国际结算与贸易融资业务介绍2008[1].5

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际结算与贸易融资业务介绍,2008年5月,1,进口,招标,结束,付汇,产销,到货,签约,洽谈,投标保函,风险管理,理财产品,专业咨询,外汇转贷,汇款解付,付款保函,保函通知,进口保理,进口开证,保函通知,提单背书,提货担保,进口代收,外汇买卖,全球快汇,保理融资,进口代付,发票融资,进口押汇,售汇,外汇理财,风险管理,理财产品,履约保函,承兑汇票,国内信用证,贷款,2,出口,投标,收汇,交单,出运,生产,签约,洽谈,投标保函,风险管理,理财产品,专业咨询,买方信贷,质量保函,全球快汇,履约保函,预付款保函,保兑,来证通知,维修保函,质量保函,贷款,国内信用证,承兑汇票,打包放款,出口押汇,信保融资,国际保理,福费廷,发票融资,出口托收,出口审单,出口贴现,外汇理财,外汇买卖,出口结汇,全球快汇,风险管理,理财产品,维修保函,3,客户,WHAT,WHY,WHEN,HOW,TIPS,4,客户经理, 产品定义, 适用客户, 功能特点, 简单流程, 风险揭示, 风险管控, 产品价格, 参考资料,5,国际结算,国与国之间发生的货币收付，就是国际结算行为。国际结算与国际贸易密不可分。国际结算经历了漫长的历史变革过程，银行信用在国际结算领域的出现和推广，是现代国际结算产生的基础。,国际结算方式：信用证、外汇托收、外汇汇款,6,国际贸易融资,简单说，国际贸易融资（以下简称贸易融资）是指银行对进出口商提供的与进出口贸易相关的资金融通。指银行为进出口商办理信用证、托收或汇款项下结算业务时，对进口商或出口商提供的与结算相关的短期融资或信用便利。,7,国际贸易融资,特点：,（,1,）安全性。贸易融资融资期限相对较短。通常，流动资金贷款期限相对较长，流动资金贷款参与企业商品生产与销售的全过程，而贸易融资直接进入流通环节。贸易融资资金走向清楚，银行较易控制和监督。流动资金贷款则不然，一旦进入企业账户，银行难控制。贸易融资与特定的商品销售相关联。流动资金的还款来源于企业经营活动所产生的现金流量净值，有企业经营风险。贸易融资与贸易结算密切相关。商业单据构成额外担保，也可有来自另一家银行的担保。因此，贸易融资在风险区间、还款来源、监督和保证方式等方面优于一般流动资金贷款，是一种相对安全的信贷行为。,8,国际贸易融资,特点（续）：,（,2,）流动性。贸易融资融资期限相对较短，放款与回收时间通常低于,180,天，流动性较强。贸易融资与特定的销售活动相联系，一旦该销售实现，放款银行即可从结算收回的资金中扣还放款本息。,（,3,）盈利性。贸易融资业务与国际结算业务密不可分，能通过融资带来、增加和留住国际结算业务，增加手续费收入。而流动资金贷款下，企业可能在,A,银行贷款，,B,银行结算。本、外币间的结汇、售汇差价也可给银行带来较好收益。贸易融资可带动银行其他业务的发展，产生新的效益增长点,9,国际贸易融资,风险揭示：,信用风险,操作风险,银行风险,政策风险,国家风险,10,国际贸易融资,风险分类：,代理行风险业务：代理行风险业务指业务风险主要来源于代理行的贸易融资业务。,客户风险业务：风险主要来源于客户信用的贸易融资业务,。,11,进口信用证（开证）,产品定义：指,开证银行（,ISSUING BANK）,根据开证申请人（,APPLICANT）,的要求和规定, 向受益人（,BENEFICIARY）,作出的一项有条件的付款承诺(,UNDERTAKING)。,即受益人在规定时间和地点向开证银行提交了符合信用证条款规定的所有文件，开证银行须按规定对其履行承兑或付款义务。,12,进口信用证（开证）,基本特性：,信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺；,信用证是自足文件；,信用证是凭单付款的文件。,13,进口信用证（开证）,主要内容：,关于开证行的名称和地址的说明；,对信用证本身的说明；,信用证的金额与使用货币；,信用证议付有效期和到期地点；,单据条款；,装运条款；,保险条款；,特别条款；,跟单信用证统一惯例,文句。