国际结算融资业务

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,(海量营销管理培训资料下载),国际结算融资业务,1,国际结算,第二十五讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,2,本章主要内容,第一节,打包贷款,第二节 出口押汇及贴现,第三节 受信开证,第四节 信托收据,第五节 进口押汇及提货担保,第六节 保理业务,3,第一节 打包贷款,一、打包贷款及作用,出口商装运前的打包过程中以未经议付的,有效信用证向所在地银行抵押的一种短期,融资方式；打包贷款对银行的风险在于作,为抵押物的信用证由于出口商的原因不能,兑现其付款承诺,4,二、程序,1。出口商申请（信用证及其附件、,上年度和近期财务报表、贷款申请书）,2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资,信、是否限制议付、出口商经营范围资信,能力、信用证项下产品成本周期履约、出,口商财务出口状况、贷款比率期限利率）,二、程序,1。出口商申请（信用证及其附件、,上年度和近期财务报表、贷款申请书）,2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资,信、是否限制议付、出口商经营范围资信,能力、信用证项下产品成本周期履约、出,口商财务出口状况、贷款比率期限利率）,二、程序,1。出口商申请（信用证及其附件、,上年度和近期财务报表、贷款申请书）,2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资,信、是否限制议付、出口商经营范围资信,能力、信用证项下产品成本周期履约、出,口商财务出口状况、贷款比率期限利率）,5,3。签约贷款（出口放款合同、,借款人在贷款行开立存贷帐户、,填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理,打包放款”、核放贷款）,4。偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回）,6,三、注意事项,1。抵押证应限制在贷款行议付,2。放款期限至出口押汇日（原则上不超过,信用证有效期）,3。币种可外币可本币,4。贷款额上限是信用证的80%,5。贷款行督促借款人及时发货交单（以及,时用所得款项归还贷款）,7,第二节 出口押汇及贴现,一、出口押汇及其条件,出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑,行为付款人的汇票向银行融资；是银行垫款买,入尚未收妥的外汇（面临开证行拒付风险）；,应审核申请人与开证行资信、单证相符、开证,行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用,证在180天内等；银行一般同时与出口商签定质押,书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用,8,二、程序,1。申请（出口商取得货运单据后,向当地银行申请并填申请书）,2。审核（银行审核出口商提交的信用证、,汇票、发票、全套货运单据和申请书）,3。购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品,的全套货运单据）,4。垫付货款（扣除利息、手续费等）,9,5。收回垫款（贷款行凭单据,向开证行收款）,6。追索（开证行拒付时贷款行,有权向出口商追回垫款及其相关费用；当,垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑,行时不得追索）,类似于出口托收押汇但后者风险较大（审核更严、,额度更紧、利率更高）,10,国际结算,第二十六讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,11,二、贴现,银行以预扣利息（贴现日至到期日,前一天）购进远期票据同时保留追,索权来向持票人提供融资的方式；常见的短期贸,易融资业务项下的贴现限于远期跟单信用证项下,已承兑汇票（承兑行的资信、所在国政局外汇状,况是关键）；不予贴现者包括贴现期超一年或无,贸易背景用于投资目的的远期承兑票据；程序与,出口押汇同（贴现申请书并提交相关票据）；另,有对即期付款合同开出远期汇票的,假,远期汇票贴,现（出口商和议付行即期收汇而进口商或开证行,获得资金融通）,12,第三节 