第三章项目论证与评估课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章项目论证与评估,*,第三章项目论证与评估,2024/11/1,第三章项目论证与评估,教学安排,教学目标：通过本章内容的学习，了解什么是项目论证；熟悉项目策划、可行性研究；掌握项目风险评估的基本方法、项目投资决策与商业评估的流程、项目总体评价方法。,教学重点：项目论证 项目策划 可行性研究,教学难点：项目风险评估 项目投资决策与商业流程,教学方式：理论教学+实验,课时：6课时,第三章项目论证与评估,第一节 项目论证定义,1.项目范围的确定,2.项目论证的概念与应用,3.项目论证的阶段,4.,项目论证的一般步骤,第三章项目论证与评估,1.项目范围的确定,1) 项目范围的概念,2) 项目范围规划,第三章项目论证与评估,1) 项目范围的概念,项目范围（,Project Scope,）是指为了成功地达到项目的目标所必须完成的所有工作。确定项目范围就是为项目确定一个界限，划定项目的全部工作和最少工作。即哪些方面是属于项目应该做的，必须做的；而哪些是超出项目可交付成果的多余工作，定义项目管理的工作边界，确定项目的目标和项目可交付的主要成果。,项目范围的定义最终是以其组成的所有产品的范围定义为基础的，这也是一个由一般到具体、层层深入的过程。,第三章项目论证与评估,2) 项目范围规划,范围规划的概念,项目范围,规划就是确定项目范围并编制项目范围说明书的过程。,项目范围说明书说明了为什么要进行这个项目，明确了项目的目标和主要可交付的成果，是将来项目实施的重要基础。,第三章项目论证与评估, 范围规划的依据,成果说明书。所谓成果，就是任务委托者在项目结束时要求项目组交出的成果。在成果说明书中，对要求交付的成果必须有明确的要求和说明。,项目许可证。项目许可证是正式承认某项目存在的一种文件，项目许可证中有关于项目目标的记载。,制约因素。制约因素是限制项目团队行动的因素。例如项目预算就是一种制约因素，它将会限制项目团队对项目范围、人员配置以及日程安排的选择。,第三章项目论证与评估,范围,规划的工具和技术,成果分析。通过成果分析可以加深对项目成果的理解，确定其是否必要、是否多余或是否有价值。主要包括系统工程、价值分析、质量功能分析等技术,成本效益分析。初步框算项目所需成本及项目成功后所产生的效益(包括经济效益和社会效益)。,项目方案识别技术。这里的项目方案是指实现项目目标的方案。,专家判断。请领域专家对各种方案进行评价。,第三章项目论证与评估,范围规划的成果,范围说明书。为将来项目实施提供了基础。,其内容包括：,项目合理性说明,可交付的成果清单,项目目标,辅助性细节。包括项目的有关假设条件及制约因素的陈述。,范围管理计划。该文件说明如何管理项目范围以及如何将变更纳入到项目的范围之内。,第三章项目论证与评估,2.项目论证的概念与作用,1）项目论证的概念,2）项目论证的作用,第三章项目论证与评估,1）项目论证的概念,项目论证是指对拟实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、盈利性，环境上的安全性以及实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据的一种技术经济研究活动。,项目论证要回答的问题：,(1)技术上是否可行？项目采用的工艺技术是否先进适用?项目的生命力如何?,(2)经济上是否合理？财务上是否有利可图？对社会和环境是否有益？,第三章项目论证与评估,（3）需要多少物力、人力资源? 项目产品或劳务市 场的需求如何?,（4）需要多少资金？筹资渠道如何？能否筹集到全部资金？,（5）项目规模有多大？需要多长时间能建立起来？地址选择的指向性如何?,第三章项目论证与评估,2）项目论证的作用,（1）确定项目能否实施的依据；,（2）项目审批的依据；,（3）资金筹措、贷款的依据；,（4）与利益相关方合作的依据；,（5）编制计划、设计、采购、施工以及机构设置、资源,配置的依据；,（6）同时也是防范风险、提高项目效率的重要保证。,第三章项目论证与评估,3.项目论证的阶段,(1)一般项目机会研究,主要是通过基本面调查研究与分析，鉴别与发现投资机会，形成投资意向，提供可供选择的项目发展方向和投资领域。,(2)特定项目机会研究,主要是根据大量的一般机会研究报告以及进一步深入的研究分析，筛选项目，提出项目建议。,(3)方案策划,根据特定项目机会研究的成果，对项目的目标与功能要求进行具体研究，进行项目的总体规划与设计，作为可行性研究的前提与实施依据。,第三章项目论证与评估,(4)初步可行性研究,对项目进行初步的论证和估计，分析前途、关键技术、管理与制度问题、判断项目是否能盈利，确定有关研究与工作。,(5)详细可行性研究,在决策前对项目有关工程、技术、经济、文化、环境、政策条件做详尽、系统的全面调查、研究与分析，对各种可能的方案进行选择，评价各种效益。可行性研究是项目评估与决策的主要依据。,第三章项目论证与评估,4.