我为钱狂

,内部控制案例,-以我为钱狂为例,大纲,1.内部控制基本理论,2.从内控角度看我为钱狂,（1）电影作案流程分析,（2）内控存在的问题分析,3.案例总结,4.课外小知识,什么是内部控制,帮助达成,控制目标,风险,:,人，物与资金，信息,董事会,监事会,经理层,员工层,为,什,么,控,制,控,制,什,么,谁,来,控,制,内控的作用：,GONE,理论,贪婪,G,需要,N,暴露,E,机会,O,Wanting is the root of all needing stuff.,清洁员,推车员,粉碎员,运钞车,运钞车,运钞车,编码,2.编码、真锁,1、换锁 3、开锁取钞扔入垃圾箱 4.换锁,5、收回旧钞,作案流程,清洁员,准备一把锁和两把钥匙，负责在财务检验将两把锁掉包，换上自己准备的锁（监控死角）；在走廊将已换锁的钱柜编码告知推车员,借收垃圾之便将装有旧钞的垃圾袋收走,推车员,拥有用来行动的新锁的钥匙，在将装有现金的推车进电梯之前，利用监控死角，打开新锁将钱偷偷放进身后的垃圾箱,粉碎员,在卫生间的某处拿到包着旧锁的纸条，上面写有钱柜编码，在粉碎室进行钱币粉碎时将旧锁再放在钱柜上，新锁收回,钱到手了！,内控漏洞及应对,1、市面上可以买到假锁-特殊标志、防伪,2、进出检查不严格，人员配置不合理-更严密的检查措施,3、真锁未锁-提前锁上、检查锁体,4、监控死角-升级监控系统,5、粉碎室监督员的作用？-抽查重量,6、管理层盲目自信，缺乏风险意识-职业严谨、怀疑态度,We watch everyone,everywhere,every minute.,案例总结,1、从总体层面看内部控制,（1）强调内控是一个动态过程,（2）强调人的重要性,（3）强调风险意识,2、职业道德,（1）君子爱财，取之有道,（2）勿以恶小而为之,（3）抵制诱惑,旧币销毁在我国,中华人民共和国人民币管理条例,中明确规定：,第二十三条停止流通的人民币和残缺、污损的人民币，由中国人民银行负责回收、销毁。具体办法由中国人民银行制定。,中国人民银行是,中国大陆地区,唯一能销毁旧币的机构。销毁旧币时，工作人员都会采用专门的销毁机，然后统一在指定的垃圾场掩埋。,销毁残损人民币可采取蒸煮喷浆、机械粉碎、钞票自动处理系统联机销毁以及火焚等方式。,残,损人民币销毁的标准是：,（一）纸币销毁,1.机械销毁：钞票呈不规则条、片状，无法拼凑；,2.蒸煮喷浆：钞票呈纸浆状、图案完全消失；,3.火焚：钞票完全化为灰烬。,（二）硬币销毁,彻底改变规格、形状，图案消失，全部熔化。,另外，设置残损人民币销毁点的条件是：,（一）符合销毁工作要求的复点、销毁和保卫人员；,（二）具有负责复点和销毁工作的专职管理人员（科级以,上）；,（三）具有存放残损人民币的库房；,（四）具有复点、销毁残损人民币的专用场地；,（五）具有复点、销毁残损人民币的必要设备；,（六）各种必要的安全设施。,一亿元人民币旧币销毁现场,谢谢,小组成员,赵凤娇、仲鑫鑫、周子璇、李广驰、于红、岳文雪、翟志莹、邢淑钧、王芸、王晓梦、李雪鹏、于吉龙,