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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,合规风险的防控,2007年9月10日,主要,内,内容,介,介绍,一、,预,预防,是,是合,规,规风,险,险防,控,控的,第,第一,要,要务,二、,加,加强,合,合规,风,风险,检,检查,是,是合,规,规风,险,险防,控,控的,重,重要,手,手段,三、,监,监管,部,部门,合,合规,监,监管,反,反映,的,的主,要,要问,题,题,四、,监,监管,部,部门,对,对违,规,规问,题,题的,问,问责,一、,预,预防,是,是合,规,规风,险,险防,控,控的,第,第一,要,要务,1,、,、牢,固,固树,立,立防,控,控意,识,识,2、,建,建立,健,健全,防,防控,措,措施,3、,充,充分,运,运用,现,现代,科,科技,手,手段,进,进行,实,实时,监,监控,二、,加,加强,合,合规,风,风险,检,检查,是,是合,规,规风,险,险防,控,控的,重,重要,手,手段,1、,合规,性,性检,查,查的,内,内容,2、,合,合规,部,部门,与,与内,审,审部,门,门的,分,分工,合,合作,3、,外,外部,审,审计,机,机构,的,的审,计,计,4、,监,监管,机,机构,的,的现,场,场检,查,查,商业,银,银行,的,的合,规,规风,险,险点,主,主要,包,包括,：,：,、,本,本行,或,或其,他,他银,行,行曾,经,经发,生,生过,的,的合,规,规问,题,题和,案,案件,；,；,、,业,业务,部,部门,和,和风,险,险管,理,理部,门,门已,经,经发,现,现的,合,合规,风,风险,隐,隐患,；,；,、,合,合规,管,管理,部,部门,在,在合,规,规风,险,险的,识,识别,、,、评,估,估、,监,监测,、,、测,试,试和,咨,咨询,的,的日,常,常工,作,作中,所,所发,现,现的,需,需引,起,起足,够,够重,视,视的,合,合规,风,风险,或,或问,题,题；,、内、外,部,部审计检查,中,中所发现的,合,合规风险事,件,件等信息；,、监管部,门,门发现的合,规,规风险和合,规,规风险提示,等,等。,原因：一是,制,制度缺陷,内控制度,，,，风险管理,体,体系；,二,二是观念缺,失,失合规,意,意识、合规,文,文化,1、商业银,行,行内部合规,检,检查的内容,、各业务,部,部门或业务,条,条线的合规,风,风险管理与,风,风险控制是,否,否充分、有,效,效；,、合规政,策,策的贯彻落,实,实、合规管,理,理计划的实,施,施状况以及,在,在实现合规,风,风险管理与,控,控制目标方,面,面的进展情,况,况如何；,、各级各,岗,岗位的管理,者,者和员工是,否,否能够正确,理,理解和把握,合,合规法律、,规,规则和准则,的,的相关内容,；,；,、当有关,法,法律法规等,发,发生变化时,，,，是否及时,修,修订和完善,了,了已制定的,各,各项管理制,度,度、操作规,程,程及实施细,则,则等；,、发现违,规,规操作或可,疑,疑交易等合,规,规问题或合,规,规风险隐患,时,时，能够及,时,时上报并采,取,取适当处置,和,和纠正措施,的,的机制是否,健,健全有效；,、在检查,期,期间内是否,发,发生了违规,问,问题或受到,过,过监管机构,的,的处罚等。,2、合规部,门,门与内审部,门,门的分工合,作,作,3、外部审,计,计机构的审,计,计,4、监管机,构,构的现场检,查,查,三、监管部,门,门合规监管,反,反映的主要,问,问题及原因,分,分析,银行违规行,为,为必须具有,的,的特征：,一是违规行,为,为主体是银,行,行业金融机,构,构主体或其,工,工作人员。,二是银行违,规,规行为违反,了,了国家有关,银,银行业的法,律,律法规的规,定,定，即其行,为,为性质有违,法,法违规性。,三是银行违,规,规行为必须,是,是已经实施,的,的，并产生,了,了一定法律,后,后果的行为,。,。