项目论证的一般步骤,项目论证是一个连续的过程，它包括提出问题、制定目标、拟定方案、分析评价、选取最佳方案等过程，一般分为以下七个步骤：,(1)明确项目范围和业主目标；,(2)收集并分析相关资料；,(3)拟定多种可行的并且能够相互代替的方案；,(4)多方案分析与比较；,(5)选择最优方案，做进一步详细地论证；,第三章项目论证与评估,(6)编制项目论证报告、环境影响报告以及采购方式审批与申请报告；,(7)编制资金筹措计划与项目实施进度计划,。,第三章项目论证与评估,第二节 项目策划,1.,项目策划的涵义,2.项目,策划的原则,3.,项目策划内容,4.项目,策划应考虑的因素,第三章项目论证与评估,1.项目策划的涵义,策划，是指为达到一定目标而进行谋划、决策的活动，即人们针对某一特定问题，从若干种可供选择的有关未来事件的设想方案中作出一种选择或决定以及为这一决定而进行的构思、规划、设计、论证、比较选择等一系列行为过程。,项目策划是指为把握投资机会、构思投资项目、确定投资目标、设计投资方案、实现投资回报而依据有关理论和原则，采取科学的方法和手段，进行项目构思、规划设计、论证比较、决策实施等一系列谋划和决策活动。,第三章项目论证与评估,2.项目策划的原则,（1）可行性原则,可行性原则贯穿于策划的全过程。在进行每一项策划时都应充分考虑所形成的策划方案的可行性，重点分析、考虑策划方案可能产生的利益、效果、危害情况的风险程度，综合考虑、全面衡量利害得失,（2）利益性原则,利益性是项目策划活动的一个立足点、出发点，又是评价一项策划活动成功与否及成果佳否的基本标准。项目策划不仅注重经济效益，更应关注它的社会效益，经济效益与社会效益有机结合才是项目策划的利益性的真正意义所在。,第三章项目论证与评估,(3)整体性原则,项目策划要从全局出发，局部服从全局，以全局带动,局部，为了全局甚至不惜牺牲和舍弃局部；立足眼前，放眼未来，照顾眼前利益与长远利益的关系；同时策划要有层次性，对不同层次的系统，就有不同的策划,(4)客观性原则,项目策划要符合客观性实际 ,因此，策划活动要在对策划主体的现实状况进行深人全面的调查，取得尽可能全面、准确的客观资料的前提下进行，把客观、真实的问题及其正确的分析作为策划的依据，在策划中努力寻找、把握定位点，以提高策划的准确性。,第三章项目论证与评估,(5)时效性原则,在项目策划中，要尽可能缩短策划到项目实施的周期，力图使策划发挥效用的寿命更长一些，长远效果更好一些。同时，策划方案的实际效果还与客观条件是否成熟有关，只有当客观条件成熟时，策划方案的实施才能取得预期的效果。还应注意，项目策划一定要具有超前性，没有超前性的策划不能认为是好策划。,(6)无定势原则,策划人员必须有动态意识，从思想深处自觉地建立起灵活机动策划的观念，在策划过程中及时准确地掌握策划对象及其环境变化的信息，及时调整策划目标并修正策划方案。,第三章项目论证与评估,(7)出奇制胜原则,“出其不意，攻其不备”往往能获得成功，项目策划人员都十分推崇这一思想。出奇制胜的核心在“奇”上，而“奇”则表现在出人意料，具有突然性和创新性，这也是策划的出发点和立足点。,第三章项目论证与评估,3.项目策划内容,(1)明确投资目的。,(2)项目调研。主要是指对项目的市场潜力，竞争性，未来经济趋势的分析预测。,(3)构思初步方案。初步拟定项目方案，包括建设规模、产品方案、设备选型、工艺流程、投资核算、资金来源、经济效益，并预测可能存在的投资风险。每个单项内容和项目整体构思均应拟定两个以上方案，以供比较和优选。,(4)技术要素分析。包括：土建规划与设计方案；设备选择，包括国外引进设备或国产设备的型号、数量、价格及其先进性、适用性、可操作性；,第三章项目论证与评估,工艺流程和工艺路线；设备安装调试；辅助配 套调节监控系统；技术方案比较。,(5)投资估算。,(6)资金投入计划及建设进度安排。,指对项目建设投资、建设期利息、流动资金进 行较准确的分析估算,(7)资金筹措。,(8)选择投资形式和投资组合。,第三章项目论证与评估,(9)财务效益分析,(10)项目风险分析,(11)方案比较,(12)决策与实施,(13)项目后评估。,第三章项目论证与评估,4.项目策划应考虑的因素,政治法律环境,(1)政府的产业政策,(2)法律环境。,社会文化环境,社会文化环境是指一个国家或地区的民族特征、文化传统、价值观、宗教信仰、教育水平、社会结构和风俗习惯等情况。,经济环境,技术环境,顾客的需求,第三章项目论证与评估,第三节 项目可行性研究,1.,可行性研究的含义,2.,可行性研究的阶段划分,3.,可行性研究的作用,4.,可行性研究的步骤及原则,5.,可行性研究的分析方法,6.,可行性研究报告的编写,第三章项目论证与评估,1.可行性研究的含义,对于一个拟选项目进行详细、周密、全面的调查研究和技术经济分析论证，预测评价其投资效果、可行性程度，为投资决策提供出具有最佳经济效果的项目方案。这个调查研究的全过程称之为可行性研究,。,第三章项目论证与评估,2.可行性研究的阶段划分,(1)投资机会研究,投资机会研究是可行性研究的初始阶段，是项目投资方或承办方通过分析确定出发投资方向，最终形成明确的项目意向的过程。