银行信贷管理规则

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第三章,银行信贷管理规则,3.1存款管理规则,3.2贷款管理规则,3.1银行存款管理规则,3.1.1存款快速增长现状,1、从增长趋势来看，呈持续、稳定、快速增长之势：,年持续增长阶段,年高速增长阶段,年减速增长阶段,年至今恢复性增长阶段,2、资金稳定性较强,3、存款在银行资金来源中比重升高,根据数据资料分析问题：,2009年2月12日,央行发布了最新的金融统计数据,其中居民和企业存款的大幅增加格外引人关注。数据显示,截至今年1月末,人民币各项存款余额为48.16万亿元,同比增长22.98,增幅比上年末高3.25个百分点。当月人民币各项存款增加1.51万亿元,同比多增1.28万亿元。其中,居民户存款增加1.53万亿元,企业存款增加759亿元,同比多增2586亿元。,请结合实际分析其原因、,高储蓄率有哪些负面影响以及如何消除。,三方面原因：,一是货币政策由从紧转向适度宽松,导致资金供给增加;,二是受美国金融危机影响,我国经济出现下滑,从而导致居民收入预期降低,对未来增收的信心不足,企业则对市场前景预期看淡,生产节奏放慢,资金需求相对减少;,三是股市持续低迷和房市的调整,使得储蓄存款无风险和稳定的特点受到居民和企业的青睐,闲置资金纷纷回流到银行体系。,可从增加公共支出、调节收入分配差距、大力发展金融市场、为居民提供更为多样化的金融资产选择等多方面入手,多管齐下,使我国的储蓄率水平逐步适度降低。,3.1.2我国存款管理的四大变化,一、实行存款实名制,什么是存款实名制？,2000年4月1日,我国为什么要实行储蓄存款实名制？,我国如何实行储蓄存款实名制？,1、,实名制能减少非法收入转移及藏匿渠道，预防社会腐败,2、,实名制有助于规范金融交易秩序，防范金融风险,3、,实名制有助于实现社会公平税负，减少社会两级分化,我国为什么要实行储蓄存款实名制,资料：韩国已经实行的“实名制”的启示,1993年上半年韩国总统金泳三发动的举世震动的“不流血革命”反腐败运动。 推出了两项最重要的举措：财产申报制与金融实名制。,据报载，1993年8月韩国金融资产约有8亿个户头，320万亿韩元，其中用假名字的有56.6万人户头，28.6亿韩元（不包括1万韩元以下的小额存款）。,19938月12日晚8时，金泳三总统通过电台、电视台向全国发布“总统紧急财政经济命令 ”，宣布从即刻起在韩国境内实施金融实名制。,在实行金融实名制一个月后，韩国大法院院长金德柱、检察总长朴钟吉及光州地方法院院长朴英植等大批官员不得不相继辞职。,我国如何实行储蓄存款实名制,一、加大宣传力度,二、我国宜实行凭身份证存取款制,三、建立健全法规体系,四、进一步健全储蓄保密制度，完善存款查询系统,五、加快现金制度的改革,六、积极推进金融系统和税务部门计算机网络建设,七、规范金融机构与税务部门的合作，避免合作的随意性,实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响：,1、加强法律法规配套建设。如“保密法”、“个人财产保护法”,2、加强职业道德教育,3、反对腐败,中国利息税的征收历程,1999年我国利息税征收的背景,利息税达到预期效果了吗？为什么？,资料：国外利息税如何征收,二、利息税的征收,中国的利息税征收历程,始于1950年，当年颁布的利息所得税条例规定，对存款利息征收10%（后降为5%）的所得税。,1959年停征,1999年再次恢复征收，税率为20%。,2007年8月税率由20%降至5%。,2008年10月9日起暂免征收利息税,1999年开征利息税初衷有三,一是抑制储蓄，“将存款赶出银行”，刺激消费和投资；,二是调节高收入，缩小贫富差距；,三是增加财政收入，减少财政赤字。,利息税已经成为财政一种稳定增长的收入来源 ；但在抑制储蓄、鼓励消费方面并没有起到预期的效果（见下表）,配套改革没跟上，现处消费转型期,2000,2001,2002,2003,2004,利息税收入,150,279,300,280,320.76,居民储蓄存款余额,60000,70000,87000,110000,124000,可见，1999年恢复征收利息税以来，居民储蓄存款利息税没有随储蓄存款余额增长而增长，政府希望征收利息税来拉动居民内需、刺激消费的愿望没有根本实现。