,日至,2020,年,3,月,11,日之间的增值税普通发票,研发机构采购国产设备,WZYFJG,NZYFJG,研发机构采购国产设备,GCSB,调整,其他业务其他业务其他调整研发机构采购国产设备WZYFJGNZ,其他业务,其他业务,调整,4.,购进自用货物业务退税,调整数据项,“进货凭证种类”,其他业务其他业务调整,其他业务,其他业务,调整,4.,购进自用货物业务退税,调整数据项,“进货凭证种类”,其他业务其他业务调整,其他业务,其他业务,其他调整,5.,出口信息查询申请表,申请表无变化,填表说明有调整,凭证种类,号码位数,出口报关单,18,位,（不带项号）,增值税专用发票,18,位,海关进口增值税专用缴款书,22,位,消费税专用缴款书,（分割单）,14,位,代理出口货物证明,20,位,（带项号）,其他业务其他业务其他调整凭证种类号码位数出口报关单18位增值,其他业务,其他业务,其他调整,6.,非需提供收汇凭证企业收汇凭证申报,出口不能收汇申报表（未认定）,财政部 税务总局,2020,年第,2,号公告：,纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退（免）税或者开具,代理出口货物证明,的，在收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退（免）税；,未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退（免）税,。,注意：,“不能收汇申报”业务仍然存在，未取消。,未按期办理的,“,适用增值税免税政策,” “补申报后仍可适用退税政策,其他业务其他业务其他调整,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,原申报表,变动情况,来料加工免税证明申请表,项目变动,来料加工出口货物免税证明核销申请表,项目变动,出口货物退运已补税（未退税）证明,项目变动、表名变动,委托出口货物证明,项目变动,代理进口货物证明,项目变动,代理出口货物证明,项目变动,准予免税购进出口卷烟证明申请表,项目变动,出口卷烟已免税证明申请表,项目变动,出口卷烟免税核销申报表,项目变动,补办出口货物报关单申请表,删除,关于补办出口退税有关证明的申请,项目变动,中标证明通知书,项目变动,原申报表变动情况来料加工免税证明申请表项目变动来料加工,证明业务,证明业务,申报流程调整（离线版）,明细取消“设置标志”,流程调整为先生成后打印。,新系统,证明业务证明业务申报流程调整（离线版）新系统,证明业务,证明业务,申报流程调整（在线版）,明细取消“设置标志”,流程调整为先生成后打印。,证明业务证明业务申报流程调整（在线版）,证明业务,证明业务,调整（离线版）,1.,“关于作废出口退税证明的申请”采集及申报。,出口企业需作废出口退（免）税有关证明的，应持相关资料向原出具证明的税务机关申请作废已出具证明。税务机关通过系统作废已出具证明的电子数据，并在原出具的纸质证明全部联次上加盖“已作废”戳记，同时传递已作废证明的电子信息。使用证明的税务机关应根据已作废证明的电子信息进行相应的处理。,证明业务证明业务调整（离线版）出口企业需作废出口退（免）税有,证明业务,证明业务,调整（在线版）,1.,“关于作废出口退税证明的申请”采集及申报。,出口企业需作废出口退（免）税有关证明的，应持相关资料向原出具证明的税务机关申请作废已出具证明税务机关通过系统作废已出具证明的电子数据，并在原出具的纸质证明全部联次上加盖“已作废”戳记，同时传递已作废证明的电子信息。使用证明的税务机关应根据已作废证明的电子信息进行相应的处理。,证明业务证明业务调整（在线版）出口企业需作废出口退（免）税有,证明业务,证明业务,调整,2.,代理出口货物证明,调整数据项,“申报批次”,“委托出口货物证明号码”,删除数据项,“税务机关名称”,“出口日期”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,2.,代理出口货物证明,调整数据项,“申报批次”,“委托出口货物证明号码”,删除数据项,“税务机关名称”,“出口日期”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,3.,代理进口货物证明,调整数据项,“申报批次”,删除数据项,“税务机关名称”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,3.,代理进口货物证明,调整数据项,“申报批次”,删除数据项,“税务机关名称”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,4.,中标证明通知书,调整数据项,“进口关键件”,“进口关键件用汇（万美元）”,“贷款国别（机构）”,“招标机构”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,4.,中标证明通知书,调整数据项,“进口关键件”,“进口关键件用汇（万美元）”,“贷款国别（机构）”,“招标机构”,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,（,1,）税种：,V,或者,C,（,2,）业务类型：,退运、修改报关单、撤销报关单,（,3,）退运数量：,选择“退运”，填写退运数量，但不得大于报关单上注明的出口数量；,选择“改单”或者“撤单”，默认为,0,。