KPI设计工具-(演讲J)-031226

版权所有,*,KPI设,计,计工具,平衡评分,卡,卡与SCOR模型,2003,年,年12月,深圳市思,捷,捷达企业,管,管理咨询,有,有限公司,内容提要,KPI与,经,经营管理,KPI设,计,计的工具,-杜邦公,式,式,-平衡计,分,分卡,-SCOR模型,KPI的,设,设计,版权所有,“如果你,不,不能衡量,它,它，你就,不,不能管理,它,它”,“如果你,能,能衡量它,，,，你就能,改,改进它”,KPI是,衡,衡量的基,础,础,版权所有,KPI与,经,经营管理,KPI（KeyPerformanceIndicator）：关,键,键绩效指,标,标,KPI是,各,各级管理,者,者落实经,营,营计划、,有,有效实施,管,管理的工,具,具,管理控制,平,平台,KPI是衡量公司及各,责,责任中心,、,、各部门,、,、人员绩效的关键指标,体,体系。但它首,先,先是为实,现,现经营目,标,标而设定,的,的,战略管理,指,指标体系,版权所有,KPI的,作,作用,70-80的战,略,略不成功,，,，原因不,在,在于战略,的,的制订，,而,而在于战,略,略的实施,管,管理,个,人,人,绩,绩,效,效,目,目,标,标,自,下,下,而,而,上,上,实,实,现,现,自,上,上,而,而,下,下,分,分,解,解,职,位,位KPI,KPI,是,是,企,企,业,业,战,战,略,略,管,管,理,理,的,的,工,工,具,具,把,把,公,公,司,司,战,战,略,略,目,目,标,标,与,与,员,员,工,工,个,个,人,人,的,的,日,日,常,常,工,工,作,作,联,联,系,系,起,起,来,来,公,司,司,战,战,略,略,目,目,标,标,责,任,任,中,中,心,心,目,目,标,标,部,门,门,目,目,标,标,公,司,司KRA/KPI,责,任,任,中,中,心,心KPI,部,门,门KPI,员,工,工,目,目,标,标,职,位,位KPI,版,权,权,所,所,有,有,KPI,与,与,目,目,标,标,的,的,关,关,系,系,KPI,是,是,目,目,标,标,描,描,述,述,、,、,分,分,解,解,的,的,有,有,效,效,工,工,具,具,目,标,标=KPIs,（,（,指,指,标,标,组,组,）,）+,程,程,度,度+,时,时,间,间,举,例,例,：,：,模,糊,糊,的,的,目,目,标,标,：,：,提,提,升,升,研,研,发,发,能,能,力,力,，,，,及,及,时,时,满,满,足,足,市,市,场,场,需,需,求,求,。,。,用,指,指,标,标,化,化,的,的,语,语,言,言,描,描,述,述,：,：,2004,年,年,平,平,均,均,新,新,产,产,品,品,上,上,市,市,时,时,间,间,缩,缩,短,短,到,到8,个,个,月,月,2004,年,年,设,设,计,计,引,引,起,起,的,的ECR,平,平,均,均,下,下,降,降50,其,中,中,：,：,指,标,标,：,：,新,新,产,产,品,品,上,上,市,市,时,时,间,间,（,（TTM,）,）,、,、ECR,数,数,量,量,程,度,度,：,：8,个,个,月,月,、,、50,时,间,间,：,：2004,年,年,版,权,权,所,所,有,有,绩,效,效,管,管,理,理,高,效,效,没,有,有,形,形,成,成,合,合,力,力,KPI,使,使,绩,绩,效,效,管,管,理,理,发,发,挥,挥,作,作,用,用,，,，,目,目,标,标,得,得,以,以,落,落,实,实,战,略,略,目,目,标,标,版,权,权,所,所,有,有,内,容,容,提,提,要,要,KPI,与,与,经,经,营,营,管,管,理,理,KPI,设,设,计,计,的,的,工,工,具,具,-,杜,杜,邦,邦,公,公,式,式,-,平,平,衡,衡,计,计,分,分,卡,卡,-SCOR,模,模,型,型,KPI,的,的,设,设,计,计,版,权,权,所,所,有,有,财,务,务,指,指,标,标,可,可,以,以,分,分,为,为,几,几,