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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,1,金蝶软件企业经营实战演练培训,2,我猜，我猜，我猜猜猜,企业经营实战演练,金蝶软件,(,中国,),有限公司,十月 24,4,体验式培训的特点,体验,分享,提升,应用,5,游戏规则,6,Agenda,7,1,实战演练的目的,2,实战演练的准备工作,3,初始年份讲解,4,实战演练的规则讲解,5,企业经营实战演练,6,实战演练总评,Agenda,8,实战演练的目的,透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素,企业战略与经营应如何密切配合,提升企业的运营效率，以及创造价值的能力,衡量企业运营状况的方法与指标,在企业的战略与运营中不断创新,9,不同角色关心的问题,总裁,(CEO),关心的问题,企业战略是否贯彻执行？,企业战略调整的依据？,企业的效益分析,(,收入,/,利润,/,股东权益回报率,),企业经营的风险分析,(,竞争对手,/,资金链,/,产品战略,),企业经营的成本分析,财务总监,(CFO),关心的问题,企业现金流,企业融资渠道和方式,企业的投资管理与控制,企业全面预算管理,企业经营的成本控制,财务报表,?,10,不同,角,角色,关,关心,的,的问,题,题,营销,总,总监,(COO),关心,的,的问,题,题,如何,获,获取,更,更大,的,的市,场,场份,额,额？,如何,开,开拓,新,新市,场,场？,如何,保,保留,住,住客,户,户？,挖,挖掘,客,客户,的,的更,多,多价,值,值？,销售,业,业绩,状,状况,?,销售,收,收款,情,情况,销售,订,订单,执,执行,情,情况,(,订单,完,完成,率,率,),采购,/,生产,总,总监,(CMO),关心,的,的问,题,题,采购,计,计划,是,是否,满,满足,生,生产,需,需求,？,？,供应,商,商选,择,择,应收,账,账款,控,控制,生产,计,计划,制,制定,产能,是,是否,满,满足,销,销售,需,需求,？,？,生产,车,车间,管,管理,插单,情,情况,协,协调,?,11,不同,角,角色,关,关心,的,的问,题,题,研发,总,总监,(CPO),关心,的,的问,题,题,产品,的,的发,展,展策,略,略,产品,研,研发,过,过程,控,控制,与,与管,理,理,研发,投,投入,产,产出,比,比分,析,析,质量,认,认证,体,体系,企划,/,信息,总,总监,(CIO),关心,的,的问,题,题,企业,的,的信,息,息化,策,策略,(,如何,支,支撑,业,业务,、,、管,理,理,),信息,化,化的,建,建设,信息,情,情报,收,收集,与,与分,析,析,(,竞争,对,对手,/,行业,),?,12,1,实战演练的目的,2,实战演练的准备工作,3,初始年份讲解,4,实战演练的规则讲解,5,企业经营实战演练,6,实战演练总评,Agenda,13,企业,背,背景,介,介绍,成本,/,单位,低自,动,动化,高自,动,动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国际,企业,现,现状,：,：,本地,企,企业,经营,状,状况,良,良好,产品,技,技术,含,含量,低,低,原管,理,理层,在,在技,术,术开,发,发、,市,市场,开,开发,方,方面,保,保守,14,企业,背,背景,介,介绍,企业,目,目标,讨论,：,：,你作,为,为新,任,任管,理,理层,，,，将,如,如何,来,来经,营,营该,公,公司,？,？,_,_,战略,(产,品,品、,营,营销,、,、生,产,产),运营,管理,15,角色,介,介绍,公司,的,的几,个,个角,色,色：,总裁,CEO,战,略,略决,策,策,财务,总,总监,CFO,资,金,金运,作,作,营销,总,总监,CMO,市,场,场、,销,销售,生产,总,总监,COO,生,产,产,研发,总,总监,CDO,ISO,、产,品,品、,采,采购,课程,开,开展,中,中的,注,注意,事,事项,：,：,1,、角,色,色互,换,换,2,、团,队,队协,作,作,3,、亲,自,自操,作,作，,亲,亲身,感,感受,4,、诚,信,信经,营,营，,盘,盘面,信,信息,真,真实,管理团队,16,1,实战演练的准备工作,2,实战演练的目的,3,初始年份讲解,4,实战演练的规则讲解,5,企业经营实战演练,6,实战演练总评,Agenda,17,管理,一,一家,企,企业,就,就是,管,管理,资,资本,周,周转,生产,销售,订,订单,销售,现金,市场,融资,采购,产品,研,研发,应收,帐,帐款,应付,帐,帐款,客,户,户,供应,商,商,销售,需,需求,销售,订,订单,仓,库,销售,出,出库,生产,任,任务,BOM,生产领,料,料,采购订,单,单,收货通,知,知,采购入,库,库,销售发,票,票,发货通,知,知,采购发,票,票,采购申,请,请,应收账,款,款,应付账,款,款,存货核,算,算,工资系,统,统,固定资,产,产,成本核,算