房地产成本管理模式的探讨qke

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,金蝶软件（中国）有限公司,构建企业基础数据平台塑造地产成本管理体系,-,房地产成本管理方案交流,.,.,.,是一种先进的成本管理思想；,目标成本管理、责任成本管理、作业过程管理,成本管理工具：,对八大成本项目和,100,项左右的成本细项进行管理,基础工作平台：,合同管理、变更签证、合同结算、付款管理,数据共享平台：,不同角色可以在这个平台数据查询。,数据管理平台：,自动分摊、自动分担、自动对账,系统概述,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,房地产行业背景,大量资本进入、企业众多，竞争日益激烈,项目周期长、资金密集，需要有效管理资金链,国家开始宏观调控，严格信贷,如何提高房地产企业的核心竞争力？,如何让房地产企业管理更加规范、精细？,有效的成本管理是提升管理精细化的重要一步，更是房地产企业未来赢得竞争的基础,如何有效地进行成本管理？,规范企业管理，向管理精细化发展,通过先进的,IT,技术及科学的管理手段,实现对成本进行有效地管理与控制,引言,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,成本管理,作业过程管理,责任成本管理,目标成本管理,组织、人,制度、规范,房地产行业成本管理模式,.,.,.,目标成本：项目的,目标成本是企业预先确定的、在一定 时期内和经过努力所要实现的成本目标；,是项目成本的控制线。,动态成本：,是项目实施过程中各个时期体现的预期成本,结果,（见动态成本构成）,。,基本概念,：,目标成本管理,新项目发展,规划设计,扩初设计,施工图设计,施工组织与,材料采购,竣工结算,成本估算,目标成本测算 一,目标成本测算 二,目 标 成 本,动态成本,结算成本分析,目标成本形成,目标成本执行,目标成本的形成过程,动态成本,=,未结算合同,+,已结算合同,+,非合同性成本,+,待发生成本,签约,金额,变更,签证,结算,调整,签约,金额,变更,签证,结算,调整,已发生成本,合同性成本,非合同性成本,已结算成本,未结算成本,待发生成本,动态成本,动态成本构成,.,.,.,土地成本,开发前期准备费,主体建筑工程费,主体安装工程费,园区管网工程费,园林环境建设费,配套设施费,开发间接费,主体造价,园区造价,楼面地价,费用及资金成本,房地产目标成本项目设置,责任成本管理,通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体成本的合理性和先进性。,责任成本管理要素,：,（,1,）责任范围；（,2,）责任人,（,3,）评价标准；（,4,）评价人,责任成本管理,项目经理部：,工程进度、质量；,工程材料部：,供应商管理与技术方案；,设计研发部：,设计图纸,财务计统部：,财务核算,经营销售部：,人力资源部：,组织架构、职能分工,预决算部,/,成本管理部,/,审计核算部：,对工程项目的全过程进行成本管理。对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控。保证将成本控制在目标成本范围内。,责任体系前提,评价方、责任方、责任范围、指标,评价部门,责任主体,配合部门,责任范围,反馈指标,财务部,开发部,土地、报批报建费,每平方米价、土地获得时间,.,成本部,设计部,/,工程部,结构指标合理化及施工图质量,每平米钢筋含量、每平米含砼量,.,招标领导小组,工程部,/,成本部,项目经理部,获得竞争性的合理低价,招标比率、最低价定标比率,.,工程部,项目经理部,工程部,现场成本管理、施工质量与效率,变更比率、签证比率,.,财务部,销售部,销售费用,每平米销售费用、每平米广告费用,.,财务部,各职能部门,管理费用,人均行政费用、每平米管理费用、人均销售收入,.,.,责任体系,.,.,.,总经理,成本部,配合部门,主体部门,责任成本考核报告,责任成本管理办法,成本阶段性目标,责任成本管理办法,牵头,组织,讨论,形成,普及,执行,实现,制定,定期考核,公布,实施要点,项目发展,施工,规划设计,招标,竣工结算,签约,销售及物业管理,总目标,在有了明晰的责权后，企业需要制定一系列规范、制度去,实现在项目每个作业环节按照目标去管理、控制成本，实现,降低成本的目的,作业过程管理,成本管理要依赖于全员,省钱等于赚钱,成本管理不等于省钱,成本水平是专业水平的反映,几个成本观点,.,.,.,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,是一种先进的成本管理思想；,目标成本管理、责任成本管理、作业过程管理,成本管理工具：,对八大成本项目和,100,项左右的成本细项进行分析,基础工作平台：,合同管理、变更签证、合同结算、付款管理,数据共享平台：,不同角色可以在这个平台数据查询。,数据管理平台：,自动分摊、自动分担、自动对账,系统概述,系统概述,-,管理流程,成本管理系统模块结构图,系统概述,模块结构,.,.,.,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题（,7,）,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,应用成本管理软件能帮助公司达到什么样的目的？,进行目标成本、预算及合同管理，实现事前预测、事中管理控制、事后的考核,对资金应用及计划管理,全项目成本的动态核算与控制,作为基础工作平台，提高工作效率，加快信息流通速度,为领导的决策提供有效的数据支持,合同种类太多，数量太多，合同,执行过程中会产生偏差,，怎么管理？