,(2)初步可行性研究,其研究的内容主要是：,机会研究得出的结论是否有发展前景；,项目发展在经济上是否合理；,项目发展有无必要；,项目需要多少人、财、物资源；,第三章项目论证与评估,项目需要多长时间完成；,项目进度与时间应该如何安排；,投资成本与收益估算等,(3)详细可行性研究,详细可行性研究的目的主要是解决四个问题：项目建设的必要性；项目建设的可行性；项目实施所需要的条件；进行财务和经济评价，解决项目建设的合理性。,第三章项目论证与评估,详细可行性研究主要研究的内容为：,市场研究与需求分析,新产品方案与规模要求,生产条件和原料需求,工艺技术方案设计与安全分析：,经济合理性分析,项目可操作性分析,项目实施风险分析,资源需求状况分析,经济效益和社会效益分析。,第三章项目论证与评估,3.可行性研究的作用,可行性研究的作用大体可归纳为以下几点：,(1)作为项目投资决策的依据；,(2)作为向银行申请贷款的依据；,(3)作为各有关部门签订协议、合同，建立协作关系的依据；,(4)作为向当地政府申请执照和向环境保护部门申请建设的文件；,(5)作为开展下一阶段工作的依据；,(6)作为安排科学试验和设备制造的依据。,返回,第三章项目论证与评估,4.可行性研究的步骤及原则,1）可行性研究的步骤,2）可行性研究的原则,第三章项目论证与评估,1）可行性研究的步骤,(1)开始阶段。这一阶段承办单位要详细讨论可行性研究的范围，明确业主的目标，与业主讨论项目的范围与界限。,(2)调查研究阶段。其内容要包括项目的各个方面，如市场需求与市场机会、产品选择与分析、价格与市场竞争、工艺技术方法与设备选择、原材料的供给、能源动力供应与运输、建设与使用、环境保护等。每个方面都要作深入调查，全面地占有资料并进行详细的分析评价。,(3)优化与选择方案阶段。将项目的各个方面进行组合，设计出各种可供选择的方案，然后对备选方案进行详细讨论、比较，要定性与定量分析相结合，最后推荐一个或几个备选的优秀力案，提出各个方案的优缺点，供业主选择。,第三章项目论证与评估,(4)详细研究阶段。对选出的最佳方案进行更详细的分析研究工作，明确项目的具体范围，进行投资及收入估算，并对项目的经济与财务情况做出评价；同时进行风险分析，表明成本、价格、销售量等不确定性因素变化对经济效果所产生的影响。在这一阶段得到的结果必须论证出项目在技术上的可行性，条件上的可达到性，资金的可筹措性。并且要分析项目的实施风险的大小。,(5)编制可行性研究报告。,(6)编制资金筹措计划。,第三章项目论证与评估,2）可行性研究的原则,(1)科学性原则,用科学的方法和认真负责的态度来收集、分析和鉴别原始的数据资料，以确保数据、资料的真实性和可靠性。,要求每一项技术与经济指标，都有科学依据，是经过认真分析计算得出的。,可行性研究报告的结论不能掺杂任何主观成分,(2)客观性原则,要坚持从实际出发、实事求是的原则,(3)公正性原则,第三章项目论证与评估,5.可行性研究的分析方法,采用的分析方法主要有三种 :,（一）价值分析方法,价值分析主要从资金的角度来分析项目的可行性，主要解决“项目能不能盈利”的问题。从企业的角度来看，项目能不能为企业带来收益，是最直接也是最重要的问题。一个项目合理与否的标准就在于：是否能以较少的投入取得较大的经济回报。,第三章项目论证与评估,价值分析的具体方法有：,静态分析法,动态分析法,第三章项目论证与评估,静态分析法主要适用于那些投资额小、规模小、计算期短的项目或方案，也用于技术经济数据不完备和不精确的项目初选阶段。此外，在大型项目的初步经济分析或方案筛选时也常使用 。,静态分析法的主要优点是计算简单，使用方便，直观明了。缺点是没有考虑资金的时间价值，分析比较粗糙，与实际情况相比会产生一定的误差。,第三章项目论证与评估,1)投资回收期。,投资回收期是以项目的净收益来抵偿总投资所需要的时间。主要用于衡量项目的经济效益和风险程度。它是反映项目在财务上偿还总投资的真实能力和资金周转速度的重要指标，一般情况下越短越好。投资回收期因项目的类型、投资规模及建设周期的不同而不同。在同类项目中，投资回收期越短，该项目资金周转越快，资金利用率越高，相应的风险也就越小。但由于不同类型项目的投资规模及建设周期不同，所以投资回收期必然不同。因而在项目周期不同的情况下，使用投资回收期就不一定是好的选择。,第三章项目论证与评估,2)投资收益率：指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份内的年净收益额与项目投资总额的比值。它反映项目投资支出的获益能力。适用于项目初期勘察阶段或者那些投资小、生产简单、变化不大的项目的财务盈利性分析。,3)借款偿还期：指按照国家的财政规定及项目的具体财务条件，在项目投产后可以用作还款的利润、折旧及其他收益额偿还固定资产投资本金和利息所需要的时间。可以用来反映项目本身的清偿能力，借款清偿期越短，说明项目偿还借款的能力越强。,第三章项目论证与评估, 动态分析法,动态分析法不仅考虑了资金的时间价值，还考虑了项目发展的可能变化。,动态分析法是较静态分析法更全面、科学的分析方法。,动态投资回收期法：是在考虑资金时间价值的条件下，按设定的基准收益率收回投资所需要的时间。它克服了静态投资回收期未考虑时间因素的缺点。,第三章项目论证与评估,净现值法。