第七步课题二课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,平顶山市技工学校 刘旭明,*,课题二、流动资金预测,教学目的,在本次课结束时，学员能够：,知道流动资金支付的开销及测算方法。,流动资金预测,至少要准备企业开办头三个月所需的流动资金,流动资金包括：,原材料和商品库存,促销,工资,租金,保险,其它费用（不可预见费）,一、流动资金至少考虑五方面开销：,1、原材料和商品的存货：,（1）、原材料：,A、,制造、服务业需要；,B、,制造商预测销售前的生产储料资金；,C、,预测顾客付款前的服务用料资金。,（2）、商品的存货：,零售商和批发商营业前库存商品的流动资金预测。,特别提示：,A、,预计的库存越多、用于采购的流动资金就越多，要把库存降到最低限度，以减少风险。,B、,你要赊帐销售，资金回收的时间延长，你需要的更多的流动资金充实库存。每件产品耗费,没达到收支,平衡的月数产销量之和,5,（30+40+60）,2,、促销：启动资金包括4,P,计划的促销成本。月促销费没收支平衡的月数 50 3,3,、工资：,、起步阶段也要给员工、老板开支：,、计算方法：月工资总额没收支平衡的月数。,4,、租金：1000 3,、企业一开张就要支付租金：,、计算方法：月租金额没收支平衡的月数。,5,、保险：,、保险有两种：社会保险和商业保险,、准备上的保险在启动资金数额内。,6,、其它费用：,、包括水电费、办公用品费、交通费、电话费、不可预见费等。,、起步时纳入启动资金数额内。,二、阅读理解创业故事（二十三） 流动资金需求,项目,头,3,个月的成本（元）,原材料和包装,1740,黄亮和李燕的工资（每月,600,元）,0,市场营销和促销（每月,50,元）,150,保险费（全年）,240,维修费（每月,30,元）,90,电费、电话费（每月,20,元）,60,流动资金总额,2280,黄亮和李燕开办企业的,启动资金总额,=,投资总额,+,流动资金总额,=,2150+2280=4430,元,这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计,1700,元！,怎么办以后再说（见故事二十九、三十）。,三、做练习,16,习题,2,、,分组说明：,陈立华创业启动资金及使用情况,如下：,设开业前三个月每月已获,10,扇钢门订货，因此每月需准备,10,扇门的材料费，所需费用均作三个月预算。,固定资产预测,设备：,焊机,3250,手电钻,250,切割机,450,氧气瓶,800,乙炔瓶,1000,工具,3000,登记注册费,50,共计,8800,元,流动资金预测,保险费300 电费350 电话费100,办公费600 广告费100 维修费60,工资3200 房租700,共计5410元,材料费90010=9000,灌气费2010=200 小计14610元,每月14610元3个月=43830元,陈立华开办企业启动资金,投资,8750(,固定资产),+50,流动资金投入,43830,共计,52630,元,按照陈立华构思的企业情况预测陈立华需要,52630,元的开办费。,提示：我们的学员在做启动资金预测时请注意考虑不可预见费,第七步小结,1、什么是启动资金、种类、特点。,2、固定资产投资的预测方法及内容。,3、流动资金的预测方法及内容,办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这时就要根据这个规模预测你的启动资金。再看你能不能筹集到这笔钱。如果差距太大了，就缩小你的规模重新预测；如果差距不大就可以考虑贷款以补足启动资金的不足。,记住：启动资金,=,固定资产,+,流动资金,