,算,总账系,统,统,合并报,表,表,现金管,理,理,报表系,统,统,财务分,析,析,19,经济周,期,期的信,息,息,初始：,股,股东现,金,金，银,行,行贷款,业务进,行,行中：,支,支付设,备,备，原,材,材料，,员,员工薪,水,水,业务结,算,算：应,付,付帐款,，,，应收,帐,帐款，,毛,毛利，,利,利息，,折,折旧，,利,利润，,贴,贴现，,租,租金，,行,行政管,理,理费用,等,等,年度报,告,告：资,产,产负债,表,表、损,益,益表,20,资产负,债,债表,历年利,润,润的累,积,积,来源于,损,损益表,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产合计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产合计,_,资产总计,_,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长期负债,_,负债合计,_,所有者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,所有者权益合计,_,负债及权益总计,_,高利贷,属,属于短,期,期负债,与上一,年,年度相,同,同,总资产,=,负债,+,权益,来源于,损,损益表,21,损益表,利息、,贴,贴现等,费,费用,项目,去年,一、销售收入,减：成本,二、毛利,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,包括市,场,场开发,费,费、广,告,告费、,行,行政管,理,理费、,产,产品研,发,发费、,生,生产线,改,改造、,设,设备维,护,护、厂,房,房租金,、,、,ISO,认证,;,延期交,货,货等的,罚,罚金等,变卖原,材,材料、,产,产品等,的,的收入,赢利时,，,，按当,年,年利润,的,的,33%,计算，,下,下一年,初,初交纳,当企业,弥,弥补前,五,五年亏,损,损而赢,利,利之后,，,，所得,税,税的计,算,算方法,：,：,(,税前利,润,润,+(,前五年,净,净利润,之,之和,)33%,22,起始年,状,状态,24M,7M,7M,23,起始年,状,状态,现金、,应,应收款,与,与设备,价,价值,现金,24M,应收款,(,现金,) 14M,在制品,(,筹码,+,现金,),：,6M,生产线,：,：,成品：,(,筹码,+,现金,) Beryl:6M(3,个,),原材料,(,筹码,),：,M1:2M(2,个,),原料订,单,单,(,筹码,),：,2,个,拥有新,华,华厂区,(,筹码,),，价值,40M,短期贷,款,款,(,筹码,),：,4Q20M,长期贷,款,款,(,筹码,),：,4Y20M,机器和,设,设备现,有,有价值,(,现金,) 12M,2Q,3Q,各,7M,4Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,4Q,1,2,3,4,4Y,3Y,2Y,1Y,24,起始年,状,状态,生产线,折,折旧,生产线,原值,已使用年数,已提折旧,净值,生产线,1,5,3,3,2,生产线,2,5,2,2,3,生产线,3,5,2,2,3,生产线,4,10,3,6,4,25,起始年,的,的财务,状,状态,项目,去年,一、销售收入,40,减：成本,17,二、毛利,23,减：综合费用,8,折旧,4,财务净损益,1,三、营业利润,10,加：营业外净收益,0,四、利润总额,10,减：所得税,3,五、净利润,7,资产,年初数,流动资产：,现金,24,应收帐款,14,原材料,2,产成品,6,在制品,6,流动资产合计,52,固定资产：,土地建筑净值,40,机器设备净值,12,在建工程,0,固定资产合计,52,资产总计,104,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,20,应付帐款,0,应交税金,3,长期负债,20,负债合计,43,所有者权益：,股东资本,50,以前年度利润,4,当年净利润,7,所有者权益合计,61,权益总计,104,损益表,单,单位,：,：百万,资产负,债,债表,单,单位,：,：百万,26,起始年,的,的订单,市场：,本,本地,产品：,Beryl,帐期：,1Q,交货期,：,：,Q3,单价：,6,订单数,量,量：,6,订单销,售,售额：,36,订单成,本,本：,12,毛利：,24,Beryl(Y0,本地,),66M=36M,帐期,:1Q,交货,:Q3,第,1,季度：,下,下,M1,原材料,订,订单,4,个,第,3,季度：,下,下,M1,原材料,订,订单,2,个,第,4,季度初,：,：统一,短,短贷,20M,年末：,统,统一长,贷,贷,20M,27,起始年,末,末的财,务,务状态,项目,去年,一、销售收入,36,减：成本,12,二、毛利,24,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产合计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