净现值是指项目在建设期和生产服务年限内每年收入与支出之差（净收入）的现值。是反映项目在建设期和生产服务年限内获利能力的综合性动态评价指标。,内部收益率法。内部收益率是指项目在建设和生产服务年限内各年净现金流量现值累计(净现值)等于零时的折现率。,获利能力指数法。,获利能力指数亦称为投资收益比，是经营净现金流现值与初始投资现值之比。,第三章项目论证与评估,（二）决策分析方法,它主要解决“项目可不可以做”的问题。,决策分析方法主要有：确定型决策分析方法、不确定型决策分析方法和风险型决策分析方法。,（三）风险分析方法,风险是由不确定性引起的可能带来损失的可能性。项目风险分析主要解决“项目如果要做，可能的风险是什么”的问题。风险分析的方法主要有：盈亏平衡分析法、敏感性分析法、概率分析法、蒙特卡罗分析法、模拟分析法等。,第三章项目论证与评估,6.可行性研究报告的编写,（一）编写可行性研究报告的依据,国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策，以及国家和地方法规等；,批淮的项目建议书和项目意向性协议等文件；,国家批准的资源报告，国土开发整治规划、区域规划和工业基地规划，另外对于交通运输项目建设要有有关的江河流域规划与路网规划等；,国家进出口贸易和关税政策；,拟建厂址的当地的自然、经济、社会等基础资料；,第三章项目论证与评估,有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法规、标准等资料；,国家颁布的建设项目经济评价方法与经济评价参数等；,市场调查报告。,（二）可行性研究报告的编写规范,本书以现代工业项目可行性研究报告为例，介绍报告的编写格式与规范。一般由11个部分组成，详见附录A。,第三章项目论证与评估,第四节 项目风险评估,任何项目投资，总是预期获得一定的收益。从投资者的愿望出发，当然希望获得最大的投资收益。然而，任何一种投资，都存在一定的风险（Risk）。风险是由一些不确定性引起的带来损失的可能性。任何一种投资，都有造成某种损失的可能性，都必须考虑承担风险。,在项目论证阶段，很有必要对项目进行风险评估（Appraisal）。,项目风险评估是在风险识别的基础上，运用概率和数理统计的方法，对项目风险发生的概率、项目风险的影响范围、项目风险的后果的严重程度和项目风险的发生时间进行估计和评价。,第三章项目论证与评估,1.项目风险评估的依据,风险估计是对风险进行定性或定量分析，并依据风险对项目目标的影响程度对项目风险进行分组排序的过程。风险估计的依据有：,（1）已识别的风险。,（2）项目进展状况。,（3）项目的类型。,（4）数据的准确性和可靠性。,（5）风险的重要性水平。,第三章项目论证与评估,2.项目风险评估方法,风险评估方法有定性和定量两类。在项目实际管理中，将专家与项目管理人员的估计和有限数据结合，成为项目风险评估中运用较多的方法。,在项目风险评估中，运用何种方法，取决于项目风险的来源、发生的概率、风险的影响程度和管理者对风险的态度。,在项目风险评估中，运用何种方法，取决于项目风险的来源、发生的概率、风险的影响程度和管理者对风险的态度。,（一）统计法,（二）风险值法,（三）决策树法,（四）Monte Carlo模拟法,（五）专家判断法,第三章项目论证与评估,（一）统计法,统计法应用大数法则和类推原理，主要指标有分布频率、平均数、众数、方差、正态分布、概率等。,(1)分布频率。将收集到的类似项目风险的数据进行整理后，可以得出风险分布频率，从而可以推出该项目各种风险发生可能性的大小。风险分布频率一般采用直方图来表示。,(2)平均数和众数。平均数和众数分别表示项目风险发生的平均水平和最可能发生的水平。,(3)方差。方差是表示项目风险离散程度的指标。,(4)正态分布。假设项目的风险服从正态分布（事实也证明项目风险造成的损失金额服从正态分布），可以据此来推出风险未来的状况。,(5)概率。运用概率分布的原理和相关的数学原理可以推测出项目风险大小的范围。,第三章项目论证与评估,（二）风险值法,风险值法首先估算出项目风险发生的概率和项目风险可能造成的后果，然后将两者相乘，得出一个风险的数值，以此来度量项目的风险。即有：,风险值=项目风险发生的概率项目风险可能造成的后果,项目风险可能造成的后果主要从四方面来衡量：,(1)风险后果的大小和分布，即风险后果的严重程度及其变化幅度，用数学期望值和方差来表示；,(2)风险后果的性质，即风险的后果是属于技术性的，还是经济性或其他方面的；,(3)项目风险的影响，即风险会对哪些项目干系人造成损失；,(4)风险后果的时间性，即风险是突发的，还是随时间渐进的，以及这些风险发生的时间等。,第三章项目论证与评估,（三）决策树法,决策树是把影响项目风险的有关因素，如：风险的状态、风险发生概率、风险的后果，绘制出一个从左至右展开的树状图。决策树主要由方块节点、圆形节点以及由这些节点所引出的分支组成。,决策树的优点是：能够进行多级决策，并且能够使项目管理者有步骤、有层次地进行决策。同时，决策树也存在一些缺点：它不能把所有的因素全部考虑进去，如果分级太多，决策树图就会很复杂。