,（,4,）退（免）税状态：,尚未申报退（免）税、已办理退（免）税。,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,（,5,）原退（免）税额：,业务类型选择“退运”，填写退运部分对应的退（免）税额；,业务类型选择“改单”或“撤单”，填写报关单对应的全部退（免）税额。,注：退（免）税额,生产企业填写免抵退税额,（,6,）业务处理方式：生产企业选择“冲减”。,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,冲减的业务类型分为：,HZCJ,和,HZCJ-TY,退运证明办结后首次免抵退申报时进行,HZCJ-TY,，,不得提前或滞后冲减，可汇总冲减。,HZCJ-TY的,“出口数量”“免抵退税额”应按照,实际退运,情况申报,。,证明业务证明业务调整,证明业务,证明业务,调整,5.,出口货物已补税（未退税）证明,（,7,）缴款书号码：选择“补税”，本栏次填写已补缴税款的缴款书号码,（,8,）补缴税额：选择“补税”，本栏次填写已补缴的税额。,注：生产企业办理非自产货物消费税退税的填写规则参照外贸企业。,证明业务证明业务调整,出口退（免）税申报,证明,申报,其他申报,出口退（免）税备案相关申报,进料加工申报,系统基本情况,出口退（免）税申报证明申报其他申报出口退（免）税备案相关申报,原申报表,变动情况,进料加工企业计划分配率备案表,项目变动,进料加工企业计划分配率调整表,增加纸质表单,生产企业进料加工业务免抵退税核销表,项目变动,已核销手册（账册）海关数据调整表,项目变动,原申报表变动情况进料加工企业计划分配率备案表项目变动进,进料业务,进料业务,调整,1.,生产企业进料加工业务免抵退税核销表,进料业务进料业务调整,进料业务,进料业务,调整,1.,生产企业进料加工业务免抵退税核销表,增加数据项,“报核开始日期”,“报核截止日期”,申报核销,为账册,号时，对应的所获取的海关加贸数据中，上年度海关已核销的报核周期的报核起始日期。,上年度海关已核销,：,账册报核周期的“报核截止日期”或手册的“结案日期”在上年度之内；,报核周期,：报核截止日期与对应的报核起始日期的期间。,进料业务进料业务调整上年度海关已核销：账册报核周期的“报核截,进料业务,进料业务,调整,1.,生产企业进料加工业务免抵退税核销表,账册的核销由之前的按“所属年度”核，改为了按“核销起始日期”和“核销截止日期”核。,核销周期,不少于,90,天,：,如单个海关核销周期小于,90,天,，为减少核销结果异常的概率，应与连续的其他海关核销周期合并成90天的周期申报核销,同一账册的申报核销周期必须是连续的。,即企业本次申报的该账册的“核销起始日期”必须为该账册其他已申报核销的“核销截止日期”的次日；不同周期间不得重叠。,二次核销的核销周期必须与已申报核销的核销周期完全一致。,进料业务进料业务调整,进料业务,进料业务,调整,2.,已核销手册（账册）海关数据调整表,进料业务进料业务调整,进料业务,进料业务,调整,2.,已核销手册（账册）海关数据调整表,增加数据项,“报核开始日期”,“报核截止日期”,“免税进口料件组成计税价格合计”,进料业务进料业务调整,进料业务,进料业务,例如：账册,E1,海关的核销周期是,2019,年,12,月,1,日至,2020,年,7,月,30,日，在,2021,年企业申报核销申请的时候应该怎么报？,升级前：,加贸反馈：下载,2020,年加贸反馈,核销周期：,2020,年度,实际分配率取报关单范围：海关核销周期截止日在,2020,年度对应的进出口报关单,已申报出口额：该账册下退税申报所属期在,2020,年的所有已退税报关单,升级后：,加贸反馈：下载,2019,年和,2020,年,核销周期：,2019,年,12,月,1,日至,2020,年,7,月,30,日,实际分配率取报关单范围：海关核销周期截止日在申报核销周期内且进出口日期在核销周期内的对应的进出口报关单,已申报出口额：取该账册下所有已经申报并且已退税且出口日期在核销周期内的出口报关单的人民币销售额,进料业务进料业务例如：账册E1升级前：升级后：,进料加工核销,应调额计算公式,应调整免抵退税额,=,申报核销手册或帐册报核周期对应“已核准”的免抵退税申报明细表数据出口额（人民币）,*,计划分配率,*,退税率,申报核销手册或帐册报核周期对应“已核准”的免抵退税申报明细表数据出口额（人民币）,*,本次申报核销的实际分配率,*,退税率；,应调整不得免征和抵扣税额,=,申报核销手册或帐册报核周期对应“已核准”的免抵退税申报明细表数据出口额（人民币）,*,计划分配率,*,（征税率,-,退税率）,-,申报核销手册或帐册报核周期对应“已核准”的免抵退税申报明细表数据出口额（人民币）,*,本次申报核销的实际分配率,*,（征税率,-,退税率）,汇总表,8,栏（进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额）：应调整不得免征和抵扣税额,汇总表,14,栏（进料加工核销应调整免抵退税额） ：应调整免抵退税额,进料加工核销应调额计算公式,P,ART,04,出口退税申报系统操作流程,PART04出口退税申报系统操作流程,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,新版电子税务局登录,实名登录,选择扫码登录，或者密码登录,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,出口企业实名登录电子税务局，点击“我要办税”下“出口退税管理”模块。