,1,、系统设立了多种合同模板，每种模板的内容、形式都不同,根据合同类型，设置了土地、前期、施工、材料、环境、营销、其,它等合同模板；,造价性质则分为暂估价、基本确定价、完全确定价；,合同性质分为直接合同、三方合同、补充合同；,形成方式分为委托、招标、投标。,2,、变更签证管理（合同执行）,3,、合同结算及资金与付款管理,过去产生很多项目经验教训，如何作为新项目的参考？,经验教训,=,财富,各个项目每天都耗用很多费用，怎么进行项目成本的全面、实时核算监控？,实际发生成本与目标成本的差异分析,项目及分公司不在本地，怎么进行监控，怎么进行集中管理？,.,.,.,项目卖完了，但成本是多少，赚了多少钱？,成本要到最后才出来，无法进行成本控制，如何才能够及时算出成本？,目标成本管理与合同管理、变更签证管理、结算管理的完美结合。,待发生成本的修正,如何体现和控制实际成本与预定目标成本的偏差？,全项目动态成本管理表,已发生成本的差异体现,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,2000,年底在万科开始应用,主要功能：合同管理，成本管理，资金管理,1,）集中管理，总部可管理分公司所有项目；,2,）对,估算、目标成本、预算管理、合同订立、合同执行、资金计划进行管理,；,3,）动态核算成本，进行成本的实时控制；,4,）设立多种合同模板，简化房地产企业数目繁多的合同的管理；,成功应用案例,万科,财务软件难以适应成本核算的要求,不能提供动态成本；,不能展现成本明细构成；,需要设立大量针对合同的基础台帐；,财务软件不能适应成本管理的需要；,不能动态地反映目标成本与动态成本的差异,；,不能提供成本明细的工作量和单价；,不能满足不同部门查询合同和成本的需要,系统需求,三年前万科集团成本管理的状况：,利润是多少,不准确,项目间成本,不可比,基础资料管理,各显神通,系统应用前,软件使用后的价值,各项目成本数据集中反馈，即时了解项目动态成本和利润状况，项目定位和领导决策更加准确。,工程和材料采购合同条款、合同价集团内互相借鉴。,类似项目之间很方便进行比较，充分挖掘成本降低潜力。,及时了解成本执行差异，增加了项目成本的可控性。,每平方米目标成本浮动差异数由,100,多元下降到了,30,元,房地产企业基本数据平台,系统应用后,引言,成本管理模式的探讨,金蝶房地产成本管理系统概述,房地产项目成本管理系统能解决哪些问题,应用成效,金蝶房地产成本管理系统的主要功能,议程,主要功能,估算管理（,估算录入、估算修订、估算查询,）,估算工作是工程项目前期工作的重要组成部分。,估算是项目可行性研究的数据支持。,估算的内容通常需要反复修订。,估算是为测算目标成本服务的。,系统为估算管理提供了录入、修订及结果查询的功能。用户可以针对不同的工程项目进行项目前期费用估算的管理。,主要功能,目标成本管理（,目标成本录入、修订、查询,）,目标成本是企业预先确定的，在项目开发过程中努力所要控制的成本目标。,目标成本是工程项目前期工作的核心部分，是成本控制的依据。,目标成本的制订非常慎重，需要反复修订。,系统为目标成本提供了录入、修订及结果查询的功能。用户可以针对不同的工程项目对目标成本进行管理。,主要功能,预算管理（,预算录入、预算拆分、预算修订、预算查询,）,预算数据一般是目标成本数据的进一步分解。,预算数据可以作为签订合同的参考。,预算数据可以进行多次修订。,为了将预算数据明细到具体的费用项目上，可以进行预算拆分。,系统为预算工作提供了录入、拆分、修订及结果查询的功能。用户可以针对不同的工程项目对预算数据进行管理。,主要功能,合同管理（,合同录入、合同拆分、合同查询,）,合同是房地产企业最繁重的业务之一。,合同的种类很多、数量巨大、牵涉的部门多、管理复杂。,合同数据是动态成本数据的重要组成部分。,为了将合同数据明细到具体的费用项目上，可以进行合同拆分。,系统为合同管理工作提供了录入、拆分及结果查询的功能。用户可以针对不同的工程项目对各种合同进行统一管理。,主要功能,合同变更（,合同变更、变更查询,）,合同在执行过程中由于各种原因经常遇到变更的情况。,合同变更一般是由设计变更、现场签证及其他调整引起的。,调整的原因可能涉及营销调整、设计错误、材料差价等。,系统自动对合同变更产生的成本变化作出及时的调整。,系统为合同变更管理提供了合同变更录入、查询的功能，并能够将变更结果及时地在项目动态成本中反映出来。,主要功能,合同结算（,结算录入、结算拆分、结算查询,）,合同结算表示合同已经执行完毕。（从施工角度来看）,合同结算与付款是两个不同的概念，他们之间没有任何必然的联系。,合同结算分为完全结算和部分结算。,为了将结算数据明细到具体的费用项目上，可以进行结算拆分。,系统为合同结算管理提供了合同结算录入、拆分、查询的功能，并能够将结算结果及时地在项目动态成本中反映出来。,主要功能,资金管理（,付款计划、付款录入、付款查询及报表,）,房地产行业属于资金密集型行业，资金的进出都很庞大，所以,对资金的管理非常重要。,付款计划是按月制定的资金滚动计划。,付款工作一般是财务人员完成，这样就会在总账系统有记录，可以从总账系统引入相关数据。,系统提供了资金计划表、已付款明细表、欠付款明细表等报表。同时系统提供了付款预警功能。（当付款超出付款计划或付款金额超过合同金额一定比例时）,主要功能,动态成本,动态成本是在项目实施过程中各个时期体现的成本结果。,动态成本管理是本系统最核心、最精华的部分。,只要有需要，随时可以计算成本，而且实时反映最新成本构成情况。,为实现成本的全程控制提供及时、准确的数据支持。,系统为动态成本管理提供了非合同性成本录入、非合同性成本引入、待发生成本预测、全项目动态成本表、产品成本分摊表等功能。,动态成本报表（,全项目动态成本表、产品成本分摊表,）,全项目动态成本表,能够全面反映项目开发过程中各个时期的实际成本结果。能够按