个,个,大,大,类,类,，,，,例,例,如,如,：,：,收,益,益,性,性,指,指,标,标,：,：,利,利,润,润,、,、,利,利,润,润,率,率,安,全,全,性,性,指,指,标,标,：,：,负,负,债,债,率,率,流,动,动,性,性,指,指,标,标,：,：,流,流,动,动,比,比,率,率,、,、,速,速,动,动,比,比,率,率,效,率,率,性,性,指,指,标,标,：,：,（,（,应,应,收,收,账,账,、,、,存,存,货,货,、,、,现,现,金,金,）,）,周,周,转,转,率,率,成,长,长,性,性,指,指,标,标,：,：,（,（,销,销,售,售,收,收,入,入,、,、,净,净,利,利,润,润,、,、EBITDA,）,）,增,增,长,长,率,率,财,务,务,指,指,标,标,是,是,最,最,直,直,接,接,、,、,基,基,本,本,的,的,企,企,业,业,管,管,理,理,指,指,标,标,版,权,权,所,所,有,有,投,资,资,报,报,酬,酬,率,率,=,净,利,利,润,润,股,东,东,权,权,益,益,净,利,利,润,润,销,售,售,总,总,额,额,销,售,售,总,总,额,额,股,东,东,权,权,益,益,对,应,应,要,要,素,素,税,税,务,务,负,负,担,担,财,财,务,务,成,成,本,本,销,销,售,售,利,利,润,润,率,率,资,资,产,产,周,周,转,转,率,率,财,财,务,务,杠,杠,杆,杆,倍,倍,数,数,销,售,售,总,总,额,额,总,资,资,产,产,营,业,业,利,利,润,润,销,售,售,额,额,税,前,前,利,利,润,润,营,业,业,利,利,润,润,净,利,利,润,润,税,前,前,利,利,润,润,总,资,资,产,产,股,东,东,权,权,益,益,=,（,权,权,益,益,乘,乘,数,数,）,）,财,务,务,指,指,标,标,的,的,源,源,头,头,是,是,投,投,资,资,报,报,酬,酬,率,率,=,版,权,权,所,所,有,有,什,么,么,是,是,企,企,业,业,常,常,用,用,的,的,指,指,标,标,版,权,权,所,所,有,有,内,容,容,提,提,要,要,KPI,与,与,经,经,营,营,管,管,理,理,KPI,设,设,计,计,的,的,工,工,具,具,-,杜,杜,邦,邦,公,公,式,式,-,平,平,衡,衡,计,计,分,分,卡,卡,-SCOR,模,模,型,型,KPI,的,的,设,设,计,计,版权所有,平衡记分卡,提,提出的背景,单纯的财务,指,指标在企业,评,评价中存在,的,的缺陷,只反映过去,的,的业绩，并,不,不能对企业,未,未来的发展,前,前景与获利,能,能力做出准,确,确评价,只反映出了,结,结果，并没,有,有反映出导,致,致结果的驱,动,动因素,偏重有形资,产,产的评估和,管,管理，对无,形,形资产和智,力,力资产的评,估,估与管理显,得,得无力。,传统财务衡,量,量仅满足以,投,投资促成长,的,的工业时代,，,，而不能有,效,效满足信息,时,时代,更为重要的,是,是：不能有,效,效实现组织,的,的战略目标,与,与管理手段,的,的有机融合,，,，缺乏战略,管,管理功能,版权所有,平衡记分卡概述与定义,平衡计分卡BSC(Balanced Scorecard),是,是1992,年,年由哈佛大,学,学商学院教,授,授罗伯特S卡普兰,和,和复兴国际,方,方案总裁戴,维,维P诺,顿,顿设计的。,平衡计分卡,方,方法是通过,分,分析哪些是,完,完成企业使,命,命的关键成功因,素,素以及评价这些关,键,键成功因素,的,的项目，并不断检,查,查审核这一,过,过程，以把,握,握绩效评价,并,并促使企业,完,完成战略目,标,标的方法。,它把企业的,使,使命和战略,转,转变为目标,和,和衡量方法,，,，这些目标和,衡,衡量方法一,般,般分为四个,方,方面：财务、客户,、,、内部业务,流,流程、学习,与,与成长。这四个方,面,面有驱动关,系,系，每一方,面,面的指标都,代,代表业绩结,果,果因素与业,绩,绩驱动因素,的,的双重涵义,。