国际结算14 单据

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二层,第三层,第四层,第五层,*,*,国际结算讲义14,商业单据1,9/21/2024,1,商业单据,商业单据的基本概念,运输单据,保险单,商业发票,9/21/2024,2,单据的含义与作用,单据 Documents,商业单据，指以说明货物有关情况为目的的商业凭证,单据的作用：,出口商履行合同的证明、收取货款的依据,进口商提取货物、履行付款义务的依据,银行收付款和融资的依据,报关、纳税的依据,9/21/2024,3,单据的种类,根据单据的作用分为:,基本单据,不可缺少的单据、出口商必须提供，包括商业发票、运输单据、保险单,跟单汇票,附属单据,基本单据以外的其他单据、只在进口商需要时提供，包括海关发票、领事发票、原产地证、商检证明、装箱单、重量单等,9/21/2024,4,根据单据签发人分为:,出口商签发单据：商业发票、跟单汇票、装箱单、重量单,其他企业签发单据：运输单据、保险单,有关政府机关、社会团体签发单据：商检证明、原产地证、出口许可证,9/21/2024,5,合格单据的基本要求,内容完整、准确,符合法规和常理,符合合同规定,符合货物实际,UCP600、L/C条款（L/C项下单据）,形式合格,正本应标明“正本”（original）字样,正本签章应为真迹（genuine）,标明签发日期,L/C项下单据应做到,单证一致、单单一致、单货一致,9/21/2024,6,不同结算方式下的银行与单据,贸易汇款 银行一般不管单据,跟单托收 银行应核对、传递单据，按条件交单，但不审核单据,跟单信用证 关系最密切，传递、审核单据。UCP600要求：,银行应小心审核信用证要求的一切单据的表面,审单应遵循“严格相符原则”,银行审单的合理时间为5天，通知寄单方是否接受,对未列明的单据不需审核，通常是与所要求单据一同传递,9/21/2024,7,运输单据,9/21/2024,8,运输单据的种类,性质：运输单据属于基本单据，在出口商负责运输（除EXW外）时，必须提供,运输单据的种类,海洋运输单据,铁路（含公路、内河）运输单据,航空运输单据,邮包收据,多式联运单据,9/21/2024,9,海运单据的作用,含义：,承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通过海运将该项货物运往目的地交予单据持有人的运输单据,作用,海运单据是货物收据,海运单据是运输合同证明,海运单据是物权凭证：海运物权凭证提单,海运单据被称为海运提单(B/L ,Marine Bill of Lading)、提单,9/21/2024,10,管辖海运提单的国际公约,海牙规则The Hague Rules,草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。,意义：规定了承运人的最低责任限度，此前无任何规定,偏袒承运人利益，忽视货方利益：,“货物”定义较窄，不包括活牲畜、甲板货,承运人责任期间：钩至钩,承运人责任模糊（只要求其谨慎）、免责条款多达17项、承担“不完全过失责任”,赔偿额较低：每件 100,提起诉讼、仲裁时间较短：1年,9/21/2024,11,维斯比规则Visby Rules,汉堡规则Hamburg Rules,1978年在汉堡通过，1992年生效,调整海牙规则原则，注重保护货方利益：,拓宽“货物”范围，包括活牲畜、甲板货,延长承运人责任期间：港至港,废除17项免责条款，承担“完全过失责任”,提高赔偿限额 ：SDR835,延长诉讼、仲裁时限：2年,9/21/2024,12,海运提单的内容,正面内容:,承运人、托运人、收货人、被通知人（货到通知对象）,提单号码、发票号码,船名、装运港、卸货港,提单正本,唛头（货物运输标志）、货物件数、货物描述、毛重、尺码、总件数,运费：到付/预付,契约文句/ 约定条款：装船条款、内容不知悉条款、,承认接受条款、签署条款,签发日期、地点,船方签章,9/21/2024,13,背面内容:,首要条款（适用规则）,承运人责任期间,包装与标志,错误申报,留置权,分装与转船,9/21/2024,14,海运提单的种类,1.按提单签发时货物是否装船,装船提单,备运提单,货物装船后，备运提单可转换成装船提单,进口商、银行只接受装船提单，不接受备运提单,2.按提单有无不良批注,清洁提单,不清洁提单,进口商、银行只接受清洁提单，不接受不清洁提单,9/21/2024,15,3.按提单抬头,记名提单：收货人提单，不能转让,不记名提单：空白提单、来人提单,指示提单：记名指示、不记名指示-空白指示,4.按提单货物是否直达,直达提单,联运提单Through B/L,联运：性质属于海运，包含两个及以上运输段，第一段必须为海运；第一海运承运人签发全程提单，收取全程费用，代为安排以后运输；各承运人只对自己的运输段负责,转船提单为联运提单的特殊形式,9/21/2024,16,5.按船舶营运方式,班轮提单：班轮公司签发。分为全式提单、简式提单（无背面条款）,租船提单：承运人根据租船合约签发的提单，是一种简式提单，不是一个完整的文件，要受租船合约的约束,如果信用证不禁止接受租船提单，银行可接受，但应要求出口商提交租船合约副本，银行不审查租船合同,6.按提单交单时间分,正常提单：在信用证规定的最迟交单日之前交单、且签单时间不超过21天（UCP600）,过期提单：在信用证有效期过后交单、或签单21天以后交单,进口商、银行只接受正常提单，不接受过期提单,9/21/2024,17,7.按提单签发日与装船日不一致的情形分,倒签提单：以早于实际装船完毕日期作为签单日的装船提单,预借提单无货提单：尚未装船或装船尚未完毕时签发的已装船提单,银行可接受单证相符的倒签提单、预借提单,但倒签提单和预借提单隐瞒了出口商延迟交货的真相，进口商如发现，可以提出索赔,8.集装箱提单,是否一个货主的货：整箱货 FCL、拼箱货 LCL,是否装拆集装箱：货场 CY、货站 CFS,9/21/2024,18,CY/CY,承运人在装运港接托运人装好的整箱货运到目的港交予提单持有人，不拆箱,CY/CFS,承运人在装运港接托运人装好的整箱货运到目的港、拆箱后交予提单持有人,CFS/CY,承运人在装运港接托运人的货物、装箱后运到目的港交予提单持有人，不拆箱,CFS/CFS,承运人在装运港接托运人的货物、装箱后运到目的港，拆箱后交予提单持有人,9/21/2024,19,银行审核提单的要点,提单与信用证是否相符（单证）,提单与其他单据是否相符（单单）,提单的性质,是否为装船提单,是否为清洁提单,是否为正常提单,如是租船提单，是否禁止,如是分装、转船提单，是否禁止,提单份数是否符合要求,签名、盖章是否合格,9/21/2024,20,多式联运单据,多式联运 Multimodal Transport：一种使用集装箱、通过海陆空等至少两种方式完成的国际连贯运输,多式联运的特点：,一种现代化运输方式：使用集装箱、国际连贯运输,包括不止一种运输方式，通常但不必定包含海运,只有一个承运人MTO（Multimodal Transport Operator,）,，对运输全程负责,多式联运单据,多式联运提单（Multimodal Transport Bill of Lading, MTB/L），包含海运，是物权凭证,多式联运单据（ Multimodal Transport Documents, MTD），不包含海运，不是物权凭证,9/21/2024,21,铁路运单、航空运单、邮包收据,性质和作用:,货物收据,运输合同证明,不包含海运 - 不是物权凭证 - 不能称为提单-不能转让，只能由记名人提货,9/21/2024,22,