授信开证,一、授信,银行向客户提供的各种信用支持；既包括向客户直,接提供资金支持的行为（贷款、透支、押汇等）也,包括就客户的信用向第三方提供担保的行为（开立,信用证、票据承兑和保函等）；为尽可能减低风险，,银行根据客户的资信状况决定授信形式、数额、期,限和担保要求等；国际通行10个等级（整体业务发,展、经营状况和财务状况如现金流和偿债能力）,13,AAA：客户资信最好,AA,A,BBB,BB,B,CCC,CC,C,D：最差（一般不宜授信）,14,二、授信额度,（银行按规定程序确定的在,一定时期为单一客户核定的,可提供授信支持的最高限额）,在国际结算融资业务项下主要包括开证额度、信,托收据额度和出口押汇额度等,影响授信额度的主要因素：,1。客户信用等级,2。客户财务状况（资产负债比、偿债能力、等）,15,3。客户的生产经营和效益状况,（总体盈利水平、产成品与原材料,价格比、销售收入、成本和利润结构、,增长率和未来变动趋势等）,4。授信项目的具体情况（产品销售网络、市场,占有率、产品特质）,5。提供的抵押担保情况（抵押：合法性、抵押,物价值和变现能力；担保：担保人资格、资信和,偿债能力）,16,6。外部经济、金融环境和,自然因素以及银行自身的风险,状况（目前的资产质量、资金,来源或资本充足程度、当前的财务状况）,三、授信开证,银行在客户未将足额信用证保证金存入保,证金帐户情况下，根据对该客户的授信额,度为其办理的对外开立信用证业务,17,减收甚至免收保证金（也无须,提供抵押和担保），故为向客户,提供的一种融资方式,种类,一次性使用的开证额度,多次循环使用的开证额度（但只有在信用证项下,的贸易合同执行完毕后银行才会恢复对客户原定,的授信额度）,18,第四节 信托收据,一、信托收据及其性质,又称留置权书或信托函；是进口商在货权凭证由,银行控制时要求不付款借单提货而向银行签发的,转让文件；实质上是银行向进口商提供的一种融,资；（银行凭进口商签发的货物转让文件将有关,提货单据以信用托管方式交给进口商；进口商再,凭以提货、加工、销售或转卖，并在一定时间用,收回的货款归还银行的垫款）,19,国际结算,第二十七讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,20,二、信托收据当事人的权责,1。借货人（进口商）义务：,以银行受托人的身份将借走的货物与其他,货物分开代银行保管；承认货物的所有权属于银,行；货物出售后所得货款应交付银行，如暂代银,行保管应在帐上与自有资金分列；借出的货物不,能抵押他人,出借人（银行）的权利：,有权随时收回货物，取消信托；有权随时收回货,物出售后的货款；当进口商破产倒闭清理债务时，所有,信托收据项下的货物均不在其债权人可分配资产的范围,内，所有权属于银行,21,三、信托收据的主要内容,（通常由银行确定，要求进口商）,1。仅以银行代理人身份处理业务,2。若将货物提出应以银行名义存仓,3。在售货前代购保险以保证货物安全,4。若将货物售出应将货款立即交给银行或代银行保管货款,22,5。在银行要求下立即退回有关,单据,6。在银行要求下将货物归还银行,7。允许银行职员或代理人在任何时候进入,仓库检查货物,23,四、办理信托收据业务要点,（货物所有权虽属于银行，但,处于受托人地位的进口商拥有对货物的有,效控制；他可能完全不按规定处理货物，,使得银行仍面临相当大的风险；除了事后,严格执行信托收据中确定的条款，事前也,需严格审核和把关）,24,1。进口商资信调查,2。根据商品类别、行业习惯、资金周转等,因素确定开证额度与信托收据授信额度的,比例（信托收据项下的货款付清之前有关,部分的开证额度不能恢复使用）,3。从严掌握诈骗多发地区进口结算和远期,进口结算,25,4。办理信托收据业务时，,进口商应在信用证付款/承兑日前,向银行提出书面申请,5。