产合计,_,资产总计,_,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长期负债,_,负债合计,_,所有者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,所有者权益合计,_,权益总计,_,损益表,单,单位,：,：百万,资产负,债,债表,单,单位,：,：百万,28,1,实战演练的准备工作,2,实战演练的目的,3,实战演练的规则讲解,4,初始年份讲解,5,企业经营实战演练,6,实战演练总评,Agenda,29,运营规,则,则介绍,广告投,入,入单,订单,第一年,国内,年度,市场类,别,别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Beryl(Y4,本地,),44.3M=17MISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,Beryl(Y1,本地,),加急,!,44.3M=17M,帐期,:,现金,交,交,货,货,:Q1,30,运营规,则,则介绍,订单争,取,取规则,市场开,拓,拓完毕,，,，才能,竞,竞争该,市,市场的,订,订单,ISO,开发完,毕,毕，才,能,能拿,ISO,的订单,国内,第一年,国内,年度,市场类,别,别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Crystal,31,运营规,则,则介绍,订单争,取,取规则,市场排,行,行规则,：,：,第一年,按,按照广,告,告投入,排,排名,第二年,起,起，上,一,一年度,销,销售量,最,最大者,先,先选该,市,市场该,产,产品的,订,订单,再按照,广,广告投,入,入排名,当两组,本,本年广,告,告投入,相,相同时,，,，按照,在,在该市,场,场上所,有,有产品,的,的广告,投,投入总,量,量排名,当两组,本,本年市,场,场投入,相,相同，,进,进行竞,价,价,投入,1M,，有获,取,取,1,个订单,的,的可能,投入,3M,，有获,取,取,2,个订单,的,的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组,：,：,15M,第二组,：,：,25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组,：,：,10M,10M,第二组,：,：,15M,第一组,：,：,15M,第二组,：,：,9M,3,3,第一组,：,：,9M,第二组,：,：,9M,3,2,3,3,竞价,32,运营规,则,则介绍,订单交,货,货规则,普通订,单,单：按,规,规定的,交,交货期,交,交货，,不,不提前,交,交货,加急订,单,单：一,季,季度后,交,交货,无法按,时,时交货,：,：每过,一,一个季,度,度，按,订,订单金,额,额,1/5,罚款,交货后,，,，按订,单,单上的,帐,帐期放,入,入应收,帐,帐款对,应,应帐期,Beryl(Y4,本地,),44.3M=17MISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,Beryl(Y1,本地,),加急,!,44.3M=17M,帐期,:,现金,交,交,货,货,:Q1,33,运营规,则,则介绍,贷款规,则,则,贷款总,额,额,(,长期贷,款,款短,期,期贷款,)=,上一年,所,所有者,权,权益,2,短期贷,款,款：利,息,息,5%,，到期,还,还本,+,利息，,最,最长,4Q,长期贷,款,款：利,息,息,10%,，每年,度,度末支,付,付利息,，,，到期,还,还款,+,利息，,最,最长,4Y,高利贷,：,：额度,不,不限，,利,利息,20%,，到期,还,还本,+,利息，,最长,4Q,，可小,于,于,4Q,贷款,长期贷,款,款,1,千万起,贷,贷；短,期,期贷款,2,千万起,贷,贷,贴现：,将,将应收,帐,帐转为,现,现金，,应,应支付,的,的费用,，,，比例,如,如下表,：,：,举例：,拿,拿,4Q,的,6,个贴现,，,，,1,个要交,给,给银行,，,，,5,个转为,现,现金,应收帐期,1Q,2Q,3Q,4Q,贴现比率,1/12,1/10,1/8,1/6,34,运营规,则,则介绍,市场开,拓,拓规则,市场,开拓费用,开拓时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,35,运营规,则,则介绍,产品研,发,发、,ISO,开发规,则,则,产品,Crystal,Ruby,Sapphire,研发时间,4Q,6Q,8Q,研发投资,4M,12M,16M,质量认证,ISO9000,ISO14000,认证时间,1,年,2,年,所需投资,1M,2M,ISO,认证规,则,则,第,4,年开始,有,有,ISO,认证要,求,求,36,运营规,则,则介绍,产品结,构,构,37,运营规,则,则介绍,产品计,件,件加工,费,费用规,则,则,产品,手工线,半自动,全自动,柔性线,Beryl,1M,1M,1M,1M,Crystal,2M,1M,1M,1M,Ruby,3M,2M,1M,1M,Sapphire,4M,3M,2M,1M,Ruby,手工线,38,运营规,则,则介绍,原材料,采,采购规,则,则,采购提,前,前期：,M1:1Q, M2:1Q,，,M3:2Q, M4:2Q,原材料,变,变卖给,银,银行，,按,按原值,1/2,处理,组之间,可,可相互,转,转让原,材,材料,原料采购,账期,=17,个,4Q,39,运营规,则,则介绍,生产线,安,安装、,改,改造等,规,规则,生产线,购买价格,安装周期,搬迁周期,加工周期,改造周期,改造费用,维护费用,手工线,5 