,四是银行违,规,规行为可以,是,是作为,也,可,可以是不作,为,为。,存在的主要,问,问题,（一）违反,市,市场准入、,市,市场退出及,其,其他规定的,行,行为：,（二）违反,国,国家银行业,法,法规规定的,有,有关银行业,务,务规则开展,经,经营活动的,违,违规经营行,为,为。,（三）违反,银,银行业法规,有,有关银行审,慎,慎经营规则,的,的行为。,（一）违反,市,市场准入、,市,市场退出及,其,其他规定的,行,行为：,1、拒绝接,受,受监管的违,规,规行为。,2、机构管,理,理方面的违,规,规行为,3、擅自变,更,更法定事项,的,的违规行为,4、高管人,员,员任职资格,审,审核方面的,违,违规行为,5、报送报,表,表资料、信,息,息披露方面,的,的违规行为,1、拒绝接,受,受监管的违,规,规行为。,拒绝或阻碍,银,银行业监督,管,管理机构的,非,非现场监管,和,和现场检查,拒绝执行监,管,管命令,拒绝或变相,拒,拒绝向银行,业,业监督管理,机,机构提供报,表,表、报告等,文,文件材料。,2、机构管,理,理方面的违,规,规行为,未经批准，,违,违规设立或,变,变相设立分,支,支机构；,违法出租、,出,出借金融许,可,可证；,未经批准进,行,行机构分立,、,、合并；,未经批准擅,自,自撤消机构,，,，终止经营,；,；,违反场外营,销,销的有关规,定,定（场外签,约,约）。,第三方存管,业,业务方面。,3、擅自变,更,更法定事项,的,的违规行为,银行未经批,准,准或备案擅,自,自扩大业务,范,范围，开办,新,新业务或新,业,业务品种，,超,超范围经营,；,；,未经批准擅,自,自变更名称,或,或营业地址,；,；,未经批准擅,自,自歇业；,未经批准擅,自,自变更资本,金,金数额；,未经批准擅,自,自变更持股5%以上的,股,股东,4、高管人,员,员任职资格,审,审核方面的,违,违规行为,未经资格审,查,查，擅自任,命,命或变更董,事,事、高级管,理,理人员,有关申报材,料,料不真实,，,，存有遗漏,或,或有意隐瞒,真,真实情况,5、报送报,表,表资料、信,息,息披露方面,的,的违规行为,不按规定向,银,银行业监督,管,管理机构报,送,送报表、资,料,料；,向监管部门,报,报送虚假的,或,或隐瞒重要,事,事实的报表,、,、报告等文,件,件资料；,不按规定向,社,社会公众披,露,露财务报告,、,、风险状况,及,及其他重大,事,事项等信息,。,。,（二）违反,有,有关银行业,务,务规则开展,经,经营活动的,违,违规经营行,为,为,1、存款违,规,规行为,2、贷款违,规,规行为,3、结算违,规,规行为,4、财务会,计,计违规行为,5、中间业,务,务违规行为,6、外汇,业,业务违规,行,行为,1、存款,违,违规行为,违反存款,自,自愿的原,则,则，强行,客,客户存款,无故拖延,、,、拒绝支,付,付存款本,金,金和利息,违反规定,提,提高或者,降,降低利率,以,以及采取,其,其他不正,当,当手段吸,收,收存款,擅自泄露,存,存款人情,况,况或者未,经,经法定程,序,序代为查,询,询、冻结,、,、扣划存,款,款的,未按规定,要,要求开立,个,个人存款,帐,帐户的客,户,户出示身,份,份证件并,进,进行核对,登,登记,超规定范,围,围、期限,和,和最低限,额,额吸收存,款,款,2、贷款,违,违规行为,违反规定,提,提高或降,低,低利率发,放,放贷款,贷款投向,不,不合规,贷款数据,反,反映不真,实,实,违反规定,的,的贷款审,查,查、办理,程,程序发放,贷,贷款,未对借款,人,人情况或,担,担保情况,进,进行严格,审,审查或审,查,查不严,向不具备,贷,贷款资格,或,或条件的,借,借款人发,放,放贷款；,向关系人,发,发放信用,贷,贷款，向,关,关系人发,放,放担保贷,款,款的条件,优,优于其他,借,借款人同,类,类贷款的,条,条件,对未清偿,原,原有贷款,债,债务、落,实,实原有贷,款,款债务或,提,提供相应,担,担保的借,款,款人发放,贷,贷款等,贷款五级,分,分类不准,