,第三章项目论证与评估,（四）Monte Carlo模拟法,Monte Carlo模拟法是一种通过多次模仿实际运行情况，对复杂系统进行研究的方法。它是随机地从每个不确定风险因素中抽取样本，之后进行一次整个项目计算，重复进行成百上千次，模拟各式各样的不确定性组合，获得各种组合下的成百上千个结果，进而通过统计方法处理这些结果数据，得到模拟结果的统计分布，并以此作为项目风险估算的结果。,模拟法在项目风险管理中特别适合估算项目成本风险和进度风险。由于项目成本风险和进度风险是项目风险管理的核心，因此模拟法在项目风险评估中的运用越来越广泛。,第三章项目论证与评估,（五）专家判断法,专家判断法常被用来替代或补充以上的项目风险估算技术，例如，项目专家对项目成本风险、项目进度风险和项目质量风险的判断都是比较准确的，有时候甚至比实际数据计算出的风险还要准确。因此，在很多的情况下，运用专家的判断往往是其他项目风险评估方法很好的补充。,第三章项目论证与评估,第五节 项目投资决策与商业评估,1.投资项目决策,2.商业评估,第三章项目论证与评估,1.投资项目决策,（一）投资项目决策的定义,投资项目决策是指投资者按照自己的意图，在调查分析、研究的基础上，对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择和布局等方面进行技术经济分析，决断投资项目是否必要和可行的一种选择。投资项目决策是一个过程，其核心工作是项目论证和项目评估。,（二）投资项目决策的要素,(1)决策主体。即决策者，可以是自然人、法人或各级政府。,(2)决策的客体。即决策对象，决策对象是现代投资项目。,第三章项目论证与评估,(3)决策的目的。指决策者的意图，决策要取得的效果。每一个系统都具有其目的，虽然投资项目决策的目的是获取投资主体的利益，但是也要求达到宏观经济效益和微观经济效益相统一,。,(4)决策的手段。决策的手段是科学方法，即通过经济的、技术的、定性的、定量的诸如数学模型、计算机以及其他现代化科学手段。,(5)决策信息。信息是决策的重要要素，决策离不开信息，只有通过研究信息，过滤意见、比较利弊才能做出正确的决策。,第三章项目论证与评估,（三）投资决策的程序,项目建议书,立,项,可行性研究,项目评估,(银行),审批(主管部门),项目投资于实施,第三章项目论证与评估,（四）投资项目决策的原则,市场导向原则,符合国家产业政策的原则,系统优化原则,定量与定性分析相结合的原则,责任、利益、风险对称的原则,决策程序科学化、民主化的原则,第三章项目论证与评估,（五）投资项目决策体系,投资项目决策，是指做出是否投资的决断的全过程。,决策过程中的每一环节，既相互独立，又都作为投资决策系统中的一个有机联系的部分而存在。,投资项目决策的信息系统、规划系统、咨询系统、决定系统和监督与反馈系统联系起来，就构成投资项目决策保证网，即投资决策保证体系。,第三章项目论证与评估,2.商业评估,（一）项目评估的含义及其依据,项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第二方(国家、银行或有关机构)根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目对企业、对社会贡献的各个角度出发，对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等进行评价、分析和论证，进而判断其是否可行的一个评估过程。,项目评估是对最终可行性研究的审查和研究。可行性研究是从宏观到微观逐步深入研究的过程，而项目评估则是将微观问题再拿到宏观中去权衡的过程,。,第三章项目论证与评估,（2）项目评估的依据：,项目建议书及其批准文件；,项目可行性研究报告；,报送单位的申请报告及主管部门的批文；,有关资源、原材料、燃料、水、电协议文件；,必需的其他文件和资料,。,第三章项目论证与评估,（二）项目评估的程序,项目评估工作般可按以下程序进行：,(1)成立评估小组，进行分工，制定评估工作计划；,(2)开展调查研究，收集数据资料，并对可行性研究报告和相关资料进行审查和分析；,(3)分析与评估；,(4)编写评估报告；,(5)讨论、修改报告；,(6)专家论证会；,(7)评估报告定稿。,第三章项目论证与评估,（三）项目评估的内容,(1)项目与企业概况评估,(2)项目建设的必要性评估,(3)项目建设规模评估,(4)资源、原材料、燃料及公用设施条件评估,(5)建设条件和厂址方案评估。,(6)工艺、技术和设备方案评估。,(7)环境保护评估。,(8)建筑工程标准评估,(9)实施进度评估,第三章项目论证与评估,(10)项目组织、劳动定员和人员培训计划评估,(11)投资估算和资金筹措,(12)项目的财务效益评估,(13)国民经济效益评估,(14)社会效益评估,(15)项目风险评估,第三章项目论证与评估,（四）项目评估报告内容大纲,项目评估报告大纲应包括如下几个方面内容：,(1)项目概况,项目基本情况。,综合评估结论。提出是否批准或可否贷款的结论性意见。,(2)详细评估意见,(3)总结和建议,存在或遗留的重大问题。,潜在的风险。,建议。,第三章项目论证与评估,第六节 项目终止,1.项目终止方式,2.