应将信托收据归入专卷备查，同时保留,有关业务的发票和运输单据副本备查,（信托收据是让进口商付款前先借单提货进行加工、销售或转卖；期限从半个月到几个月不等；一般不超过一年）,26,第五节 进口押汇和提货担保,一、进口押汇,银行在为进口商开出信用证并收到议付行,交来的单据后，将货款先行垫支给议付行,，垫付的款项由进口商随后归还；实际上,也是银行提供给进口商的一种融资；进口,押汇的额度通常包含在授信额度内，进口,商如果已获得银行授信额度，便可在授信,额度内向银行申请办理进口押汇业务,27,二、进口押汇的程序,1。进口商申请,2。签订“押汇协议书”,3。银行垫付货款,4。收回货款,28,国际结算,第二十八讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,29,三、进口押汇的注意事项,1。与信托收据结合,2。诈骗多发地和远期信用证慎重行事,3。循环（与一次性使用的单笔授信）额度,（需还清银行垫款后才能使用）,30,四、提货担保及程序,货物先于单到目的港时进口商请求银行向,承运人出立担保书代替提单先行提货,程序：,1。进口商担保申请（货名、数量、金额、船）；（承诺以信托人身份代银行保管货物；收单后不拒付或承兑并及时换回提货担保；赔偿银行因此遭受的损失）,2。银行核查（确定货物在信用证项下且货值相符）,31,3。签发担保书（核对项目无误收取,全额保证金并签发；有信托收据额度,者免收保证金并在额度内签发）,4。进口商提货换单（收到提单后及时将正本提,单交承运人并换回提货担保从而解除银行担保责任）,五、提货担保注意事项,1。银行风险大慎择进口商,2。仅适用于信用证项下商品进口（托收项下需提,供交易单据以使银行审查货物归属和真实价值）,3。银行收取足额保证金（否则需第三方担保或质押）,32,第六节 保理业务,一、基本概念,卖方（客户、债务人）将买卖合同产生的,应收帐款转让给保理商，由保理商提供贸,易融资、销售分户帐管理、应收帐款催收、,信用风险控制与坏帐担保当四项中的至少,两项,33,1。销售分户帐管理,保理商根据卖方要求定期或不定期,向后者提供应收帐款回收、逾期帐、,信用额度变化、对帐单等财务和统计报表，协助,卖方作销售管理,2。应收帐款催收,保理商以专业人员和专职律师催收并根据应收帐,款逾期时间信函、电话、上门直至法律手段催收,3。信用风险控制与坏帐担保,保理商为客户核定信用额度并根据资信情况及时,调整；额度内应收帐款提供全部坏帐担保,34,国际结算,第二十九讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,35,二、起因和特点,贸易竞争激烈下买方市场形成；对,出口商有利的信用证结算比例下降，,赊销和承兑交单盛行；保理针对出,口商面临的资金占压和进口商信用风险,特点：有利于出口商和进口商,营业增额,风险保障,成本节约,手续简化,利润,36,三、保理组织,1。国际保理联合会（FCI）：开放型,（占全球总额50%；我中国银行1993加入）,2。国际保理协会：封闭型,3。哈拉尔海外公司：封闭型（一国只允许一,家保理公司参加）,37,四、保理业务的种类,1。融资保理-到期保理（80%）,2。公开保理-隐性保理（书面通知进口商）,3。无追索权保理-有追索权保理,4。双保理-单保理（涉及进出口双方保理商）,38,5。国际保理-国内保理,6。出口保理-进口保理（保理商为后者利用赊销方式进口向出口商提供信用风险,控制和坏帐担保）,39,国际结算,第三十讲,主讲教师：,陈建波,东南大学远程教育,40,五、保理业务流程,1。出口商向出口保理商申请并要求为,进口商核准信用额度,2。出口保理商要求进口保理商对进口商信用评估,3。进口保理商为信用良好的进口商核准信用额度,4。进口保理商向出口保理商确定3。,41,5。出口保理商通知出口商4。,6。出口商根据买卖合同供货,并寄送进口商有转让条款的发票,7。出口商将发票副本交出口保理商,8。出口保理商通知进口保理商发票详情,9。出口保理商根据出口商的融资要求提供,不超过发票金额80%,10。进口保理商在发票到期前向进口商催收,42,11。进口商在发票到期前向进口,保理商付款,12。进口保理商给出口保理商付款,13。若进口商在发票到期前90天仍未付款由进口保理商做担保付款,14。出口保理商扣除融资本息和相关费用，将余款付出口商,43,