企业经营实战演练-教案v3.0

,Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,P,*,单击鼠标编辑标题文的格式,*,*,*,单击鼠标编辑标题文的格式,单击鼠标编辑大纲正文格式,第二个大纲级,第三个大纲级,第四个大纲级,第五个大纲级,第六个大纲级,第七个大纲级,第八个大纲级,第九个大纲级,P,*,版权所有,1993-2006,金蝶软件,(,中国,),有限公司,P,*,Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,P,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,企业经营实战演练-教案v3.0企业经营实战演练-教案v3.0沙盘课程起源两种沙盘：军事沙盘,楼盘沙盘,企业经营沙盘，来源于军事沙盘的思想，在国外被统称为simulation课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟”。,沙盘课程起源于哈佛大学的MBA教学，这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。,金蝶培训教育事业部在总结15年帮助中国企业实现信息化的基础上，推出金蝶企业经营实战演练课程，帮助顾客成功。2,沙盘课程起源,两种沙盘：军事沙盘,楼盘沙盘,企业经营沙盘，来源于军事沙盘的思想，在国外被统称为simulation课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟”。,沙盘课程起源于哈佛大学的MBA教学，这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。,金蝶培训教育事业部在总结15年帮助中国企业实现信息化的基础上，推出金蝶企业经营实战演练课程，帮助顾客成功。,2,沙盘课程介绍,在沙盘模拟训练中,学员被分成6个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场经理、生产经理和采购经理等重要管理角色。,每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会 计年度的经营活动。,通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。,3,沙盘道具介绍,数据规则,费用计提,现金管理,产品研发,市场开拓,ISO认证,生产管理,下原材料订单,原材料入库,上线生产,完工入库,订单交付,4,沙盘道具介绍,1M,M2,M1,M4,M3,10M,M2,M1,M4,M3,Beryl,Ruby,Sapphire,Crystal,手,工,线,半,自,动,全,自,动,柔,性,线,Beryl (Y0, 本地）,6 x 6 = 36M,账期：1Q 交货：Q3,5,角色介绍,公司的几个角色：,总裁 CEO 战略决策,财务总监 CFO 资金运作,营销总监 COO 市场、销售,生产总监 CMO 采购、生产,研发总监 ISO、产品,企划部 情报分析,管理团队,课程开展中的注意事项：,1、角色互换,2、团队协作,3、亲自操作，亲身感受,4、诚信经营，盘面信息真实,6,企业背景介绍,成本/单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国际,企业现状：,一家本地本地企业,经营状况良好,产品技术含量低,原管理层在技术开发、市场开发方面保守,7,起始年的财务状态,项目,去年,一、销售收入,40,减：成本,17,二、毛利,23,减：综合费用,8,折旧,4,财务净损益,1,三、营业利润,10,加：营业外净收益,0,四、利润总额,10,减：所得税,3,五、净利润,7,资产,年初数,流动资产：,现金,24,应收帐款,14,原材料,2,产成品,6,在制品,6,流动资产合计,52,固定资产：,土地建筑净值,40,机器设备净值,12,在建工程,0,固定资产合计,52,资产总计,104,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,20,应付帐款,0,应交税金,3,长期负债,0,负债合计,23,所有者权益：,股东资本,70,以前年度利润,4,当年净利润,7,所有者权益合计,81,负债及权益总计,104,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,8,资产负债表,历年利润的累积,来源于损益表,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产合计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产合计,_,资产总计,_,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长期负债,_,负债合计,_,所有者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,所有者权益合计,_,负债及权益总计,_,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,总资产=负债+权益,来源于损益表,9,损益表,利息、贴现等费用,项目,去年,一、销售收入,减：成本,二、毛利,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等,变卖原材料、产品等的收入,赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳,当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和)33%,10,起始年状态,现金、应收款与设备价值,现金24M,应收款(现金) 14M,在制品(筹码+现金) ：6M,生产线4：,生产线3：,生产线2：,生产线1：,成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (3个),原材料(筹码) ：M1: 2M (2个),原料订单(筹码) ：2个,拥有新华厂区 (筹码) ，价值40M,机器和设备现有价值(现金) 12M,短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各10M,2Q, 3Q各7M,4Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,4Q,11,起始年状态,生产线折旧,生产线,原值,已使用年数,已提折旧,净值,生产线1,5,3,3,2,生产线2,5,2,2,3,生产线3,5,2,2,3,生产线4,10,3,6,4,12,起始年的订单,市场： 本地,产品： Beryl,帐期： 1Q,交货期： Q3,单价： 6,订单数量： 6,订单销售额：36,订单成本： 12,毛利： 24,Beryl (Y0,本地),66M=36M,帐期:1Q 交货:Q3,13,起始年末的财务状态,项目,去年,一、销售收入,36,减：成本,12,二、毛利,24,减：综合费用,_,折旧,_,财务净损益,_,三、营业利润,_,加：营业外净收益,_,四、利润总额,_,减：所得税,_,五、净利润,_,资产,年初数,流动资产：,现金,_,应收帐款,_,原材料,_,产成品,_,在制品,_,流动资产合计,_,固定资产：,土地建筑净值,_,机器设备净值,_,在建工程,_,固定资产合计,_,资产总计,_,负债及所有者权益,年初数,负债：,短期负债,_,应付帐款,_,应交税金,_,长期负债,_,负债合计,_,所有者权益：,股东资本,_,以前年度利润,_,当年净利润,_,所有者权益合计,_,负债及权益总计,_,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,14,运营规则介绍,广告投入单,订单,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Beryl (Y4,本地),44.3M=17M ISO9000,帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急!,44.3M=17M,帐期:现金 交货:Q1,15,运营规则介绍,订单争取规则,市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单,ISO,开发完毕，才能拿,ISO,的订单,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO,9000,Crystal,16,运营规则介绍,订单争取规则,市场排行规则：,第一年按照广告投入排名,第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单,再按照广告投入排名,当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名,当两组本年市场投入相同，进行竞价,投入,1M,，,有获取,1,个订单的可能,投入,3M,，,有获取,2,个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：15M,第二组：25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组：10M10M,第二组：15M,第一组：15M,第二组：9M,3,3,第一组：9M,第二组：9M,3,2,3,3,竞价,17,运营规则介绍,订单交货规则,普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货,加急订单：一季度后交货,无法按时交货：每过一个季度，按订单金额,1/5,罚款,交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期,Beryl (Y4,本地),44.3M=17M ISO9000,帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急!,44.3M=17M,帐期:现金 交货:Q1,18,运营规则介绍,贷款规则,贷款总额,(,长期贷款短期贷款,)=,上一年所有者权益,2,短期贷款：利息,5%,，到期还本,+,利息，最长,4Q,长期贷款：利息,10%,，每年度末支付利息，到期还款,+,利息，最长,4Y,高利贷：额度不限，利息,20%,，到期还本,+,利息，,最长,4Q,，,可小于,4Q,贷款,长期贷款,1,千万起贷；短期贷款,2,千万起贷,贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：,举例：拿,4Q,的,6,个贴现，,1,个要交给银行，,5,个转为现金,应收帐期,1Q,2Q,3Q,4Q,贴现比率,1/12,1/10,1/8,1/6,19,运营规则介绍,市场开拓规则,市场,开拓费用,开拓时间,区域,1M,1年,国内,2M,2年,亚洲,3M,3年,国际,4M,4年,20,运营规则介绍,产品研发、ISO开发规则,产品,Crystal,Ruby,Sapphire,研发时间,4Q,6Q,8Q,研发投资,4M,12M,16M,质量认证,ISO9000,ISO14000,认证时间,1年,2年,所需投资,1M,2M,ISO,认证规则,第4年开始有ISO认证要求,21,运营规则介绍,产品结构,22,运营规则介绍,产品计件加工费用规则,产品,手工线,半自动,全自动,柔性线,Beryl,1M,1M,1M,1M,Crystal,2M,1M,1M,1M,Ruby,3M,2M,1M,1M,Sapphire,4M,3M,2M,1M,Ruby 手工线,23,运营规则介绍,原材料采购规则,采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q,原材料变卖给银行，按原值1/2处理,组之间可相互转让原材料,原料采购,账期,=17个,4Q,24,运营规则介绍,生产线安装、改造等规则,生产线,购买价格,安装周期,搬迁周期,加工周期,改造周期,改造费用,维护费用,手工线,5 M,1Q,无,3Q,无,无,1M/年,半自动,10 M,2Q,无,2Q,1Q,2M,1M/年,全自动,15M,3Q,1Q,1Q,2Q,6M,2M/年,柔性线,25M,4Q,1Q,1Q,无,无,2M/年,全,自,动,生产线折旧：按原值,5,年平均折旧,刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧,生产线上有在制品不允许改造，变卖,生产线按照年底状况考虑维护费,公司之间可租借生产线,生产线可搬迁,出售：按折旧后的净值,Ruby,全,自,动,Sapphire,改造,25,运营规则介绍,厂房购买/租用规则,厂房,购价,租金,售价(帐期),容量,新华,40M,6M/年,40M（2Q）,4条生产线,上中,30M,4M/年,30M（1Q）,3条生产线,法华,15M,2M/年,15M,1条生产线,1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金,2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，年底交利息,厂房价值,30,M,上,中,26,运营规则介绍,研发技术交易规则,产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用,订单交易规则,订单允许转让，转让价格由双方协商,产品交易规则,允许相互买卖产品，价格由双方协商,外协加工交易规则,可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商,企业并购规则：一企业破产后，其他企业可并购,注资：注入金额,=,弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额,/(,注资金额,+,总资产,),合并：注入金额,=,该企业一年内到期的负债额，集团企业运营,27,规则强调,1、财务报表必须真实，如果查出假帐，将处以相差金额的5倍罚款,2、必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款,3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以5M的罚款,4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款,5、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款,6、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款,7、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：2M/5分钟,管理团队,28,三、企业运营规则,1、市场营销（CSO）,29,销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,投入,按规定程序领取订单。,按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单。