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,“出口退（免）税企业资格信息报告 ”：备案类申报,“,出口退（免）税申报,”,：退税申报。,“出口企业分类管理”一类评定和复评申请。,“出口退税自检服务”离线版自检服务。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,选择“出口退（免）税申报,免抵退税申报“业务事项，点击“离线申报”或者“在线申报”按钮，选择是使用“离线版”申报，还是使用“在线版”申报。,选择“离线,申报,”申报时打开新的浏览器窗口,，出口企业通过离线版申报系统，进行出口退税申报数据采集，再通过电子税务局完成申报数据的上传、自检、疑点下载、正式申报等业务。,选择“在线申报”自动跳转到”货物劳务及服务退税申报”界面。,可以在线完成申报数据采集、自检、正式申报等业务。,当然也可以选择其他业务对应进入。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,选择“出口退（免）税申报,免抵退税申报“业务事项，点击“离线申报”或者“在线申报”按钮，选择是使用“离线版”申报，还是使用“在线版”申报。,选择“离线,申报,”申报时打开新的浏览器窗口,，出口企业通过离线版申报系统，进行出口退税申报数据采集，再通过电子税务局完成申报数据的上传、自检、疑点下载、正式申报等业务。,选择“在线申报”自动跳转到”货物劳务及服务退税申报”界面。,可以在线完成申报数据采集、自检、正式申报等业务。,当然也可以选择其他业务对应进入。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,选择“出口退（免）税申报,免抵退税申报“业务事项，点击“离线申报”或者“在线申报”按钮，选择是使用“离线版”申报，还是使用“在线版”申报。,选择“离线,申报,”申报时打开新的浏览器窗口,，出口企业通过离线版申报系统，进行出口退税申报数据采集，再通过电子税务局完成申报数据的上传、自检、疑点下载、正式申报等业务。,选择“在线申报”自动跳转到”货物劳务及服务退税申报”界面。,可以在线完成申报数据采集、自检、正式申报等业务。,当然也可以选择其他业务对应进入。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,选择“出口退（免）税申报,免抵退税申报“业务事项，点击“离线申报”或者“在线申报”按钮，选择是使用“离线版”申报，还是使用“在线版”申报。,选择“离线,申报,”申报时打开新的浏览器窗口,，出口企业通过离线版申报系统，进行出口退税申报数据采集，再通过电子税务局完成申报数据的上传、自检、疑点下载、正式申报等业务。,选择“在线申报”自动跳转到”货物劳务及服务退税申报”界面。,可以在线完成申报数据采集、自检、正式申报等业务。,当然也可以选择其他业务对应进入。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,选择“出口退（免）税申报,免抵退税申报“业务事项，点击“离线申报”或者“在线申报”按钮，选择是使用“离线版”申报，还是使用“在线版”申报。,选择“离线,申报,”申报时打开新的浏览器窗口,，出口企业通过离线版申报系统，进行出口退税申报数据采集，再通过电子税务局完成申报数据的上传、自检、疑点下载、正式申报等业务。,选择“在线申报”自动跳转到”货物劳务及服务退税申报”界面。,可以在线完成申报数据采集、自检、正式申报等业务。,当然也可以选择其他业务对应进入。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,证明类,出口企业实名登录电子税务局，点击“我要办税”下点击“证明开具”进入后可选择“开具出口退（免）税证明”模块进行证明类业务申报操作,。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,证明类,出口企业实名登录电子税务局，点击“我要办税”下点击“证明开具”进入后可选择“开具出口退（免）税证明”模块进行证明类业务申报操作,。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,查询信息,出口企业实名登录电子税务局，点击“我要查询”下“出口退税信息查询”模块。,提供出口退税信息查询类的查询内容，包括 “企业备案信息查询”、“委托代办退税备案情况查询”、“出口退税申报信息查询”、 “报关单信息查询”、“代理证明信息查询”、“电子手册信息查询”、“电子账册信息查询”、“退税审核进度查询”、“出口商品退税率查询”,、“免税出口卷烟计划查询”,等综合查询内容,。