,评论：,关于利息税的争议，其实是,经济效率,与,社会公平,之间的矛盾在政府经济政策上的具体化。,美国,没有专门的利息税，但无论是工资、存款利息、稿费还是炒股获利，美国纳税局都会把你的实际收入统计得清清楚楚，到时寄张账单给你，你的总收入在哪一档，你就按哪一档的税率纳税。一般约39。,德国,利息税为30，但主要针对高收入人群。如果单身者个人存款利息低于6100马克、已婚者低于1.22万马克，就可在存款时填写一张表格，由银行代为申请免征利息税。,瑞士,利息税为35，而且对在瑞士居住的外国人的银行存款也照征不误。韩国存款利息被算作总收入的一部分，按总收入纳税。银行每3个月计付一次利息，同时代为扣税。,瑞典,凡通过资本和固定资产获得的收入，都要缴纳资本所得税，税率为30。资本所得包括存款利息、股息、债息及房租等收入。但政府为了鼓励消费，会为那些申请了消费贷款的人提供30的贷款利息补贴。,菲律宾,利息税为20，在菲的外国人或机构（非赢利机构除外）也照此缴纳。,澳大利亚,利息计入总收入，一并缴纳所得税。所得税按总收入分不同档次，税率由20至47不等。,日本,利息税率为15。,埃及、巴西、阿根廷及俄罗斯,等国家不征收利息税。,三、客户分类管理日益受重视,过去国内银行做法：,对大中小客户一视同仁,好处,：有利于银行扩大服务面,存在问题,：,1.大客户办理业务没有优先权,2.银行服务成本较高,国外的做法,：,规定业务基本额度，低于基本额度的，只能享受基本的服务，甚至对他们收取一定费用，对高端客户提供更优质的服务（如专门的理财方案）,关于我国银行收费问题的讨论：,银行的收费问题，近些年一直是一个敏感的话题，只要银行推出新的收费项目，媒体上总是要热闹一阵子争论一阵子。比如,最低储蓄额的限定和小额储蓄收费、信用卡的年费、各种手续费、提前偿还贷款的罚金、银行间跨行垮地区业务的收费、利息税,正反两方：,正方（支持）：,1.在市场之中，银行是作为一个自有的私有者的自主行为角色而存在的。,2.银行不是福利机构而是企业，亏本的买卖是不会做的。管理是有成本的，但大小客户的盈利成本比是不一样的。,3.免费的服务，只能是低水平的服务,4. WTO给予外资银行国民待遇，那么，外资银行可以实行的收费制，为什么不准中资银行借鉴呢？,反方（反对）：,1.我们的法律规定了存款有息，银行不能用任何手段剥夺储户应得的利息,2.所谓“国际惯例”已经变成谋求行业利益的托词！,3.银行短期内增加收益不见得是长期利益 （即将来会转向外资银行）,四、推行个人银行结算账户,人民币银行结算账户管理办法自2003年9月1日起正式实施。,人民币银行结算账户,是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。,个人银行结算账户,是个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户,。,1.个人银行结算账户功能,一是活期储蓄功能,二是普通转账结算功能,三是通过个人银行结算账户使用支票、信用卡等信用支付工具,。,2.个人银行结算账户分类：,普通转账结算类,信用支付类,3.个人结算账户的好处：,1）规范账户的开立和使用，促进银行公平竞争，有效防止逃废债及洗黑钱等犯罪活动。,2）为个人持有者今后享受更多的银行结算服务创造了条件。,3）生产经营者在异地也可开立存款账户，从而加快了资金周转。,4）推进个人信用制度建立,3.2.3银行存款管理,一、三原则,（一）效益原则,（二）稳定原则,（三）对称原则,二、存款业务管理要求,1.存款稳定性,2.存款成本管理,3.存款规模管理,4.存款营销管理,3.2 贷款管理的基本规则,3.2.1贷款管理的原因及贷款管理当事人,一、,为什么要进行贷款管理？,贷款有风险,银行贷款风险是客观存在的,信用风险,包括 操作风险,市场风险,我国银行贷款风险特殊性：信用风险高,原因,：,1、企业体制方面（公司治理结构）,例：蓝田股份、,铁本事件,2、信用体系方面（政府、企业、个人）,案例：武汉投资轻轨的事件,案例分析:铁本事件,2004年5月初,发生在江苏常州的江苏铁本钢铁有限公司通过提供虚假财务报表骗取银行信贷并挪用银行流动资金贷款事件牵动了中国经济和管理高层的神经,有6家商业银行在该事件中遭遇“滑铁卢”(中国经济周刊,2004,武汉轻轨一期的建设资金260亿元全部来自贷款，每天的利息平均约为30万元。