,。,版权所有,KRA,s arethelimited numberof areas in which satisfactoryresults will ensuretheachievement ofthe business goals.,关键结果领,域,域是一组,确保达成业,务,务目标的、,不,不可或缺的,、,、必须取得,满,满意结果的,领域。,KRA(Key ResultArea)的定义,版权所有,KPI,（KeyPerformance Indicator）,：关键绩效,指,指标,愿景及目标,。,KPI11,KPI12,KPI13,KPI21,KPI23,KPI22,KRA1,KRA2,KRA3,KRAn,KRA4,鱼骨图：KRA及KPI,版权所有,杜拉克认为,企,企业应该在8个KRA,方,方面制定业,绩,绩目标：,市场地位,创新,生产率,实物及金融,资,资源,利润,管理人员的,表,表现和培养,员工的表现,和,和态度,公共责任感,参考：KRA举例,其它KRA,如,如：,企业文化、,成,成本控制、,客,客户满意、,资,资源整合、,信,信息化水平,、,、,财务融资、,优,优秀制造、,客,客户服务。,。,。,版权所有,财务（Financial）：为了满足股东（上级）的要求，我们,应该在财务上取得怎样的成功，并向上级展现什么？,目标,评价,指标,计划,学习与成长（Leaning&Growth）：为了实现目标，我们应,该如何保持改善和提高？,目标,评价,指标,计划,内部流程（Internal Business process）：为了内外客,户的要求，我们应该如何改进组织，保持高效,目标,评价,指标,计划,顾客（Customer）：为了实现目标，我们应该,给客户带来那些价值,目标,评价,指标,计划,企业战,略/目标,BSC的四,个,个方面,版权所有,学习与发展,内部流程类,客户类指标,滞,后指标,先行指标,(+),(+),(+),正面影响,(+),(+),(+),四类指标之,间,间的因果关,系,系,結,果,导,向,过,程,导,向,财务类指标,(+),版权所有,财务指标和,非,非财务指标,内部环境和,外,外部环境,业绩驱动因,素,素,（未来的、,先,先行的）和,结,结果（过去,的,的、滞后的,）,）,短期指标和,长,长期指标,四类指标的,平,平衡,版权所有,财务指标,税后利润,单位销售费,用,用,资本收益,非财务指标,员工流动率,客户满意度,新客户增长,率,率,服务响应率,财务指标与,非,非财务指标,的,的平衡,版权所有,内部环境,人员流失率,计划完成率,单位销售费,用,用,存货周转率,内部环境与,外,外部环境之,间,间的平衡,外部环境,市场占有率,客户满意率,客户保有率,版权所有,业绩驱动因,素,素,新产品投放,数,数量,生产周期,客户满意度,结果,销售收入,单位销售费,用,用,净利润,驱动因素与,结,结果的平衡,版权所有,短期指标,人均销售收,入,入,库存周转率,净收益增长,率,率,人员利用率,长期指标,平均TTM,核心技术撑,握,握,员工满意度,短期指标与,长,长期指标之,间,间的平衡,版权所有,结构层面,意 义 说 明,财务,结果性指标,揭示企业策略的实施与执行对于改善企业赢利是否有所贡献,顾客,确立竞争市场和目标顾客,反映企业提供给目标顾客的价值要求,核心顾客成果的驱动因素,表明企业的顾客和市场策略将创造出的杰出成果和财务报酬,内部流程,明确流程目的：顾客和市场、股东财务期望,鼓励发现产生卓越表现的崭新流程,创新流程,效率优先,学习与成长,为了实现组织的长期成长与进步,组织的学习与成长来源于三个方面：人、系统、组织程序,强调投资于员工的技术再造和信息系统、组织程序的不断加强,BSC,的方面诠释,版权所有,战略,目,目标,业绩,目,目标,F1,资本,收,收益,保,持,持在,同,同行,业,业的,前,前25%,F2,销售,收,收入,保,持,持稳,定,定的