M,1Q,无,3Q,无,无,1M/,年,半自动,10 M,2Q,无,2Q,1Q,2M,1M/,年,全自动,15M,3Q,1Q,1Q,2Q,6M,2M/,年,柔性线,25M,4Q,1Q,1Q,无,无,2M/,年,全,自,动,生产线,折,折旧：,按,按原值,5,年平均,折,折旧,刚建成,的,的生产,线,线，以,及,及当期,投,投入生,产,产的生,产,产线，,不,不提折,旧,旧,生产线,上,上有在,制,制品不,允,允许改,造,造，变,卖,卖,生产线,变,变卖，,按,按季度,考,考虑维,护,护费,公司之,间,间可租,借,借生产,线,线,生产线,可,可搬迁,出售：,按,按折旧,后,后的净,值,值,Ruby,全,自,动,Sapphire,改造,40,运营规,则,则介绍,厂房购,买,买,/,租用规,则,则,厂房,购价,租金,售价,(,帐期,),容量,新华,40M,6M/,年,40M,（,2Q,）,4,条生产线,上中,30M,4M/,年,30M,（,1Q,）,3,条生产线,法华,15M,2M/,年,15M,1,条生产线,1.,厂房出,售,售，需,过,过应收,帐,帐款期,才,才能收,现,现。出,售,售后转,租,租，每,年,年交纳,租,租金,2.,厂房可,抵,抵押给,银,银行，,抵,抵押期,5,年，算,做,做长期,贷,贷款，,年,年底交,利,利息,厂房价,值,值,30,M,上,中,41,运营规,则,则介绍,研发技,术,术交易,规,规则,产品研,发,发技术,允,允许转,让,让，转,让,让金额,=,研发费,用,用,订单交,易,易规则,订单允,许,许转让,，,，转让,价,价格由,双,双方协,商,商,产品交,易,易规则,允许相,互,互买卖,产,产品，,价,价格由,双,双方协,商,商,外协加,工,工交易,规,规则,可来料,加,加工，,完,完全外,包,包加工,等,等方式,，,，价格,由,由双方,协,协商,企业并购,规,规则：一,企,企业破产,后,后，其他,企,企业可并,购,购,注资：注,入,入金额,=,弥补该企,业,业当年所,有,有者权益,，,，独立运,营,营，股权,比,比率：注,资,资金额,/(,注资金额,+,总资产,),合并：注,入,入金额,=,该企业一,年,年内到期,的,的负债额,，,，集团企,业,业运营,42,规则强调,管理团队,1,、必须严,格,格按照规,则,则运作，,每,每发现一,次,次违规，,处,处以,3M,的罚款,2,、必须按,照,照操作顺,序,序进行，,不,不能私自,修,修改顺序,。,。每发现,一,一次违规,，,，将处以,3M,的罚款,3,、银行贷,款,款必须和,银,银行协商,，,，不能私,自,自贷款，,或,或者延长,贷,贷款期限,。,。每发现,一,一次违规,，,，将处以,3M,的罚款,4,、在规定,时,时间内完,成,成报表，,如,如果超时,：,：,1-5,分钟：,罚,罚,2M,5-10,分钟：,罚,罚,4M,10-20,分钟：罚,8M,=20,分钟：,罚,罚,12M,5,、账目不,平,平，强行,平,平账，罚,款,款,5M,6,、采购商,品,品必须先,下,下采购订,单,单,7,、年初广,告,告投入不,能,能超过盘,面,面上的现,金,金,8,、报表先,提,提交到柜,台,台审核，,审,审核完成,后,后再上报,43,1,实战演练的准备工作,2,实战演练的目的,3,实战演练的规则讲解,4,初始年份讲解,5,企业经营实战演练,6,实战演练总评,Agenda,44,第一年回,顾,顾,体会与收,获,获：,_,_,_,计划：,_,_,_,45,不同角色,的,的回顾,总裁,(CEO),：,企业是否,按,按照既定,的,的战略在,布,布局？,企业经营,的,的绩效如,何,何？,销售增长,情,情况？利,润,润增长情,况,况？,企业存在,的,的经营风,险,险？,战略是否,需,需要调整,？,？,与竞争对,手,手相比的,优,优势劣势,(SWOT),？,经营状况,好,好坏的原,因,因分析,解决措施,财务总监,(CFO),：,资金链能,否,否保障？,是,是否有风,险,险？,各项投资,是,是否进行,预,预算与控,制,制？,资金运作,效,效率？,企业收入,与,与利润？,解决措施,46,不同角色,的,的回顾,营销总监,(COO),：,市场开拓,策,策略？,产品的广,告,告策略以,及,及投入回,报,报率,市场占有,率,率？排名,？,？,销售收入,？,？,订单执行,情,情况？,运作的解,决,决措施,采购,/,生产总监,(CMO),：,采购计划,合,合理？