，,，贷款,质,质量反映,不,不真实,3、结算,违,违规行为,违反规定,不,不予兑现,，,，不予收,付,付；,压单压票,或,或者违反,规,规定退票,；,；,违反规定,为,为客户开,立,立结算帐,户,户；,出具与事,实,实不符的,票,票据；,对违反票,据,据法规定,的,的票据予,以,以承兑、,贴,贴现、付,款,款或者保,证,证；,签发空头,汇,汇票、本,票,票和办理,空,空头汇款,；,；,未经批准,发,发行银行,卡,卡；,违反规定,对,对持卡人,透,透支或者,帮,帮助持卡,人,人利用信,用,用卡套取,现,现金。,4、财务,会,会计违规,行,行为,办理存贷,款,款等业务,不,不按照会,计,计制度记,帐,帐、登记,或,或不在会,计,计报表中,反,反映,将存贷款,等,等不同业,务,务在同一,帐,帐户轧差,处,处理,将比例控,制,制的支出,项,项目作为,比,比例列支,项,项目，以,提,提代支,经营收入,未,未列入会,计,计帐册,中间业务,收,收入造假,未按规定,提,提足损失,准,准备,跨期收入,确,确定,5、中间,业,业务违规,行,行为,出具与事,实,实不符的,信,信用证、,保,保函、资,信,信证明；,向关联企,业,业的融资,行,行为提供,担,担保,利用中间,业,业务服务,价,价格进行,不,不正当竞,争,争,未按规定,将,将制订的,中,中间业务,服,服务价格,报,报银行业,监,监督管理,机,机构备案,分支机构,违,违反规定,自,自行制定,中,中间业务,价,价格或调,整,整由其总,行,行制订的,价,价格等。,6、外汇,业,业务违规,行,行为,未经批准,擅,擅自开办,外,外汇业务,或,或扩大外,汇,汇业务范,围,围,以人民币,资,资本金或,营,营运资金,充,充作外汇,资,资本金或,外,外汇营运,资,资金,违反规定,结,结汇、售,汇,汇,越权开证,涉嫌洗钱,违反银行,业,业法规有,关,关银行审,慎,慎经营规,则,则的行为,1、违反,风,风险管理,的,的行为,2、内部,控,控制不到,位,位的行为,3、违反,资,资本充足,率,率管理的,行,行为,4、损失,准,准备管理,违,违规行为,5、风险,集,集中管理,违,违规行为,6、关联,交,交易管理,违,违规行为,7、资产,流,流动性管,理,理违规行,为,为,1、违反,风,风险管理,的,的行为,包括违反,国,国家银行,业,业法律法,规,规对银行,风,风险管理,的,的规定和,要,要求，风,险,险管理制,度,度不健全,、,、操作不,到,到位等。,2、内部,控,控制不到,位,位的行为,没有按照,要,要求建立,相,相应的内,控,控制度或,内,内控制度,不,不健全,公司治理,不,不健全，,决,决策、执,行,行、监督,系,系统职责,不,不清，缺,乏,乏相互制,衡,衡作用,超授权、,授,授信范围,或,或未经授,权,权授信发,放,放贷款、,开,开展业务,等,等违反内,部,部控制制,度,度的行为,没有执行,领,领导交流,、,、岗位轮,换,换和强制,休,休假制度,合规部门,与,与内部审,计,计部门职,能,能划分不,清,清，责任,不,不明,没有定期,对,对相关业,务,务制度、,办,办法进行,评,评价、检,讨,讨合修订,3、违反,资,资本充足,率,率管理的,行,行为,如银行的,资,资本充足,率,率没有达,到,到规定的,标,标准,资本充足,率,率计算不,准,准确，资,本,本总额、,净,净额、加,权,权风险资,产,产有误,并表资本,充,充足率合,并,并计算不,正,正确,未按规定,及,及时向银,行,行业监督,管,管理机构,报,报告、报,送,送资本充,足,足率相关,报,报表；,未按规定,披,披露资本,充,充足率相,关,关信息;,4、损失,准,准备管理,违,违规行为,没有按照,金融企,业,业会计制,度,度和,贷,贷款损失,准,准备金计,提,提指引,的,的要求提,取,取或未提,足,足损失准,备,备金的行,为,为,5、风险,集,集中管理,违,违规行为,违反规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