,14,进口信用证（开证）,基本种类：,根据期限不同：即期信用证和远期信用证；,根据兑付方式不同：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证；,根据是否注明可转让：可转让信用证、不可转让信用证。,15,进口信用证（开证）,基本当事人：,开证申请人、开证行、受益人、通知行、议付行,16,(,开证行,受益人,申请人,通知银行,/,议付银行,/,付款银行,/,保兑银行,(2),申请开立信用证,(3),信用证,(4),通知信用证,(1),合同,商谈,(6),汇票及文件,(8),文件,(11),文件,(7),付款,(9),付款,(10),付款,(5),出运,进口服务超市进口信用证（开证）：简单流程,17,进口信用证（开证）,风险管控：,贷款风险（客户风险）管控,操作风险管控,政策风险管控,18,进口押汇（信用证项下）,产品定义：应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代收项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。,进口押汇业务是银行在享有信用证项下货物的所有权的前提下向企业提供的短期融资行为，办理进口押汇业务必须以银行能有效行使信用证项下货物物权为必要条件。对于银行不能有效行使物权的进口业务应谨慎办理进口押汇业务。,19,进口押汇（信用证项下）,适用客户：,客户申请开立信用证后，在信用证付汇到期日前，由于临时资金紧缺或周转不灵导致无法如期付汇。,20,进口服务超市进口押汇（信用证项下）,功能特点：,短期资金融通,21,进口押汇（信用证项下）,信托收据：,我行定义为：信托收据是我行和开证申请人之间的信托合同，也是开证申请人出具的证明我行对有关单据及其所代表的货物享有所有权的确认书,其仅为银行对信用证项下进口货物的货权凭证。,22,进口押汇（信用证项下）,信托收据的基本特征：,信托收据是一种信托合同，它所建立的法律关系是有关信托财产处分的信托法律关系。,信托收据是以委托人,银行对进口货物所拥有的合法财产权利为前提。,信托收据的基本功能在于为进口商提供融资的便利，并为银行债权提供一种保护机制。,信托收据所构建的信托关系是一种相对独特的信托关系。,23,进口押汇（信用证项下）,风险揭示：,客户履约风险、业务操作风险,风险管控：,客户经理应随时了解申请人的经营状况、行业状况、财务状况、销售状况以及国际国内市场信息，如发现异常，应及时采取防范、补救措施。,客户经理应在押汇期内定期检查相应货物的保管情况，有效行使对该批货物的物权管理。,经办行原则上要求客户对押汇项下的货物办理保险，并且可视情况委托物流管理公司对该批货物进行监管并应与物流公司签定委托监管协议，明确监管的权利和义务。客户经理应经常性地和物流公司沟通联系。,24,提货担保与提单背书,产品定义：,提货担保： 我行应开证申请人要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。,提单背书： 我行应开证申请人要求，在收到以我行抬头的全套或1/3正本物权凭证或正本空运单（陆运单等非物权单据）时，由我行背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为。,25,提货担保与提单背书,适用客户：,提货担保： 客户在货运单据没有到达的情况下须先行提货。,提单背书：在单据以银行抬头的情况下，客户必须到银行进行背书才能顺利提货。,功能特点：避免支付滞金等费用，以节约成本，并加快生产销售进程。,26,提货担保与提单背书,办理条件：,信用证要求的运输单据必须是全套正本物权凭证；,申请人提供的发票、提单表述的内容与信用证内容一致；,提货担保书只能向签署提单的承运人或承运代理人出具。,27,提货担保与提单背书,风险揭示：,金额敞口和期限敞口；提货担保是保函的一种特例，是不依附于信用证和交易合同而独立存在的法律文件，一经开出即成为开证行的或有负债。,28,提货担保与提单背书,风险管控：,放弃不符点；单据到后，要立即联系申请人到承运公司以正本提单换回我行提货担保书并退回我行，以解除我行保证责任。如来单与信用证不符，应先行对外拒付并要求申请人缴存全额保证金，并退回提货担保书。