轻轨一期投入试运营以后线路经营状况不佳。每天约5000人次的客流收入，连付利息都远远不够。这是政府背景的项目，正处于尴尬的境地，如果没有其他的途径改变运营状况，银行的贷款损失是无疑的。,“武汉轻轨”的教训是让银行和其他金融机构认识到信用是有条件的价值运动，当条件不成立时，就有发生断裂的可能，政府信用也不例外。,案例：武汉投资轻轨的事件,二、贷款管理当事人,1.,借款人,2.,贷款人,3.,信用评级机构,第三方评级的意义：公正性、效率性、还可以帮助借贷双方建立互信关系，达到双赢格局。,国外著名的信用评级机构如：,标准普尔,穆迪,惠誉,在西方，信用评级中介业务被称为“,防止跌倒的手杖”,思考：,如何培育我国本土的信用评级机构？如何监管？,一、贷款原则,1、依法贷款的原则,2、遵循效益性、安全性、流动性的原则,3、遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,4、遵循公平竞争、密切协作的原则,3.2.2 贷款原则和政策,二、贷款政策,第一是投向政策,第二是总量政策,第三是利率政策,第四是贷款管理的具体措施,3.2.3信贷业务的构成,借款人,金额,币种,期限,利率,用途,担保,3.2.4 贷款程序,一、贷款申请,二、对借款人的信用等级评估,三、贷款调查,四、贷款审批,五、签订借款合同,六、贷款发放,七、贷后检查,八、贷款归还,贷款营销的基础是,市场调查。,市场环境调查,市场需求调查,市场调查 客户调查,银行贷款品种调查,贷款利率调查,如何写调查报告？,思考：,我国目前商业银行贷款营销存在哪些不足？结合实际应推出哪些贷款营销策略？,贷款申请与洽谈,贷款洽谈中涉及哪些基本问题？,关于客户及其公司、关于贷款请求、关于客户还款能力、关于抵押品、关于目前客户与银行之间的关系等方面的问题,如何填写借款申请书？,贷款检查,贷款检查的基本内容,一.借款人基本情况及贷款使用情况二.财务状况及清偿能力三.还本付息四.担保抵押五.经营预测六.档案管理,贷款检查的方式,对贷款违约的处理,贷款档案管理,现行信贷管理的一般内容：,贷款文件副本,财务信息,信用调查与报告,抵押信息,通信和备忘录,杂项,3.2.5 贷款管理责任制,一、贷款管理实行行长负责制,二、建立审贷分离制,三、建立货款分级审批制,四、建立和健全信贷工作岗位责任制,五、对大额借款人建立驻厂信贷员制度,六、建立离职审计制,3.2.6贷款管理制度,一、贷款授权管理,二、贷款授信管理,三、尽职调查,四、审贷分离制,五、集体审批制,一、贷款授权管理,（一）概念,授权,是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。,授权人,：商业银行总行。,受权人,：商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。,贷款授权管理,是在实行统一法人管理体制下，商业银行为提高贷款决策和风险管理效率而在,上下级机构,、,管理者和业务部门,等之间通过划分贷款决策和管理权限而建立的一种委托代理机制。,是完善商业银行公司治理结构的重要内容。,（二）基本原则,1.授权有限原则,2.内容明确原则,3.区别授权原则,4.适时调整原则,5.权责一致原则,案例：化整为零，超权限发放贷款,如2004年2月20日，杨某因工程需要资金，通过某银行信贷员魏某的姐夫介绍，请魏某帮忙贷款35万元，由于该行只有5万元的贷款审批权，魏某于是采取化整为零的方式，由杨某提供身份证和私章，虚构贷款调查意见，以杨某本人和另外6人的名义发放担保贷款5万元，合计35万元，供杨某使用，约定2004年10月30日到期。目前已逾期形成风险。案发后，魏某被开除，该行行长、信贷员、会计被处以罚款，并赔偿损失。,（三）主要依据,1.下级机构的业务发展状况和业务风险状况,2.下级机构的经营管理水平和风险控制能力,3.下级机构所在地区的经济环境和信用状况,二、贷款授信管理,（一）概念,授信,是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的,内部控制信用高限额度。,具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。,授信人,：,商业银行业务职能部门及分支机构。