,仓库库存,合,合理？,生产计划,安,安排合理,？,？,是否有停,工,工待料现,象,象？,设备产能,利,利用率？,设备更新,策,策略？,生产能满,足,足销售需,求,求？,运作的解,决,决措施,47,不同角色,的,的回顾,研发总监,(CPO),：,产品研发,策,策略是否,有,有优势？,质量认证,研发投入,产,产出分析,运作的解,决,决措施,企划,/,信息总监,(CIO),：,竞争对手,的,的情报,商务合作,可,可能性？,48,战略定位,产量,时间,1,2,3,0,4,产品创新,Intel,、,Google,经营卓越,Dell,、沃尔玛,资本运营,型,型企业,技术跟进,微软,49,产品与市,场,场战略的,正,正确定位,产品市,场,场矩阵,市 场,增加市场份额,扩大市场,开发新产品,多样化,现有的,新的,产 品,现有的,新的,提高效益,和,和减少成,本,本成为重,点,点，扩展,市,市场份额,。,。运作效,率,率和生产,部,部门非常,重,重要。典,型,型：,Dell,强调新产,品,品开发，,产,产品开发,部,部门非常,重,重要。典,型,型：,Sony,开拓新市,场,场，新客,户,户，营销,部,部门非常,重,重要。典,型,型：联想,，,，华为,冒险闯入,一,一个未知,的,的领域。,必,必须要拥,有,有优质的,产,产品、透,彻,彻的市场,研,研究以及,甘,甘愿承担,风,风险的企,业,业领导人,。,。典型：,Intel(1984),50,市场营销,组,组合,（,Marketing Mix,）的,4P,Marketing,mix,Product,Place,Price,Promotion,Target Market,基本产品,预期产品,扩展产品,潜在产品,产品,渠道,价格,市场推广,公开报价,（,（国内,/,国外）,折扣,/,战略折扣,促销价,付款方式,和,和周期,直销,分销（代,理,理、联盟,、,、,合作伙伴,）,）,网上行销,电话行销,（,（井田制,）,）,传销,邮购,地域,覆盖,广告,媒体宣传,活动（研,讨,讨会、,巡,巡展、展,览,览、,促销、用,户,户大会）,公共关系,营销组合,目标市场,51,年度战略,讨,讨论,第一季度,：,：,_,_,第二季度,：,：,_,_,第三季度,：,：,_,_,第四季度,：,：,_,_,公司在第,二,二年度的,战,战略要点,：,：,52,现金流量,表,表,53,考虑预算,季初现金,帐,帐,变卖生产,线,线,变卖原料,变卖厂房,到期的应,收,收帐款,可用的现,金,金总量,上年应交,税,税,市场营销,贴现,偿还短期,贷,贷款,利息,采购原材,料,料,研发费用,(,产品、市,场,场、,ISO),每季度管,理,理费用,生产线更,换,换,投资厂房,新产品线,建,建设,其他,已用的现,金,金总量,差额,需要新贷,款,款,+,+,+,+,+,=,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,+,=,=,1,季度,2,季度,3,季度,4,季度,54,预算功能,55,第二年回,顾,顾,体会与收,获,获：,_,_,_,计划：,_,_,_,56,用简单的,手,手段实行,控,控制,MRPII,物料需求,计,计划,MRP,能力计划,CRP,要用什么,需要多少,有什么,有多少,卖什么,市场需求,买什么,买多少,何时要,做什么,做多少,何时做,57,主生产计,划,划和粗能,力,力计划,主生产计,划,划的重要,性,性,需 求,供 应,承上启下,：,：将宏观,计,计划转换,为,为微观计,划,划,沟通内外,：,：集成市,场,场信息与,内,内部信息,微观计划,宏观计划,58,主生产计,划,划,简单的主,生,生产计划,（,（,MPS,）报表,物料名称,：,：,Crystal,提 前,期,期：,1Q,现有库存,量,量 ：,8,批量,: 3,时段,当期,1,2,3,4,5,预测量,5,5,5,5,5,合同量,12,8,2,2,9,毛需求,12,8,5,5,9,预计库存量,8,2,0,1,2,1,净需求,4,6,5,4,7,计划产出量,6,6,6,6,9,计划投入量,6,6,6,6,9,执行粗能,力,力计划：,核,核定瓶颈,工,工作中心,、,、人力和,原,原材料等,资,资源是否,能,能满足,MPS,第一步：,编,编制资源,清,清单,第二步：,计,计算,MPS,的需求资,源,源,第三步：,评,评价,MPS,如果需求,能力，则,：,：,改变负荷,量,量：重排,订,订单；拖,延,延订单；,中,中止订单,；,；订单拆,零,零,改变能力,：,：改变工,艺,艺；加班,；,；外协加,工,工；雇佣,临,临时工,粗能力计,划,划,60,物料需求,计,计划,物料清单,BOM,Crystal,Beryl,M2,M1,1Q,1Q,1Q,组装,加工,采购,61,物料需求,计,计划,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Crystal,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,计划产出量,6,11,计划投入量,6,11,Beryl,提前期：,1,批量：,1,现有量：,0,时段,当期,1,2,3,4,5,毛需求,6,11,库存量,5,5,9,8,净需求,1,2,订单下达,10,10,M1,提前期：,1,批量：,10,现有量：,5,生 