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,新版电子税务局,系统登录,-,电子税务局,登录方式,查询信息,出口企业实名登录电子税务局，点击“我要查询”下“出口退税信息查询”模块。,提供出口退税信息查询类的查询内容，包括 “企业备案信息查询”、“委托代办退税备案情况查询”、“出口退税申报信息查询”、 “报关单信息查询”、“代理证明信息查询”、“电子手册信息查询”、“电子账册信息查询”、“退税审核进度查询”、“出口商品退税率查询”,、“免税出口卷烟计划查询”,等综合查询内容,。,新版电子税务局系统登录-电子税务局登录方式,退税申报（在线版）,退税申报,申报流程调整,确认,申报,企业,出口退税申报系统,外部数据,报关单,数据,明细采集,数据生成,数据申报,申报结果查询,数据自检,退税申报（在线版）退税申报申报流程调整确认企业出口退税申报系,退税申报（在线版）,退税申报,货物劳务及服务退税申报,出口货物劳务免抵退税申报,增值税跨境运输应税行为免抵退税申报,增值税跨境其他应税行为免抵退税申报,退税申报（在线版）退税申报货物劳务及服务退税申报,退税申报（在线版）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,出口货物报关单管理,点击,”,基础数据管理,”-,出口货物报关单管理,-,“报关单导入”按钮导入关单。,在“报关单导入”模块中下载客户端工具。,关单导入必须借助电子口岸卡。,退税申报（在线版）数据采集明细数据采集（以一般贸易为例）,基础数据管理,-,出口货物报关单,明细数据采集（以一般贸易为例）,1.,关单导入前准备工作,（,1,）下载报关单。需要登录中国电子口岸下载,XML,格式的报关单数据。,（,2,）下载解密软件,出口货物退免税申报操作流程,基础数据管理-出口货物报关单明细数据采集（以一般贸易为例）出,基础数据管理,-,出口货物报关单,明细数据采集（以一般贸易为例）,1.,关单导入前准备工作,（,1,）下载报关单。需要登录中国电子口岸下载,XML,格式的报关单数据。,（,2,）下载解密软件,出口货物退免税申报操作流程,基础数据管理-出口货物报关单明细数据采集（以一般贸易为例）出,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,工具下载至本地电脑需进行开启。,（,3,）解密报关单,客户端工具下载后需进行解压缩，,解压缩后，双击快捷方式运行客户端工具,客户端工具运行后，电脑上插入电子口岸卡，输入口岸卡密码，选择已下载至本地电脑的,XML,格式的报关单，点击“开始解密”按钮，进行出口报关单解密。,输入的口岸卡密码必须与下载报关单时所用的电子口岸卡对应一致，,工具下载后必须要进行解压缩。,退税申报（在线版）,数据采集明细数据采集（以一般贸易为例）退税申报（在线版）,退税申报（在线版）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,2.,关单导入,点击,”,基础数据管理,”-,出口货物报关单管理,-,“关单导入”按钮导入关单。,在“关单导入”模块中下载客户端工具。,关单导入必须借助电子口岸卡。,退税申报（在线版）数据采集明细数据采集（以一般贸易为例）,退税申报（在线版）,汇总数据采集（以一般贸易为例）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,3.,数据检查,点击“数据检查”按钮，数据检查提示的汇率配置，需要按,100,外币对应换人民币数值填写，同时非,FOB,成交方式的数据自动换算,FOB,值。,退税申报（在线版）汇总数据采集（以一般贸易为例）数据采集明细,退税申报（在线版）,汇总数据采集（以一般贸易为例）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,4.,信息,第一个“圆点”，红色表示未生成状态，绿色表示已生成状态。,第二个,”,圆点,”,，红色表示关单信息不齐，绿色表示关单信息齐全。,退税申报（在线版）汇总数据采集（以一般贸易为例）数据采集明细,退税申报（在线版）,汇总数据采集（以一般贸易为例）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,5.,生成明细,点击“报关单生成明细” 之后，根据实际操作的业务选择“退税申报”和“代理出口”，点击“确认”。,退税申报（在线版）汇总数据采集（以一般贸易为例）数据采集明细,基础数据管理,-,出口货物报关单,明细数据采集（以一般贸易为例）,出口货物报关单管理模块支持报关单直接确认到出口货物明细申报表。,5.,生成明细,界面跳转后，基本信息可以进行编辑，各字段可依据税局要求进行填写。,点击“确认生成”按钮。,退税申报（在线版）,基础数据管理-出口货物报关单明细数据采集（以一般贸易为例）退,退税申报（在线版）,数据采集,明细数据采集（以一般贸易为例）,6.,手工采集,点击过“生成明细”的关单数据会转到数据采集模块中的 “生产企业出口货物