,受信人,：,商业银行业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户。,（二）两种形式,1.统一授信,（1）概念及目的,统一授信,是指通过对客户信用的评估，进而对客户实行总体风险控制的全过程。,目的：,通过对客户总体信用状况的考核，确定银行与其往来中所能承受的风险总额并予以监控。,（2）统一授信的总体框架,1）对,服务地区统一授信,：如某一商行确定湖北地区某年的信贷增量或该年末的贷款余额,2）对,金融机构客户统一授信,：,3）对,非金融机构客户统一授信：,（,3）统一授信的基本原则,1）区别授信原则,2）适时调整原则,3）内部控制原则,（4）,最高风险限额的确定与调整,贷款企业最高授信额度（总资产总负债）授信比例,授信比例是根据企业的信用等级确定的，AA级以上为100，B级以下不予授信。,某笔贷款的授信额度贷款企业最高授信额度（1该笔贷款的风险度）,贷款风险度贷款对象权数贷款方式权数贷款形态权数贷款期限权数,表1 贷款对象风险权数表,企业或项目信用等级,AAA,级,AA,级,A,级,BB,级,B,级,对象风险权数,30%,50%,70%,90%,100%,表2 贷款期限风险权数表,期限,3个月,3,个月,期限,6个月,6个月期限,1年,1年期限,3年,3年期限,5年,期限5年,100%,105%,110%,130%,135%,140%,表3 贷款形态风险权数表,贷款形态,正常,关注,次级,可疑,损失,形态风险权数,100%,110%,120%,150%,200%,表4 贷款方式风险权数表,贷款方式,贷款方式风险权数（,%,）,一、抵押贷款,1,、银行各种币种定期存单依法抵押,0,20,2,、银行承兑汇票贴现,0,20,3,、国家债券抵押,0,4,、企业债券抵押,40,50,5,、股票、股权抵押,60,70,6,、依法可设定抵押权的房地产抵押,30,50,7,、营运车辆抵押,30,50,8,、设备抵押,60,80,9,、依法可设定抵押权的可转让动产抵押,80,90,10,、商业承兑汇票,80,90,续表4 贷款方式风险权数表,贷款方式,贷款方式风险权数（,%,）,二、保证贷款,11,、地市级以上专业银行保证,0,20,12,、省级及单列市级以上非银行金融机构保证,20,40,13,、联保集团保证,50,70,14,、,AAA,、,AA,级企业保证,50,80,15,、,A,级企业保证,80,90,16,、,BB,级以下企业保证,100,三、信用贷款,17,、信用贷款,100,例1：,某企业的总资产为5000万元，总负债为3500万元，授信比例为90。该企业经过对支付能力的匡算，发现近期流动资金不足，拟向银行申请贷款1100万元，经银行调查，得知该笔贷款由动产物业抵押，贷款方式权数为50，贷款对象权数为30，申请贷款期限为1年，贷款期限权数为110，那么该笔贷款的授信额度是多少？,解：（50003500）90（13050110）1127.25万元,其意：如果此前该企业从该行的借款余额不超过27.25万，银行可以同意这笔贷款业务。,例2某银行开展贷款质量大检查，对贾雨信贷员所管辖的借款企业的贷款存量进行检查，资料如下：甲企业（AAA级，系数为0.4），信用贷款余额1000万元，其中600万元未到期，400万元逾期3个月；乙企业（BBB级，系数为0.7），保证贷款800万元，其中200万元未到期，600万元逾期5个月；丁企业（A级，系数为0.6）抵押贷款余额500万元，未到期。,贷款方式基础系数分别为：信用贷款1.0，保证贷款0.5，抵押贷款0.5，质押贷款0.1。贷款形态风险系数分别为：正常贷款1.0，逾期贷款1.5，呆滞贷款2.0，呆账贷款2.5。,要求：计算全部贷款资产风险度和甲企业的贷款风险度。,解：,例3假设某市商业银行某年末各项贷款余额如下：,借款人 信用等级 贷款方式 贷款形态 金额,系数 系数 系数,AAA 0.4 抵押0.5 正常1.0 2000万元,A 0.6 信用1.0 逾期1.5 100万元,BBB 0.7 保证0.5 正常1.0 300万元,BB 0.8 质押0.2 逾期1.5 400万元。,计算该银行全部贷款资产风险度，对该行贷款质量作出评价。,答：,该银行贷款风险度等于0.25，小于0.3，表明该银行的贷款质量好，风险小。