,29,托收：进口代收,托收：,托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：,1,、获得金融单据的付款及,/,或承兑，或者,2,、凭付款及,/,或承兑交出单据，或者,3,、以其他条款和条件交出单据。“以其他条款和条件”常见到的是：“以交来本票,/,信托收据,/,承诺书等”。单据意指金融单据及,/,或商业单据。金融单据意指汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款相似的票据。商业单据意指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据，或不是金融单据的其他任何单据。,30,托收：进口代收,托收：,特点为该业务建立在商业信用的基础上，如果进口方拒绝付款或拒绝承兑，与托收的有关银行无关，银行不承担任何责任。,31,托收：进口代收,托收种类：,按单据中是否附有商业单据，可分为光票托收与跟单托收。,按付款条件，可分为付款交单与承兑交单。付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。付款交单的特点为代收行没有收到托收单据项下款项则不得交出单据。承兑交单的特点为代收行凭进口商对远期汇票的承兑而交出单据。,32,托收：进口代收,产品定义：进口代收意指进口方银行（代收行）根据出口方银行（托收行）的委托，向进口方（付款人）提示单据，并根据托收行的指示办理付款交单或承兑交单手续。,33,进口代收,适用客户：以托收为国际结算方式的客户。,功能特点：,凭托收银行指示处理业务；,该业务建立在商业信用的基础上，如果进口方拒绝付款或拒绝承兑，与托收的有关银行无关，银行不承担任何责任。,34,进口代收,简单流程：,1,、来单处理：收到托收行寄来的进口代收单据及托收委托书后，对照托收委托书的内容清点单据的种类与份数。,2,、提示赎单：通知付款人（进口商）办理赎单手续,3,、赎单：付款人（进口商）赎单,4,、放单：代收行按照托收行指示（付款交单或承兑交单）办理放单手续。付款交单方式下，付款人（进口商）付款后，代收行放单。承兑交单方式下付款人（进口商）承兑后，代收行放单。,5,、提示付款：进口代收款项系远期付款的，应在到期日前提示付款人办理售付汇手续。,6,、退单：付款人表示拒付或拒绝承兑的，应及时通知托收行。如托收行授权我行退单或无偿交单，应按其指示办理。在代收行向托收行发出付款人拒绝付款或拒绝承兑的通知的,60,天后，如未收到托收行的进一步指示，代收行可主动退单。,35,进口代收,风险揭示与管控：,严格按照托收行指示（付款交单或承兑交单）办理放单手续。,36,进口代收押汇,比照进口信用证项下押汇。,37,汇款：汇出汇款,汇款：外汇汇款指的是银行（汇出行）应汇款人（一般为进口商）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（一般为出口商）的一种结算方式。凡属外汇资金的调拨都可采用这种方式。,38,汇款：汇出汇款,按照汇款使用的支付工具不同，可分为电汇、信汇、票汇三种。,39,汇出汇款,产品定义：,汇出汇款业务指汇出行应汇款人的要求将外汇资金汇入汇款人指定的帐户的一种结算方式。,40,进口服务超市,汇出汇款,风险揭示及管控：,严格按照国家外汇管理局和总行的有关规定进行审查，应纳入国际收支申报、外汇反洗钱和外汇帐户管理等系统进行管理。,汇出汇款应合理选择账户行及汇款路径，减少中转环节，提高汇款效率。,41,进口,T/T,融资,产品定义：,进口T/T融资业务，是指银行在货到付款项下，应付款申请人的要求，在审核其汇款业务依法合规，并落实合法有效的担保或抵押后，为其办理融资并代办对外付款的行为。,42,进口,T/T,融资,适用客户及功能特点：,为以汇款为国际结算方式的客户提供融资便利,43,进口,T/T,融资,风险揭示与管控：,客户信用风险。,业务操作风险。,44,出口信用证,适用客户和功能特点,简单流程：,1,、通知信用证：收到开证行开来的信用证，根据信用证指示核实信用证的表面真伪后通知受益人（出口商）。,2,、审单：审核受益人提交的信用证项下单据。,3,、议付：如单据符合信用证要求，则议付行（可以是通知行）给付单据对价，将信用证项下款项扣除利息和相关费用后垫付给受益人。,4,、寄单索偿：通知行（议付行）将单据送交开证行索取信用证款项。