产,计,计,划,划,采 购,计,计,划,划,简化的,MRP,运算,62,产能预估,Beryl,Beryl,Crystal,Crystal,1,1,1,1,1,1,1,1,合计：,Bery: Q2: 2,个，,Q4:1,个,Crystal:Q1:1,个, Q2: 2,个，,Q3:1,个，,Q4:2,个,1,63,生产计划,、,、物料需,求,求计划、,采,采购计划,Beryl (Y1,本地,),44.3M=17MISO9000,帐期,:1Q,交货,:Q2,库存：,Bery1,个,要求：第,二,二季度产,出,出,3,个,Beryl,生产线,2,：产品,Beryl,实际结果,：,：现有生,产,产线第二,季,季度产出,2,个,Beryl,原材料采,购,购汇总：,上,上一年,: M1(Q2:1,个，,Q3:1,个,),Bery,手工线,半自动,64,MRP(,物料需求,计,计划,),65,能力计划,66,第三年回,顾,顾,体会与收,获,获：,_,_,_,计划：,_,_,_,67,资金断链,的,的困境,科龙电器,：,：,2004,年盈利,2,亿，,2005,年,3,季度亏损,6000,万，海信,收,收购,南京熊猫,：,：,2003,年亏损,2196,万，,2004,亏,8.5,亿，强制,判,判给南京,维,维特,南方高科,：,：,2005,年涉及欠,多,多家银行,13,亿多，拖,欠,欠经销商,货,货款,2,亿多,68,讨论：如,何,何解决资,金,金链困境,应收款贴,现,现,厂房出售,、,、抵押,短期高利,贷,贷,充分利用,应,应付款,变卖生产,线,线,转让技术,出售股权,，,，,MBO,，员工筹,资,资,裁员,其他,企,企业,注,注资,企业,并,并购,银行,注,注资,风险,投,投资,政府,扶,扶持,69,资产,结,结构,的,的考,虑,虑,A,公司,资,资产,20M,80M,100M,80M,20M,100M,负债,高股,权,权,/,资产,比,比率,股东,权,权益,回,回报,率,率低,股东,权,权益,回,回报,率,率高,低股,权,权,/,资产,比,比率,股东,权益,股东,权益,负债,成本,收入,利息,成本,收入,利息,B,公司,资,资产,70,资产,结,结构,不,不合,理,理的,危,危机,案例,:,华源,集,集团,：,：,2004,年审,计,计结,果,果：,华,华源,集,集团,在,在银,行,行共,负,负债,259,亿，,短,短贷,209,亿，,长,长贷,50,亿,2005,年,9,月,16,日，,上,上海,银,银行,，,，浦,东,东发,展,展银,行,行分,别,别发,起,起债,务,务起,诉,诉，,华,华源,欠,欠两,家,家债,务,务,10.65,亿和,1.64,亿。,2005,年,11,月审,计,计，,资,资产,负,负债,率,率,80%,国资,委,委出,面,面，,华,华润,集,集团,重,重组,华,华源,集,集团,华源,内,内部,高,高层,：,：华,源,源集,团,团经,过,过多,年,年快,速,速的,扩,扩张,，,，依,然,然沿,袭,袭了,中,中国,大,大多,数,数企,业,业参,与,与全,球,球竞,争,争的,方,方法,，,，以,规,规模,化,化、,低,低成,本,本参,与,与市,场,场竞,争,争，,在,在产,品,品品,牌,牌、,市,市场,营,营销,、,、快,速,速反,应,应和,差,差异,化,化方,面,面建,树,树甚,小,小,71,明智,地,地投,资,资,明确,一,一项,投,投资,有,有否,获,获利,能,能力,的,的原,则,则：,是研,究,究预期,可,可作,为,为投,资,资结,果,果的,支,支付,款,款项,与,与现,金,金支,付,付的,款,款项，而,不,不是,收,收入,和,和费,用,用。,计算,方,方法,：,：资,本,本投,资,资回,收,收年,数,数法,通过,每,每年,生,生产,的,的额,外,外利,润,润,得,得出,收,收,回,回初,期,期投,资,资的,全,全部,金,金额,所,所,需,需要,的,的时,间,间。,未考,虑,虑利,息,息支,付,付，,货,货币,贬,贬值,设备,初,初始,投,投资,：,：,5,万,设备,产,产生,年,年收,入,入：,3,万,设备,经,经济,寿,寿命,期,期：,5,年,每年,持,持续,支,支付,费,费用,：,：,1,万,回收,期,期：,5/(3-1)=2.5,年,72,明智,地,地投,资,资,(,讨论,),铁通,集,集团,：,：,现状,：,：资,产,产规,模,模,490,多亿,，,，远,远,远小,于,于中,国,国移,动,动、,中,中国,联,联通,上,上千,亿,亿的,规,规模,放弃,投,投资,回,回报,率,率低,的,的西,部,部市,场,场的,开,开拓,与中,国,国移,动,动、,中,中国,联,联通,等,等差,异,异化,策,策略,：,：进,入,入专,网,网业,务,务运,营,营，,如,如石,油,油、,化,化工,、,、学,校,校、,公,公安,、,、铁,路,路等,投资,回,回报,指,指标,：,：每,投,投资,1,亿元,固,固定,资,资产,，,，要,产,产生,3000,万的,收,收入,，,，其,中,中利,润,润,300,万,投入,73,建立,情,情报,服,服务,为,竞,竞争,战,战略,提,提供,依,依据,市场,调,调研,需求,有,有多,大,大、,将,将来,会,会如,何,何变,化,化？