项目竣工验收,3.非正常终止项目的处理,4.项目结束报告,第三章项目论证与评估,1.项目终止方式,按照项目终止时的性质，把项目终止方式分为以下四种：绝对式终止、内含式终止、集成式终止和自然式终止。,绝对式终止,内含式终止,集成式终止,自然式终止,第三章项目论证与评估,（1）绝对式终止,绝对式终止(Termination by Extinction)的特点是项目一旦终止，所有与项目有关的实质性活动都将停止，项目组将被解散，项目组成员回到原来的单位或重新安排工作。,大体有以下三种情况:,项目目标已经成功地实现，如某建筑项目按要求建成，新产品已交付使用。,项目实施不成功，为了获得期望的结果得花费更多的费用或更长的时间，需要有更好、更快、更便宜的方式替代。如一种新药的功效测试失败。,外部环境发生变化，如政治原因、突发事件等迫使项目停止。,第三章项目论证与评估,（2）内含式终止,内含式终止（Termination by Addition）也称为附加式终止，就是指项目终止时项目团队被发展为企业或组织的一个组成部分，即“附加”给企业。,采取这种终止方式的项目一般都是企业内部的项目，以这种方式终止的项目，其项目成员、财产、设备可直接转移给新成立的部门或子公司，其组织运行方式由项目管理方式过渡为日常的、标准化的公司式运作方式。,第三章项目论证与评估,（3）集成式终止,集成式终止(Termination by Integration)，也称整合式终止，是指项目终止时，项目的结果被转变为企业或客户的运营系统的一个有机组或部分，与企业或客户现有的系统完全融合在一起。,大多数成功的项目都采取集成式终止的方式，这是一种运用最普遍、最复杂的一种方式。以这种方式终止的项目，项目的所属财产、设备、物料或者人员以及项目所产生,的功能被分配到现有的组织中，成为现有组织要素的有机组成部分，与企业或客户融为一个整体。,第三章项目论证与评估,（4）自然式终止,自然式终止 (Termination by Starvation) ，也称自灭式终止，是项目通过自生自灭的方式而最后终止，这是一个逐渐终止的过程。,一般通过预算的缩减来逐渐终止项目，最终使项目不了了之，多属于不成功的或不能继续实施的项目，项目在实质上已经终止，但项目作为合法的实体仍然存在，待时机成熟时，项目仍可继续进行。,第三章项目论证与评估,2.项目竣工验收,项目的竣工验收是项目生命周期中的最后一个阶段，它是按照项目的设计要求全面考核和检查实施质量，及时发现问题并加以解决，保证项目建成后达到设计要求的各项经济技术指标。,它是检查建成项目是否符合设计要求和工程质量的重要环节，也是保证工程质量的最后关口，对促进建成项目运转，发挥投资效益，总结建设经验起着重要作用。,第三章项目论证与评估,为了把竣工验收工作做好，一般可分为两个步骤进行：一是由项目团队先进行自检；二是正式验收，即由项目团队同项目业主、监理单位及有关方面共同验收，验收合格后，即可将项目正式移交并投入使用。,详细的项目验收一般包括下面这些过程：,(1)项目组的工作,(2)验收方的工作,第三章项目论证与评估,（1）项目组的工作,项目的收尾工作。,当项目快要结束时，大部分工作已经完成，只剩下一些零碎、繁琐、费时、费力的、容易被人忽略工作。因此，如果项目负责人不重视，项目的收尾工作处理不好，就会会给项目的运营带来后患。, 准备验收材料。,项目的成果材料是项目验收的重要依据，因而在项目一开始，项目团队就应设专人负责不断地做好各种项目文件的收集工作，如项目计划、项目成果说明、设计图纸；编制必要的图样、说明书、合格验收证、测试材料等。当项目准备验收时，把档案资料整理汇总，形成一整套完整的验收材料。,第三章项目论证与评估,自检。,在项目成果交付验收之前，要进行自检自查工作。项目负责人组织生产、技术、质量、合同、预算等部门对项目成果逐一进行检查，在检查中要做好记录，找出问题和漏洞，确定修补措施和标准，并指定专人负责尽快修补和解决，为正式验收的顺利进行做好充分的准备。,提交验收申请，报送验收材料。,项目经过自检后，确认项目各个方面全部符合竣工验收标准，具备了交付使用的条件，项目团队就可向客户提交验收申请报告，并附送验收的相关材料，以备客户组织人员进行验收。,第三章项目论证与评估,（2）验收方的工作,组成验收工作组。,检查验收材料。项目验收班子对验收资料进行审查，如有缺项、不全、不合格的资料立即通知项目团队，令其限期补交材料或修改。,现场(实物)初步验收。项目验收班子根据项目团队提交的验收申请，可组织人员对项目成果进行初步检查，如果检查不符合项目目标要求，应通知项目团队尽快进行处理。,正式验收。项目验收班子在对项目验收材料和项目初审合格的基础上，组织人员对项目进行公开、公正、全面、细致的正式验收。,第三章项目论证与评估,正式验收还可依据项目的特点，实行单项工程验收、整体工程验收，或部分验收、全面验收等。如果验收不合格，通知项目团队返工后再作验收。如果正式验收中发现较严重的问题，双方难以协商解决，可诉诸法律。,签发验收鉴定书。,项目移交。签订项目验收鉴定书后，项目团队将项目成果和有关技术档案资料的所有权移交给客户。,第三章项目论证与评估,3.