,案例分析：,案情：,应城某公司在当地银行贷款7.7亿元，其中在工行应城支行贷款4.15亿元，在当地建行贷款3.55亿元，当地银行认为该企业已达到最大承贷能力，但该企业凭借其公司特殊身份且前几年效益较好的有利条件，在交通银行武汉分行等银行贷款5.68亿元，致使该企业贷款总额达到13.38亿元，占其固定资产16.03亿元的83.47%，远远超过一般企业70%的控制比例。,请从银行统一授信的角度加以分析。,分析：,这些获得异地金融机构融资的企业一般都是经济效益较好的企业，他们在本地银行已有足额授信，且在当地银行贷款均已接近或达到控制比例。异地银行的进入，可能导致银行对同一客户贷款集中过多，形成过度集中的不利局面。,建议：,银行应加强对大中型企业授信统一管理，避免对同一企业多头重复授信，防范信贷过度竞争。,2、公开授信,（1）概念,银行授信业务部门和分支机构在其承办能力、批准权限及客户的风险限额允许范围内，以与客户签订协议书的形式，向客户提供一种或几种授信支持的有条件承诺。,适用：期限在一年以内的信贷业务。,（2）授信额度管理,概念：,银行根据客户每年度经营资金需求、客户偿付能力等指标，每年度核定一个短期信贷额度，信贷业务部门在此信贷额度内自主发放贷款。,授信额度管理改变了银行风险管理部门对贷款业务逐笔审查的方式。,思考：授信与贷款的区别：,案例：,2005年初，就在四川长虹为APEX巨额欠款所困之际，数家银行为其雪中送炭，农行给予其30亿元综合授信额度。此消息一出，“四川长虹”当天上涨了48。1月6日，部分媒体如北京青年报、四川日报、天府早报等称四川长虹获得农行30亿元综合授信；还有一部分媒体如经济参考报“据新华社成都电”则报道，称“中国农业银行四川省分行为长虹提供综合信用贷款30亿元”；四川长虹自己的企业网站，对前述不同类型的报道均有所转载。,请问：这30亿是授信还是贷款？,点评：,1.,授信的实质只是银行的一种管理手段：,授信额度是银行内部为对投放给某企业的信用总额进行控制而设置的一个上限。,2.,授信兼具着银行支持态度的功能：,能够得到银行的高额授信，俨然成为企业的一种无形资本和荣耀。,3.,一个企业得到了银行的授信，未必就一定能得到相应的银行贷款,，甚至于理论上还存在得不到一分钱贷款的可能性。,3、尽职调查,（1）概念,是银行风险管理部门对各业务部门信贷初评及风险初审情况进行的调查。,是风险管理与信贷业务明确分工的直接结果；只对单笔贷款调查，力图最优。,(2)尽职调查在信贷审查双线制衡中的地位,业务发展,业务部门：,信贷业务初审报告,风险控制,风险部门：,信贷项目,受理,尽职调查,小组：,尽职调查,报告,风险管理,委员会：,项目评审,意见,决策层,(3) 内容和步骤,1）借款人的审查,2）贷款的必要性和可行性分析,3）贷款担保评估,4）贷款风险评价,5）评估结论及建议,案例：,在北京森豪公寓开发中，银行职员、房地产开发商、律师采用签订虚假商品房买卖合同、楼宇按揭担保借款合同的方法，骗取银行巨额贷款7亿余元。,公诉机关指控，曾先后任江川、嘉惠律师事务所律师的孔卫东和曾任浩天律师事务所律师的战军，在为中国银行北京市分行个人住房贷款业务提供法律服务过程中，,没有尽职调查“森豪公寓”房地产项目的个人住房贷款申请人的资信，,向银行出示法律意见书，证明贷款申请人具备偿还贷款能力，符合申请贷款的条件。2人共出具161份内容失实的法律意见书，银行先后向虚假贷款申请人发放个人住房贷款共计5亿余元，造成银行损失贷款本金4亿余元。,4、审贷分离,（1）基本内涵,指将贷款的,调查,、贷款的,审查,、贷后的,检查,三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。使各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。,（2）商业银行审贷分离图示：,贷款市场开拓,贷款调查人员,贷款审查,贷款审查人员,贷款批准,决策层,贷后检查清收,贷款发放人员,案例：巨贪利用贷款审查贪污4969万被判,2005年10月20日，原农业银行深圳分行第三营业部主任彭伟智利用,审查贷款职务,之便，伙同他人贪污农行4969万元，被深圳市中级人民法院一审判处死刑缓期两年执行，另两名同案犯分别被判有期徒刑9年和5年。,在任信贷员时，彭伟智即利用职务便利，,在贷款审批表上出具贷款资料真实有效的意见,；,在其任个人理财部主任时，同样利用职务便利，,影响下属调查员出具贷款资料真实有效意见，同时自己签署审查同意意见，,然后报送主管领导办理审批手续而骗取贷款。