,5,、收汇：开证行付款，通知行（议付行）收回信用证项下款项。,45,出口信用证,风险揭示与管控,国际惯例：,UCP500/600,跟单信用证统一惯例,ISBP,关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务,URR525,跟单信用证项下银行间偿付统一规则,46,打包贷款,产品定义：,打包贷款指银行以出口商收到的信用证项下的预期收汇款项作为还款来源，用于解决出口商装船前，因支付收购款、组织生产、货物运输等资金需要而发放给出口商的短期贷款。,打包贷款是一种常见的小额短期贷款，是装运交单前的融资业务。,47,打包贷款,适用客户与功能特点：,可解决出口商短期资金不足的问题，帮助企业在提交单据前利用所获贷款有效组织进货、备料、生产、装运，顺利实现货物出口。,48,打包贷款,对信用证的规定：,开证行（保兑行）须与银行建立正式代理行关系；,信用证不包含对受益人不利的条款。,49,打包贷款,风险揭示与管控：,打包放款的困惑,（,1,）信用证在打包放款中的作用是什么？,（,2,）打包放款的风险在哪里？,有了符合条件的信用证，就能打包吗？不一定。信用证是有条件的付款承诺，无法交出符合信用证条件的单据，就无法获得开证行的付款，信用证就是一纸空文。,诚如上述所言，打包放款不是代理行风险业务，而是企业风险业务。打包放款的主要风险在于,不交单风险。,50,打包贷款,不交单的原因有多种：比如，出口商未能有效组织货源，无法在信用证规定的效期内交单；或打包放款的资金已被企业挪做他用，根本没有按合同要求组织生产和装运；在,A,银行打包，,B,银行交单。,51,打包贷款,信用证不符合规定，就一定不能打包吗？也不一定。例如，一个符合信用放款条件的客户拿来一张不符合银行要求的信用证，要求打包，当然会受理，而且可以免担保。,52,出口信用证项下押汇与贴现,产品定义：,银行有追索权地对出口即期或远期信用证项下的票据进行的融资。是装运后融资。,适用客户与功能特点：,出口商可比正常出口程序提前取得出口款项。,可以是代理行风险业务，也可以是客户风险业务。,53,出口信用证项下押汇与贴现,信用证条件,明确表明适用国际商会跟单信用证统一惯例（,SWIFT,方式开来的信用证除外）；,条款明确合理，索汇路线简洁清晰；,不存在不利的软条款；,开证行所在国家或地区和货运目的地未出现政局不稳、暴乱、战争以及经济危机等情况，也未受制裁并具备稳定的金融政策和秩序。,银行要求的其他条件；,对于占用客户授信额度的出口押汇业务，在不违反外汇管理规定的前提下，可不受上述第,1,、,2,、,3,条 的限制。,54,出口信用证项下押汇与贴现,没有代理行授信额度和不符点单据项下的出口押汇、贴现业务是企业风险业务。,55,出口信用证项下押汇与贴现,风险揭示与防控：,单证风险,客户风险,56,福费廷,产品定义,福费廷又称票据包买，指银行无追索权地购买或贴现远期信用证项下已承兑的应收帐款或应收票据的贸易融资业务,57,福费廷,适用客户和功能特点：,不占用银行授信额度，不影响在银行的其他融资；,交易迅速，融资单据简单明了，并可获得100%的融资；,无追索权方式卖断远期票据，避免了有关的政治、商业、利率和汇率风险，从而可考虑原先认为高风险的贸易地区，增加贸易机会；,变远期票据为即期收汇，减少了资金占压，改善现金流，直接修饰资产负债表；,为国外买方提供延期付款的信贷条件，增强出口商品的竞争力 ；,出口商获得款项后即可办理出口核销和退税手续。,58,福费廷,简单流程：（自行买入）,出口商与银行签订福费廷业务总承诺书，明确双方权利义务。并就每笔福费廷业务向我行提出正式申请，出具福费廷业务申请书。,出口商收到远期信用证后备货出运，向银行提示出口单据，向银行询价时，要求其提供相关信用证的基本信息。,银行在收到开证行或保兑行的有效承兑电文后，正式向出口商报价，在出口商签署信用证款项让渡函和报价确认书后，给予出口商融资。,59,福费廷,简单流程：（中介）,出口商与银行签订福费廷业务总承诺书，明确双方权利义务，并就每笔福费廷业务向我行提出正式申请，出具福费廷业务申请书。,出口商向银行询价时，要求其提供相关信用证的基本信息，银行联系有购买意向的包买商，并向其询价。在包买商所报虚盘价格的基础上，银行加期望利差，向出口商报价。