,最近,开,开发,了,了哪,些,些新,技,技术,，,，哪,一,一项,技,技术,接,接近,于,于突,破,破？,有没,有,有现,成,成的,技,技术,可,可应,用,用于,新,新的,客,客户,群,群体,？,？,竞争,力,力分,析,析（,竞,竞争,对,对手,分,分析,）,）：,市场,份,份额,？,？,战略,变,变化,？,？,未来,目,目标,？,？,薄弱,环,环节,？,？,分析,方,方法,：,：,经营,者,者动,向,向（,经,经验,、,、能,力,力、,性,性格,）,）,营业,状,状况,（,（客,户,户关,系,系、,支,支付,情,情况,、,、银,行,行关,系,系、,业,业绩,现,现况,）,）,财务,数,数据,（,（损,益,益表,、,、资,产,产负,债,债表,）,）,获取,情,情报,：,：付,费,费，,讲,讲师,提,提供,74,竞争,战,战略,总成,本,本领,先,先战,略,略（,全,全面,成,成本,领,领先,战,战略,，,，格,兰,兰仕,，,，沃,尔,尔玛,）,）,指企,业,业努,力,力减,少,少生,产,产及,分,分销,成,成本,，,，使,价,价格,低,低于,竞,竞争,者,者的,产,产品,价,价格,，,，以,提,提高,市,市场,占,占有,率,率。,差异,性,性战,略,略,(,可口,可,可乐,vs,百事,可,可乐,),指企,业,业努,力,力发,展,展差,异,异性,大,大的,产,产品,线,线和,营,营销,项,项目,，,，以,成,成为,同,同行,业,业中,的,的领,先,先者,。,。在,价,价格,相,相对,不,不高,的,的情,况,况下,，,，大,多,多数,顾,顾客,均,均会,偏,偏好,此,此种,产,产品,。,。,聚焦,战,战略,（,（集,中,中化,战,战略,，,，吉,列,列剃,须,须刀,）,）,指企,业,业致,力,力于,为,为某,几,几个,细,细分,市,市场,，,，而,不,不是,将,将力,量,量均,匀,匀地,投,投入,整,整个,市,市场,。,。,竞争策,略,略在操,作,作上有,两,两种方,式,式：竞,争,争者导,向,向、顾,客,客导向,。,。,75,讨论：,你,你了解,市,市场和,竞,竞争对,手,手吗,SWOT,分析,Strengths,优势,Weaknesses,劣势,Opportunities,机会,Threats,威胁,76,第四年,回,回顾,体会与,收,收获：,_,_,_,计划：,_,_,_,77,一些关,键,键指标,销售利,润,润率：,在,在销售,款,款中有,多,多少比,率,率是营,业,业利润,。,。,销售利,润,润率能,大,大体显,示,示出产,品,品的成,本,本和售,价,价的水,平,平。,资产周,转,转率：,显,显示资,产,产利用,的,的效率,，,，每年,周,周转的,频,频率,该值越,高,高，企,业,业运营,所,所需资,本,本越少,。,。,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,20,营业利,润,润,销售额,销售额,营业利,润,润,销售额,总资产,78,一些关,键,键指标,毛利率,：,：显示,客,客户的,支,支付同,产,产品成,本,本间关,系,系。,负债与,股,股东权,益,益的比,率,率：过,分,分依赖,外,外部资,本,本对公,司,司运营,不,不利。,如,如果利,润,润率下,降,降，银,行,行会来,敲,敲门,10,差,20,中等,30,良好,50,优秀,40,毛利,销售额,负债,股东权,益,益,400,差,300,中等,200,良好,100,0,优秀,79,一些关,键,键指标,现金流,比,比率：,对,对公司,经,经营活,动,动的自,由,由度起,重,重要作,用,用。现,金,金的收,入,入与支,出,出平衡,？,？,速动比,率,率：即,使,使拥有,正,正向的,现,现金流,，,，但如,果,果不能,负,负担短,期,期债务,，,，那你,也,也够呛,了,了,，至少,1,20,10,0,20,10,净利润,折旧,现金,速动资,产,产,短期负,债,债,50,差,100,中等,150,良好,200,250,优秀,现金收,入,入,现金支,出,出,速动资,产,产,短期负,债,债,80,主要指,标,标分析,市场份,额,额：,销售额,理论上,的,的市场,总,总需求,资产回,报,报率：,在,在企业,周,周转资,金,金上的,获,获利能,力,力,息税前,利,利润,总资产,股东权,益,益回报,率,率：股,东,东想知,道,道自己,投,投入的,钱,钱的回,报,报,净利润,股东权,益,益,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,5,差,10,中等,15,良好,25,优秀,20,20,81,流动资,产,产,杜邦模,型,型,直