据统计，该团伙先后作案83次，骗取贷款总额达4969万元。,5、集体审批制度,（1）内涵,指商业银行为了保证信贷决策的准确性，将贷款的审批和决策职责、权力由个别人负责承担转向由一个集体来负责承担的一种,信贷审批制度。,(2)意义：,1）贷款集体审批是一项科学的决策制度,2）能解决权力寻租和道德风险问题,( 3)贷款审查委员会：集体审批的操作方式,组成：,大多数都由行长（或者主管信贷的副行长）担任主席、信贷部门计划部门政策研究部门主管、有关工程技术人员或资深信贷人员（必要时）,作用：,对信贷部门提出的贷款要求进行审查，确定是否同意贷款要求。,通常，委员会只审查那些超过一定金额的或有疑难问题的贷款。,(4)存在问题：,1）贷审时，审议讨论不充分；,有记名时，人人怕承担责任，表决时不表示真实想法；,无记名时，人人无责任，敷衍了事而过。这些都会给借款审批带来风险。,2）信审会经常流于形式，一言堂仍存在。,思考：,1.国外审贷分离已较少采用审贷委员会决策方式，为什么？,2. 如何克服我国商业银行,贷款审查委员会,自身的缺陷，提高其运行效率呢？,西方银行业行之有效的信贷体系，引入到我国，必须考虑我国的市场情况，进行一定的制度本土化设计，以适应我国特定的市场环境。,橘生于淮北则为枳,国外商业银行实行审贷分离的制度,前提是：,审贷人员（独立审贷人）所掌握的信息多于送审人员（如客户经理或负责信贷调查人员）所提供的信息,。,西方商业银行是在,社会中介服务完善，风险量化技术先进,的背景之下，确保了在推行审贷分离后，从根本上解决信息不对称问题，为独立审贷人员提供由送审人员所提供信息以外的信息，使独立审贷人无论在审贷时（即贷前）还是审批后（即贷后）均能有足够的信息支持其作出正确的判断。,银行信贷调查体系框架 （图一图二）,案例分析一：民生银行,民生银行在短短年里总资产从亿元增长到超万亿元，不良贷款率为，不仅低于国内同业（五大国有银行 、12家股份制银行、平均 ） ，而且低于发达国家银行业平均水平的强。（2007年三季度末的数字）为什么？,原因之一：独立授信评审体制的建立,年董文标担任行长，一上任就着手开展了第一项制度改革，即掌握实权的高层领导和分行行长全部退出,审贷委员会,，组建了全国第一家只有专业信贷人员担任委员的审贷委员会，各分行行长没有贷款权，建立了,独立的审贷体系,。这个体系是总行垂直领导，垂直管理，与各分行没有隶属关系，是独立的、专业化的审贷机构。,有效地抑制了信贷审批过程中行政干预，全方位提高了信贷审批的专业和技术水平，遏制和降低了短期利益驱动以及道德风险，真正发挥了控制不良贷款形成几率的作用。,案例分析二：,根据以下两案例，分析现实经济中信贷部门存在哪些漏洞？应如何防范？,案例一,：2002年底至2003年初，原琼铁建材公司法定代表人兼总经理连某在公司职工不知情的情况下，擅自以公司名义，用公司已被法院查封的集资楼为抵押物，通过朋友周某联系，向建行海口市住房城建支行申请职工集资楼按揭贷款。,为此，连某等人召集了一批社会人员，冒充琼铁公司的112名职工，并伪造了身份证明等申请材料，加盖公章后交给城建支行，支行两名信贷员与上述冒充人员签订个人住房贷款合同，导致该行596万元的个人住房按揭贷款被骗。,案例2：,年冯明昌以其集团关联企业 粤华厂名义向广发行提出贷款要求，抵押物是进口木材原料和成品板材及亿元的定期存款，此项申请得到了广发行总行的批准，核准授信额度为亿元。,但该行信贷员在办理贷款手续审查时，却发现了此笔贷款“承贷主体与经营主体不一致、材料申报企业注册资本与营业执照注册资本不一致、企业抵押不实”等三大问题，并立即否决了该贷款的办理，使该行避免了一笔巨额贷款损失风险。,现实经济中信贷部门存在哪些漏洞？,1)贷前调查不尽职，不能有效识别风险,2)贷款审查流于形式，不能把好风险关口,3)贷款资金监控不到位，不能避免挪用风险,4)贷后管理极为松懈，不能发现贷款风险,防范手段：,一要建立落实有效的贷款信息打假机制。,（一是假新闻造势。二是假注资多企业充“肥胖”。三是假财务报 表“作秀”。 四是“空物抵押”、“低值高估”、“关联 企业相互连环担保”等骗贷手法。）,二要建立落实有效的贷款核查责任机制。,三是要建立落实有效的贷款运作监督机制。