,出口商向银行交单，银行在收到开证行或保兑行的有效承兑电文后，再次向包买商询价，要求其向银行提供实盘报价，并出具确认书，银行加期望利差，向出口商报价，出口商接受报价则签署信用证款项让渡函和报价确认书。,60,福费廷,银行根据与包买商间的福费廷协议，将包买商要求的文件（不同包买商有不同规定，但一般包括出口商出具的信用证款项让渡函、信用证及其修改、开证行或保兑行的承兑电文、商业发票、提单及汇票的复印件，银行出具给包买商的信用证款项让渡函原件）传真（或根据协议采用其它方式）送达包买商。审查无误后，包买商向我行贴现付款。,银行收到包买商的贴现付款后，向开证行或保兑行发出信用证款项让渡通知函，通知其直接付款给包买商。收到开证行或保兑行承认款项让渡的确认函后，银行向出口商付款，同时将上述让渡通知函和确认函寄往包买商，由其到期向开证行或保兑行索汇。,61,福费廷,产品定价：,福费廷价格一般由贴现率、宽限期、承诺费三部分组成。,贴现率由同档期的,LIBOR,利率加期望利差构成，期望利差视开证银行的银行信用、国家信用等情况而定；,宽限期是指从票据到期日至实际收款日的估计延迟天数，在计算净额时，会把宽限期加入实际贴现天数，我行的宽限期一般定为三天；,承诺费是指从福费廷协议签订日到我行实现贴现付款日这段期间占用的资金成本，一般以年利率表示。我行一般不收取承诺费。,除开证银行扣费和我行电报费外，无任何其他手续费。,62,福费廷,案例分析：,开证银行为,SIAM COMMERCIAL BANK THAILAND (,泰国西姆商业银行,),信用证类别为,90,天远期信用证,单据金额为,50000.00,美元并已经开证银行承兑,假定客户申请融资的日期为,2003,年,7,月,1,日，承兑付款日为,2003,年,9,月,15,日。,63,福费廷,计算客户的融资成本为：,宽限期：,3,天，则实际贴现天数为,77+3=80,天,贴现率：,LIBOR+1.5%=2.68%,对方银行扣费,120,美元,+,银行电报费,30,美元,=150,美元,64,福费廷,客户得到的融资金额为：,50000-(50000*2.68%)*80/360-150=49552.2,，并且我行立刻为客户出具出口收汇核销联，客户可提早办理出口退税。客户得到的融资款可直接以现金收入记入资产负债表。,无论银行是否于,2003,年,9,月,15,日收到泰国西姆商业银行的付款，银行均对客户无追索权。假如最终泰国西姆商业银行的扣费为,100,美元，银行将退还客户多收的,20,美元，假如扣费为,130,美元，银行还将收取客户,10,美元。,65,福费廷,与出口押汇,/,贴现的区别：,开证银行为,SIAM COMMERCIAL BANK THAILAND (,泰国西姆商业银行,),信用证类别为,90,天远期信用证,单据金额为,50000.00,美元并已经开证银行承兑,假定客户申请融资的日期为,2003,年,7,月,1,日，承兑付款日为,2003,年,9,月,15,日。客户向银行申请叙做出口押汇的前提是客户在银行核有授信额度并在我行的授信额度内。,66,福费廷,计算客户的融资成本为：,贴现天数：,77+7=84,天；贴现率：,2.125%,； 对方银行扣费,120,美元,客户得到的融资金额为：,50000-(50000*2.125%)*84/360-120=49632.1,待我行收妥对方银行付款后,我行为客户出具出口收汇核销联,客户方可办理出口退税。客户得到的融资款不能修饰其资产负债表，这笔款项在真正收汇前只能反映在应收款项中,67,福费廷,如果最终泰国西姆商业银行没有付款，客户无法获得出口收汇核销联,无法办理出口退税。银行有权向客户追索该笔融资款。如果泰国西姆商业银行没有在七个工作日内付款，银行有权向客户追加罚息。假如最终泰国西姆商业银行的扣费为,100,美元，银行将退还客户多收的,20,美元，假如扣费为,130,美元，银行还将收取客户,10,美元。,68,出口托收,产品定义：,出口托收意指出口商在货物装运后，提交单据给银行，银行作为出口地银行（委托行）通过进口地银行（代收行）代其向进口商收取货款。,69,出口托收,简单流程：,1,、受理托收委托：受理并审核委托人（出口商）提交的客户托收委托书。严格按照有关规定审查委托人的业务资格、办理业务合规性等事项，并审核委托人提供的客户托收委托书中的相关要素。,2,、审单：根据国际商会,托收统一规则,审核托收单据。