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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第七讲 营运资金,本,讲要点：,一、认识营运资金,二、了解流动资产、流动负债的管理对策,第一节 认识营运资金,一、营运资金概念,（一）基本概念,营运资金的概念有广义和狭义之分，也就是总营运资金和净营运资金。,（二）,营运资金特征,1,、周转期短,2,、数量的波动性,3,、形态的变动性,4,、来源的多样性,（三）,营运资金的存量与结构,1,、流动资产的存量与结构,2,、流动负债的存量与结构,二、营运资金管理的必要性,（一）营运资金是企业生存和发展的基础。,（二）营运资金在企业总资金中比重很高。,（三）加快营运资金周转是企业提高资金利用效益的关键步骤。,三、营运资金管理内容,（一）流动资产管理,（二）流动负债管理,（三）营运资金管理模式,第二节,流动资产管理,一、现金管理,（一）现金持有动机,（二）现金管理内容,（三）确定最佳现金持有量,1,、,成本分析模式,2,、,随机分析模式,3,、,现金周转模式,（四）现金收支日常管理,二、应收账款管理,（一）应收账款成本与收益的权衡,（二）应收账款信用政策的确定,信用政策是企业财务政策的一个重要方面，包括,信用期间、信用标准和收账政策等,。,三、存货管理,（一）存货管理的目的,（二）持有存货的收益与成本,（三）存货控制方法,第三节 流动负债,一、流动负债分类与特点,（一）流动负债分类,（二）流动负债特点,二、商业信用,（一）商业信用的种类,（二）应付账款的信用条件与成本,三、银行短期借款,（一）借款的信用条件,（二）借款的利率与支付方式,第四节 营运资金管理策略,一、营运资金持有策略,三种持有策略：,保守,激进,适中,二、,营运资金融资策略,三种融资策略：,保守,激进,适中,
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