俗语说：“家贼难防”，银行出了“内鬼”,小练习,1、在贷款调查中，有别于债项评级的另一种评级叫,（ ）。,A、客户信用评级 B、内部信用评级,C、国家主权评级 D、可转债信用评级,2、贷款的审查通常由（ ）进行。,A分管信贷的行长或副行长B信用风险管理部门,C财务部门D信贷审批委员会,3、关于贷后管理的下列说法，其中正确的是,A、与担保人签订贷款担保合同,B、要借款人提出正式的书面贷款申请,C、明确贷后责任，避免重放轻管,D、将贷款资金划转到借款人账户,A B,C,4、短期贷款的期限为（ ）。,A、1年以内（不含1年）B、1年以内（含1年）,C、2年以内（不含2年）D、2年以内（含2年）,5、大型机构、大额贷款和比较复杂的贷款的批准，一般由（ ）作出。,A、信贷部门B、信用风险管理部门,C、财务部门D、信贷审批委员会,6、在我国银行贷款五级分类方法中，已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的一类贷款称为（ ）。,A、关注类贷款 B、可疑类贷款,C、次级类贷款 D、损失类贷款,B DB,7、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（ ）。,A、关注类贷款 B、可疑类贷款,C、次级类贷款 D、损失类贷款,8、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（ ）。,A、次级类贷款B、可疑类贷款,C、关注类贷款 D、损失类贷款,BA,9、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于（ ）。,A、次级类贷款B、可疑类贷款,C、关注类贷款 D、损失类贷款,10、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款是（ ）。,A、次级类贷款B、可疑类贷款,C、关注类贷款 D、正常类贷款,C D,11.,（）是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。,A.现场调研B.搜寻调查C.委托调查D.贷前调查【答案】D,12.对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的（）进行调查。,A.合法合规性B.安全性C.效益性D.流动性【答案】C,案例：,时间：,2000年12月,贷款人：,成都市信用联社(成立不到半年),借款人：,泰港实业有限责任公司（下称泰港），沪市上市公司长江控股的大股东，持有长江包装25%的股份），,案情：,泰港向成都市信用联社申请贷款2000万元，12月18号信贷审查委员会对此进行审议（七名委员，半数以上支持才可发放，理事长有一票否决权）。,一番激烈的争执后，包括理事长（傅作勇）、主任在内的七位委员开始喝起茶来，没有人说话，也没有人妥协。冷场多时，傅作勇宣布：“那就等（泰港申请贷款的）材料补齐了再说吧！”审贷会议不欢而散。,2001年1月18日，傅作勇突然动议,信审委员会,召开紧急会议，再次审议泰港贷款事宜。令其他委员们吃惊的是，在未有任何说明的情况下，对泰港的贷款额已猛增为,4000万元，,傅作勇声称泰港的申请材料已经补齐，同时以信用联社上不了人行的查询网为由回避了上述问题。他再三强调：“长江包装是上市公司，上市公司做担保最保险！”,成都市信用联社自2000年7月8日成立以来的第一笔大额贷款就此一锤定音。,尽管此间的变化细节难以查证，但事隔余年，长江包装的公告显示，成都信用联社给四川泰港的4000万贷款分两笔分别由营门口信用社和城郊信用社发放，每笔2000万元，时间分别是2000年12月12日和2000年12月22日。,很显然，两笔贷款的拨给，正在12月14日及次年1月18日两次信审会之前。可见成都信联社的贷款权事实上非常集中，所谓信审会的审议不过是事后补一下妆而已。,分析：,对信用联社而言，放行这笔贷款应有疑问：,首先，,四川泰港是新开户，而且是私营企业，存在着一定的还贷风险；,其次，,泰港申报贷款的材料不全。,第三,，该项贷款的用途会变更。,考虑到长江包装是上市公司，贷款流入股市几乎无可避免；,最后，,为之提供担保的四川长江包装纸业股份有限公司是其,关联企业，担保,本身也存在风险。,补充：,关联企业贷款与银行信贷风险,企业集团关联交易是普遍存在的经济现象，关联贷款本身是中性的。