非正常终止项目的处理,项目终止决策的执行过程中，需要处理组织、财务、采购和现场设备物料方面的事情，项目终止的过程通常包括如下几个步骤：,(1)项目终止决策。考察、监督和分析项目终止的决定因素，利用定性、定量分析方法做出项目终止决策。,(2)完成相关工作。把一些需要完成的细微工作活动列在一张清单上，并安置专人负责处理：例如项目团队的人员安排、合同终结、财务决算以及现场设备物资的处理等 。,(3)项目终止会议。通知项目团队成员、管理人员终止项目，制订有关项目办公室和项目小组解散和重新安排的计划。执行必要的人事变动，安排项目终止事务。,第三章项目论证与评估,(4)外部沟通。及时地通知客户、供应商、分包商项目终止及声明合同完成情况，准备最终的合同状态报告。,(5)项目决算。财务部门对项目花费的成本、使用的资源，已收到客户的资金、应收款项、还应支付给分包商、供应商的款项进行决算。,(6)项目结束报告。,项目非正常终止后，项目经理必须提交项目结束报告。,第三章项目论证与评估,4.项目结束报告,项目终止后，项目经理的一项重要工作就是要写项目结束报告，它是项目的最后一个重要文件。,项目结束报告应包含如下五项内容：,项目绩效,管理绩效,项目组织结构,项目小组成员,项目管理技术的运用。,第三章项目论证与评估,第七节 项目后评价,1.项目后评价的定义,2.项目后评价的特点,3.项目后评价的作用,4.项目后评价的内容,5.项目后评价的方法,6.项目后评价报告,第三章项目论证与评估,1.项目后评价的定义,项目后评价是在项目完成并运营一段时间后对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营、经济效益和社会效益等方面进行的全面而系统的分析和评价，从而判别项目预期目标的实现程度的一种评价方法。,第三章项目论证与评估,2.项目后评价的特点,(1)现实性。项目后评价是以实际情况为基础，所依据的数据资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据；分析现实存在的经验和教训，采取实际的对策措施。,(2)全面性。项目后评价的范围很广，要对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营等方面进行全面、系统的分析，从经济效益、社会效益和环境影响等方面进行全面评估。,(3)公正性,公正性应贯穿于项目后评价的全过程。它标志着后评价的信誉，避免在发现问题、分析原因和做结论时做出不客观的评价。,第三章项目论证与评估,(4)反馈性。后评价的目的在于为有关部门反馈信息，为今后的项目管理提供依据和借鉴，以利提高投资决策和管理水平。,(5)合作性。项目后评价需要多方面的合作，由单独设立的后评价机构或上级决策机构，组织主管部门会同计划、财政、审计、银行、设计、质量、司法等有关部门进行。,第三章项目论证与评估,3.项目后评价的作用,项目后评价的作用主要包括如下四个方面：,(1)总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平；,(2)后评价是增强投资活动工作者责任心的重要手段；,(3)提高项目投资决策的科学化水平，对项目决策有示范和参考作用；,(4)对项目本身监督和改进有重要意义，促使项目运营状态的正常化。,第三章项目论证与评估,4.项目后评价的内容,项目后评价是以项目前期所确定的目标和各方面指标与项目实际实施的结果之间的对比为基础的，因此，项目后评价的内容范围与前评价相联系，应包括以下几方面的内容：,(一),项目目标评价,(二),项目效益后评价,(三),项目影响评价,(四)项目持续性评价,第三章项目论证与评估,（一）项目目标评价,该项评价的任务是评定项目立项时各项预期目标的实现程度，是项目后评价所需完成的主要任务之一。因此，项目后评价要对照原定目标预定的各项主要完成指标，检查项目实现的实际情况和有关变更，分析偏差发生的原因，以判断目标的实现程度。另外目标评价要对项目原定决策目标的正确性、合理性和实践性进行分析评价。,返回,第三章项目论证与评估,（二）项目效益后评价,项目的效益后评价即财务评价和经济评价，主要分析指标还是内部收益率、净现值和贷款偿还期等反映项目盈利能力和清偿能力的指标。,项目后评价则对已发生的财务流量和经济流量采用实际值，并按统计学原理加以处理，对后评价时点以后的流量做出新的预测。,后评价是以项目投入运营后实际取得的效益值及隐含在其中的技术影响为基础，重新测算项目的各类经济数据，得到相关的投资效果指标，然后与项目前评估时预测的有关经济效果值进行对比，分析偏差情况及其原因，总结经验教训，从而为提高项目的投资决策和管理水平服务。,第三章项目论证与评估,（三）项目影响评价,(1)经济影响后评价。,做经济影响评价要注意与项目效益评价中的经济分析区别开来，评价的内容是包括对国内资源成本和技术进步、分配、就业等宏观的贡献和影响。,(2)环境影响评价。,环境影响评价是对照项目论证时批淮的环境影响评价书，重新审查项目环境影响的实际结果，包括项目环境管理的决策、规定、制度、规范、参数的可靠性和实际效果。,(3)社会影响评价。