接成,本,本,-,销售额,存货,在制品,成品,原材,料,料,+,速动资,产,产,现金,应,应收款,综合管,理,理费用,+,折旧,-,毛利,固定资,产,产,+,总资产,利息前,利,利润,资产回,报,报率,净利润,负债,股东权,益,益,股东,权,权益,回,回报,率,率,%,+,+,财务,净,净损,益,益,+,税,营,业,业外,净,净收,益,益,利息,贴,现,现,所,所得,税,税,营,营业,外,外净,收,收益,82,杜邦,模,模型,(,讨论,),提高,资,资产,回,回报,率,率的,方,方法,：,：,_,_,_,提高,股,股东,权,权益,回,回报,率,率的,方,方法,：,：,_,_,_,83,战略,财,财务,分,分析,系,系统,应,应用,场,场景,一,一,ABC,管理驾驶舱：,a.,可以分析和监控财务、销售、采购、客户,人力资源以及下属各产业的运营状况；,b.,关键绩效指标更为直观；,c.,各关绩效指标以红绿灯标识，一目了然。,84,战略,财,财务,分,分析,系,系统,应,应用,场,场景,二,二,财务分析运用了,各种分析方法,85,第五,年,年回,顾,顾,体会,与,与收,获,获：,_,_,_,计划,：,：,_,_,_,86,成本,核,核算,方,方法,全,成,成本,核,核算,全成,本,本核,算,算：,指一,家,家公,司,司的,全,全部,成,成本,要,要在,它,它出,售,售的,产,产品,和,和服,务,务之,中,中分,摊,摊。,直接,成,成本,：,：与,特,特定,的,的产,品,品和,服,服务,相,相联,系,系的,成,成本,，,，如,与,与制,造,造相,关,关的,工,工资,，,，原,材,材料,；,；,间接,成,成本,：,：很,难,难与,产,产品,和,和服,务,务直,接,接联,系,系的,费,费用,，,，如,公,公司,管,管理,费,费用,，,，但,也,也在,产,产品,中,中间,分,分摊,直接,成,成本,：,：,24M/,年，,间,间,接,接成,本,本,48M/,年,成本,加,加成,=48M/24M=200%,BerylRuby,直接,成,成本,4,批：,816,成本,加,加成,16,32,生产,成,成本,4,批,24,48,销售,额,额,2448,生产,成,成本,24,48,年收,益,益,0,0,获利,相,相同,？,？,公司,总成,本,本,产品,成本,中,中心,间接,成,成本,直接,成,成本,(,原材,料,料、,工,工厂,工,工资,),(,管理,费,费用,、,、,销售,费,费用,等,等,),87,成本,核,核算,方,方法,ABC,成本,法,法,ABC,成本,法,法：,基于,经,经营,活,活动,的,的成,本,本核,算,算。,经,经营,活,活动,是,是产,生,生成,本,本的,根,根源,。,。,BerylRuby,直接,成,成本,4,批：,816,折旧,(,当年,)33,工厂,租,租金,(4M/,年,)21,行政,管,管理,费,费用,21,营销,和,和销,售,售费,用,用,65,维护,费,费用,42,资本,成,成本,(10%)1015,ABC,成本,4,批,35,43,销售,额,额,2448,ABC,成本,35,43,年收,益,益,-11,5,获利,不,不同,!,公司,总,总成,本,本,产品,经营,活,活动,将厂,房,房租,金,金分,摊,摊到,产,产品,上,上,将行,政,政管,理,理费,用,用分,摊,摊到,产,产品,上,上,该产,品,品当,年,年在,广,广告,上,上的,投,投入,在制,品,品、,存,存货,和,和应,收,收款,的,的成,本,本,88,投资,决,决策,问,问题,1.,如何,判,判定,？,？,Beryl,均价,4M/,个，,Ruby,均价,10M/,个，,Crystal,均价,10M/,个,生产,Beryl,，用,手,手,工,工线,？,？,半,半自,动,动？,全,全,自,自动,？,？,柔,柔性,线,线？,生产,Ruby,，用,手,手,工,工线,？,？,半,半自,动,动？,全,全,自,自动,？,？,柔,柔性,线,线？,2.,第,5,年投,资,资全,自,自动,生,生产,Ruby,，投,资,资回,收,收年,数,数？,3.,生产,Crystal,，用,手,手工,线,线还,是,是全,自,自动,配,配套,加,加工,Beryl,？,4.,当大,部,部分,企,企业,都,都在,生,生产,Ruby,产品,，,，广,告,告,3-5M,Ruby,价格,9M/,个，,每,每个,Ruby,的利,润,润？,5.,当,Beryl,价格,下,下降,到,到何,值,值，,不,不能,接,接受,？,？,89,成本,管,管理,90,不断,评,评估,现,现有,产,产品,的,的获,利,利能,力,力,产品,生,生命,周,周期,图,图,产品,生,生命,周,周期,91,不断,评,评估,现,现有,产,产品,的,的获,利,利能,力,力,波士,顿,顿矩,阵,阵,市场增长率,相对市场份额,低,高,高,低,92,讨论,：,：我,们,们的,产,产品,获,获利,能,能力,目前,产,产品,的,的分,类,类,_,_,_,_,产品,生,生命,周
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