,一方面，关联贷款具有信息共享、降低信息不对称、降低交易成本等优势；,另一方面，关联企业和关联交易的隐蔽性和复杂性使银行信贷风险加大。,思考与讨论：,1什么是关联企业？,2. 国外关联企业信贷风险控制之考察,关联企业,是指在资金、经营、购销等方面，存在直接或间接的拥有或控制关系，以及在其他利益上具有相关联关系等特征的企业。,关联企业集团,是具有独立法人人格的企业之间以资产联系纽带为主要方式而连结成的联合体。关联企业体系内部利益上具有一致性。,资料：近年来典型的关联企业信贷风险案例,关联企业名称（负责人）,涉及境内金融机构信贷金额（万）,涉及关联企业（家）,风险暴露导火线,资料来源,资料：近年来典型的关联企业信贷风险案例,1.广东华光（冯明昌）,案发时，境内7家金融机构贷款余额为28亿元；从工行广东南海支行骗取贷款累计74.21亿元，至案发时尚有余额19.29亿元。,十三家关联企业,国家审计署审计,中国青年报，2004年06月27日；财经，2003年第23期，2004年第13期,2. “蓝田股份” （瞿兆玉）,截止2002年8月，向蓝田提供贷款的金融机构达20多家，贷款总规模达30多亿元人民币与,蓝田股份存在控制关系的关联方有3家，不存在控制关系的关联方有8家；而与蓝田股份有密切财务关系的中国蓝田（集团）总公司在国内就有企业230家。,学者刘姝威对蓝田公开质疑,财经时报2002年8月16日；上市公司虚假会计报表识别技术，经济科学出版社，2002年版。,3.江苏铁本集团（戴国芳）,截至今年3月15日，共有6家金融机构提供授信43.4亿元。其中，中行25.7亿元，农行10.3亿元，建行6.6亿元，浦发行5000万元，广发行 3000万元，常州武进农村信用联社105万元。,在常州市，新设立关联公司5家；在扬中市， 新设立关联公司2家。,中央宏观调控,21世纪经济报道，2004年6月26日,4.,新疆德隆集团（唐万里）,2002年前后，德隆曾以3亿4亿元的代价进入4家地方商业银行，而后其关联企业从中获得了40亿元左右的贷款。仅湘火炬、合金投资、新疆屯河三家上市公司截止2003年末，借款余额即达59.91亿元,德隆母公司有177个子公司、孙公司。,德隆老三股全线崩盘,德隆内幕，当代中国出版社，2004年版,5.,上海农凯集团（周正毅）,100亿左右，涉及上海几乎所有的银行，其中兴业银行就有30亿左右，上海市农村信用合作社6.56亿元,农凯系控制着上百家公司，其中农凯发展（集团）投资16家子公司；华信投资（集团）投资12家子公司；高校科技产业（集团）投资16家子公司,周正毅犯罪,经济观察报，2003年6月9日；21世纪经济报道，2004年7月27日,6.,啤酒花（艾克拉木）,建行6亿元多，工行近4亿元，乌鲁木齐市商行3亿多，农行1.2亿元，交行几千万，总数在15亿元上下,新疆有25家关联公司，上海有10多家公司,银行收紧贷款，资金链断裂,21世纪经济报道，2003年12月21日,关联企业套取银行贷款的主要手法,（一）建立股权关系复杂的关联企业组织网。,先直接注资设立一个母体公司,再通过该母体公司设立数家载体公司,而后通过这几家载体公司交叉参股设立若干家公司作为申请银行贷款的主体，从而编就看似股权关系松散实则环环相扣的关联企业组织网。,对于这类关联企业网中的借款企业，银行很难掌握其实际控制人，关联贷款风险在早期很难发现。,（二）伪造虚假贷款申请材料。,这类关联企业通常没有开展正常的生产经营活动，因而不能提供真实的申请贷款材料，而是通过违法私刻各类假公章、伪造虚假的申请银行贷款及提供贷款担保的董事会决议、虚假借款人及担保人的财务审计报告、虚假销售合同等骗取银行贷款。,（三）采取交叉担保的方式骗贷。,为避免贷款银行追查关联企业关系，这类关联企业通常采取交叉担保,且借款企业和担保企业不同时在一家银行申请贷款，这种担保方式更具隐蔽性,能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。,（四）挪用贷款资金。,由于贷款目的不是满足日常经营所需，因而在获得银行贷款后，这类借款企业往往通过关联企业账户资金往来方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不符的购买基金、关联公司增资、收购股权等其他用途，甚或用来挥霍。,