,项目的社会影响评价是从促进社会发展的角度，对项目在社会的经济、发展方面的有形和无形的效益和结果的一种分析，重点评价项目对所在地区和社区的各项社会发展目标的直接和间接的影响。,第三章项目论证与评估,（四）项目持续性评价,项目的持续性是指在项目的资金投入全部完成之后，项目的既定目标是否还能继续，项目是否可以持续地发展下去，项目业主是否可能依靠自己的力量独立继续去实现既定目标，项目是否具有可重复性，即是否可在将来以同样的方式建设同类项目。,项目持续性的评价因素一般包括：本国政府的政策；管理、组织和地方参与；财务因素；技术因素；社会文化因素；环境和生态因素；其他外部因素等。,第三章项目论证与评估,5.项目后评价的方法,项目后评估的基本方法是比较法。就是对项目投产后的实际效果与决策时期的目标相比较，从中找出差距、分析原因、提出改进措施和意见，进而总结经验和教训，提高对项目前评估的再认识。项目后评估的定量分析方法一般可采用下列四种方法：,(1)效益评估法,(2)影响评估法,(3)因素分析法,(4)系统评估方法,第三章项目论证与评估,（1）效益评估法,也叫指标计算法，通过计算项目各阶段实际效果的指标，来衡量项目投产后所取得的实际效果。该方法是把项目产生的实际效果或产出，与项目实际发生的成本或投入加以比较，进行盈利分析。,（2）影响评估法,也称指标对比法，通过项目把完成后的实际指标与项目立项时预期的目标或者与国内外同类项目的相关指标进行对比，衡量项目实际效果或其他类项目效果之间的偏差，从差异中便可发现项目目标存在的问题，从而判断项目决策的正确性。,第三章项目论证与评估,6.项目后评价报告,项目后评价报告是评价结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件，应真实反映情况，客观分析问题。,项目后评价报告的内容主要包括：摘要、项目概况、评价内容、主要变化和问题、原因分析、经验教训、结论和建议、基础数据和评价方法说明等。,(一),项目背景,(二),项目实施过程评价,(三),效果评价,(四)结论和建议,第三章项目论证与评估,（一）项目背景主要包括以下内容：,(1)项目的目标和目的。,(2)项目建设内容。项目可行性研究报告和评估提出 的主要产品、运营和服务的规模、品种、内容，项目的主要投入和产出，投资总额，效益测算情况，风险分析等。,(3)项目工期。,(4)资金来源与安排。,项目批复时所安排的主要资金来源、贷款条件、资本金比例以及项目全投资加权综合贷款利率等。,(5)项目后评价。,第三章项目论证与评估,（二）项目实施过程评价,项目实施过程评价应简单说明项目实施的基本特点，对照可行性研究评估找出主要变化，分析变化对项目效益影响的原因，讨论和评价这些因素及影响，有些项目还需要就变化所引起的对有关政策可能产生的影响进行分析，如环保、扶贫等。,(1)设计。评价设计的水平、项目选用的技术装备水平，特别是规模的合理性。对照可行性研究和评估，找出并分析项目设计重大变更的原因及其影响，提出如何在可行性研究阶段预防这些变更的措施。,(2)合同。评价项目的招投标，合同签约、合同执行和合同管理方面的实施情况，包括工程承包商、设备材料供应商、工程咨询专家和监理工程师等。,第三章项目论证与评估,(3)组织管理。组织管理的评价包括对项目执行机构、业主和投资者三方在项目实施过程中的表现和作用的评价。,(4)投资和融资。分析项目总投资的变化，找出变化的原因，分清内部原因还是外部原因，评价要认真分析项目主要资金来源和融资成本的变化，讨论原因及影响，重新测算项目的全投资加权综合利率，作为项目实际财务效益的对比指标。,(5)项目进度。对比项目计划工期与实际进度的差别，包括项目准备期、施工建设期和投产达产期。分析工期延误的主要原因，及其对项目总投资、财务效益、贷款偿还和产品市场占有率的影响。,(6)其他。,第三章项目论证与评估,（三）效果评价,效果评价应分析项目所能达到和实现的实际结果，根据项目运营和未来发展可能实现的效益、作用和影响，评价项目的成果和作用。,（1）项目运营和管理评价,（2）财务状况分析,（3）财务和经济效益的更新评价,（4）环境和社会效果评价,（5）可持续发展状况,第三章项目论证与评估,（四）结论和建议,项目后评价报告的最后一部分内容是项目的综合评价、结论、经验教训、建议对策等。,(1)项目的综合评价和评价结论。,综合评价应汇总以上报告内容，得出项目实施和成果的定性结论。要做出项目的逻辑框架图，以评定项目的目标合理性、实现程度及其外部条件。同时，还要列出项目主要效益指标，评定项目的投入产出结果。在此评定的基础上，采取分项打分的办法，做出成功度的定性评价，一般可分为成功、部分成功和不成功三个等级。,第三章项目论证与评估,(2)主要经验教训。,经验教训主要是两个方面：项目具有自身特点的重要收获和教训；可供其他项目借鉴的具有共性的经验教训，特别是可供项目决策者、投资者、业主和执行者在项目决策、程序、管理和实施中借鉴的经验教训，目的是为未来项目服务。,(3)建议和措施。,根据项目存在的问题、评价结论和经验教训，提出相应的建议和措施。,第三章项目论证与评估,演讲完毕，谢谢听讲,!,再见，see you again,3rew,2024/11/1,第三章项目论证与评估,