,缮制托收面函：托收委托书面函的条款应完整、明确，单据种类、份数、交单条款、索汇指示等应清楚、明晰。,3,、寄单：向代收行寄送单据。,4,、收汇：进口商付款，收回托收项下款项。,70,出口托收,风险揭示与风险管控：,审核托收项下交单委托书、随附单据、托收面函，严格遵循国际惯例办理业务。,71,出口托收项下押汇与贴现,产品定义：银,行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对出口,D/P、D/A,项下票据进行的融资。是装运后融资。,适用对象和功能特点：,出口商可比正常出口程序提前取得出口款项。,72,出口托收项下押汇与贴现,风险揭示和风险管控：,出口托收押汇和贴现业务是企业风险业务。,73,汇入汇款,产品定义：,汇入汇款业务指国外或我国港、澳、台地区汇款人将款项通过国外银行采用电、信、票汇的方式汇入境内银行，由国内银行根据国外银行汇款指示，将款项解付给指定收款人的结算方式。,74,汇入汇款,风险揭示与风险管控：,款到付款,正确解付,及时解付,有疑必查，有查必复，为客户保密,汇入汇款业务应纳入国际收支申报、外汇反洗钱和外汇帐户管理等系统进行管理。,75,出口发票融资,产品定义：,在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。,适用客户和功能特点：,解决出口商在,T/T,项下的融资问题。,76,出口发票融资,风险揭示与风险管控：,客户风险业务,发票上必须注有转让条款；,由银行寄送发票和全套货运单据；,出口商不得向进口商提供我行汇款面函以外的汇款路径，确保进口商将货款汇入我行指定账户。,77,国际保理,产品定义：,国际保理业务(,Factoring)，,主要是为以赊销方式(,Open Account),进行销售的企业设计的一种新兴综合性金融服务，是一种通过收购企业应收账款为企业融资并提供其他相关服务的金融业务或产品。具体地说就是指出口商与出口保理商(在我国通常为银行)存在一种契约关系，根据该契约，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资，销售分户账管理，应收账款催收，信用风险控制与坏账担保四项服务中的至少两项。,78,国际保理,种类：,按进出口方分为：进口保理和出口保理,按保理商个数分为：单保理和双保理,按对出口商是否融资分为：融资保理和非融资保理,按保理商对出口商是否有追索权或是否承担坏帐担保分为：无追索权保理（买断型保理）和有追索权保理（非买断型保理）,按出口商是否告知进口商有保理商参与分为：公开型保理和隐蔽型保理,79,国际保理：,功能特点（对客户）,益处,对出口商,对进口商,增加营业额,利用,O/A、D/A,付款条件，拓展海外市场,快速下单，加快资金流动，,风险保障,买断型出口保理中，进口商的信用风险由保理商承担，可以得到100的收汇保障,由商业信用升级为银行信用，增加进口方信用保障,节约成本,资信调查，账务管理和账款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本,省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用,简化手续,免除了信用证交易的繁琐手续,在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷,扩大利润,出口额扩大、管理成本降低、排除了信用证风险和坏账损失，利润增加,加快了资金和货物的流动，增加了利润,融资便利,买断型出口保理不占用出口商授信额度,利用进口商的授信额度为出口商融资,80,国际保理：,功能特点（对银行）,若银行作为出口保理商：在融资保理中，除了可获得利息收入，还可以获得手续费收入；,若银行作为进口保理商：可以收取发票金额的0.7-0.8%的手续费收入。若提供融资，还可获得利息收入。,81,国际保理,局限性：,只适应于债务可以自行清偿的商品或服务，例如生产资料、零部件和消费品，不适用于资本性货物如机器设备等带有附加条件商品的销售；,若进口商因货物质量等基础合同原因拒付，或以单据伪造、贸易欺诈为由拒付时，保理商不承担付款责任，并有权向出口商追回已发放的融资款项和相关利息及费用；,作为一种解决企业流动资金的短期融资方式不适用于企业扩大固定资产投资。,82,国际保理：出口保理,风险揭示与风险管控：,可以是代理行风险业务，也可以是客户风险业务。,83,服务超市国际保理：进口保理,风险揭示与风险管控：,客户风险业务。,84,出口信用保险项下融资,VS.,出口双保理,85,出口发票融资VS. 出口双保理,出口贸易融资,第一还款来源,结算方式,企业准入条件,款项让渡,融资比例,费用,提供的服务,会计核算,核销,追索,金融机构信用,正本货运单据,86,小结-进口,信用证,远期,信用证,即期,支付,货物,先于,单据,到达,付款日,流资,短缺,单据,以,我行,抬头,买方,远期,提货,担保,提单,背书,进口,押汇,进口,代付,付款日,流资,短缺,付款日,流资,短缺,代收,汇付,进口,代收,押汇,进口保理,T/T,融资,提升,进口商,信誉,进口保理融资,87,小结-出口,信用证,需要资金进行,生产备货,打包放款,备货出运后，向我行,交单。如需提前收回货款,出口押汇,福费廷,备货出运后将发票、,提单交我行，,想提前收回货款,出口托,收押汇,发票,融资,出口保理,备货出运后向我行,交单。如需提,前收回货款,怀疑进口商,资信,托收,汇款,88,对外担保,产品定义：,系指担保人应担保申请人的要求，以符合法律手续的书面形式，向担保受益人作出承诺，当申请人未按其与担保受益人签定的主合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由担保人代为履行债务或承担责任的法律行为。,89,对外担保,基本当事人：,担保人系指我行有对外担保经营资格的各级分支机构；,担保申请人系指按法定程序批准设立，工商行政管理部门发给营业执照，实行独立核算，具有法人资格的国有企业、集体企业、外商投资企业和其他事业单位；,担保受益人系指境外的债权人或其在境内的代理人，境内外资银行或非银行金融机构。,90,对外担保,种类：,融资类对外担保：借款保函、融资租赁保函、一年期以上的延期付款保函、其他融资性的备用信用证、远期信用证、银行本票等。,非融资类对外担保：投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函、一年期以下的延期付款保函、以实物偿还的补偿贸易保函、其他非融资性的备用信用证等。,91,对外担保,从属性保函（有条件）,独立性保函（无条件）,92,对外担保,风险揭示：,政治风险,汇率风险,违约风险,担保合同本身的风险,担保项目的风险,反担保方面的风险,93,对外担保,投标保函：,产品定义,工程项目进行招标时，银行应投标人的要求而向招标人开立的书面保证书，保证投标人在开标前不中途撤标，中标后不拒绝签约和不拒绝交付履约金。否则，我行负责赔偿招标人的损失或在保函范围内向其支付规定的金额。,办理时机,当投标人接到招标书，要求提供银行投标保函，投标人决定投标,94,对外担保,履约保函,产品定义,银行应客户要求出具给受益人的书面保证书，保证客户履行与受益人签定合同中所规定的义务，否则，由银行向受益人支付保函中所规定的金额,办理时机,当客户签订的合同生效后,95,对外担保,预付款保函：,产品定义：,银行根据出口方或承包人的申请向进口方或业主出具的书面承诺：一旦委托人未能履行基础合约，银行在收到进口方或业主提出的索赔后向其返还与预付金等值款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金的款项,办理时机,签订贸易合同后,96,对外担保,质量,/,维修保函,产品定义,银行应客户请求出具给受益人的书面保证书，保证您履行与受益人签定的合同中所规定的义务，否则，由银行向受益人支付保函中所规定的金额,办理时机,开立履约保函后，即可办理质量维修保函业务,97,对外担保：保函的主要条款,基本当事人的名称和法定地址；,保函依据的主合同编号、日期及事由等；,担保的种类和性质；,担保责任；,担保的金额和币种；,保函的期限（包括保函的生效日期、失效日期）及关于合同或保函履行完毕或已过有效期的保函自动失效条款；,保函的索赔条款；,保函适用的法律和仲裁条款；,保函的转让条款；,保函的变更条款；,保函的保兑条款。,98,对外担保,保函的索偿与理赔：,索偿的有效性,履行担保责任,追索银行权益,99,谢谢大家,100,