如果该市场该产品广告投入相同，则比较该产品所有市场广告投入之和；如果单一产品所有市场广告投放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入；如果所有产品，所有市场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单。,30,市场模板与订单条件,本地市场,P1,P2,P3,P4,ISO9000,ISO14000,区域市场,P1,P2,P3,P4,ISO9000,ISO14000,营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示,订单下端的条件必须满足后方可接单，有加急要求的，若不满足罚款25%,加急!,正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货,31,市场开拓：,开拓完毕之后才能进行 “竟单”,现金,产品研发：,研发完毕之后才能上线 “生产”,品牌建设：,证书拿到之后才能广告 “宣传”,可打广告,可以生产,可以拿单,市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例,32,制定广告方案,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,所有已进入的市场，每年最少需投入1M 维持, 否则视为放弃了该市场,33,交货给客户,市场投入完成后可领取相应的市场模板，取得 ISO认证后在模板上做标识,营销广告应分配到每个具体的产品和市场，其数量由放在产品上的钱表示,订单下端的条件必须满足后方可接单，正常订单年底前一并交货即可，,有加急要求的订单必须在第一季度末交货，若不满足罚款25%,34,2、财务总监（CFO）,35,短期贷款与融资,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,短期贷款,每季度初,权益的2倍,10%,到期一次还本、付息,民间融资,任何时间,权益的2倍,15%,到期一次还本、付息,短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息,贷款只能按照能被 20 整除的最大整数进行,贷款到期后方可返还,36,长期贷款,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的2倍,5%,年底付息，到期还本,长期贷款最长期限为6年，,最短期限为1年，,短期贷款及高利贷期限为1年,37,更新应收及归还应付账款,资金贴现在有应收款时随时可以进行，,金额是7的倍数, 不论应收款期限长短,拿出7M交1M的贴现费,38,支付上年度税金,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,缴纳税金先弥补前5年的亏损,然后按照税前利润乘以25%取整计算得出。,39,支付行政管理费,行政管理费每季度末支付1M,40,支付维护费,除购买厂房、设备外，行政管理费、,市场开拓、营销广告、生产线,变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、,产品研发等计入综合管理费。,在生产的每条生产线每年计提1M的维护费,41,折旧,设备折旧按余额递减法计算，,设备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧，出售设备残值与帐面价值的,差额计入额外收入/支出。,42,3、生产运营（COO）,43,产品研发,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,新产品研发投资按季度平均支付或延期，,但必须完成投资后方可接单生产,研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期,相应投资完成后才能取得资格。,研发投资与认证投资计入当年综合管理费,44,产品界定：,R1原料,R2原料,R3原料,R4原料,钱 币,45,原料采购（每个原材料R价格1M）,帐期,每次采购,某个品种,原材料,5个以下,现金,6-10个,1Q,11-15个,2Q,16-20个,3Q,20个以上,4Q,根据上季度所下采购订单,接受相应原料入库，,并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，,将其放在相应的订单上，,R1、R2订购必需提前一个季度,R3、R4订购需提前两个季度,原材料采购与下原料定单,46,生产线购买、调整与维护：,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,变更周期,变更费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/年,6M,1Q,所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更,变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识,投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,2Q,1Q,1Q,1Q,47,生产线购买具体操作（以全自动线为例）,自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置 4 个空桶,全自动,1Q,第一季度（领牌季度）投入 4 个币,第二季度投入 4 个币,第三季度投入 4 个币,第四季度投入 4 个币,第五季度可以投入 使用，所有投入放置设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧,设备价值,资金短缺可以中断,不是将钱交给老师,现 金,48,不同生产线的比较与分析,手工,生产线,柔性,生产线,半自动,生产线,全自动,生产线,灵活性,生产能力,49,产品,手工线,加工费,半自动,加工费,全自动/柔性线,加工费,P1,1M,1M,1M,P2,2M,1M,1M,P3,3M,2M,1M,P4,4M,2M,1M,开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，,各线不能同时生产两个产品,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,2Q,1Q,1Q,1Q,产品生产,50,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,2Q,1Q,1Q,1Q,上线生产操作示例（以P2为例）,R1原料库,R2原料库,现金,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品,51,厂房购买、出售与租赁：,厂房,买价,租金,售价,容量,A,32M,4M/年,32M（4Q）,4条生产线,B,24M,3M/年,24M（4Q）,3条生产线,C,12M,2M/年,12M（4Q）,1条生产线,年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售,购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款,52,厂房购买、出售与租赁,年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售,购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款,53,现金,购买与出售厂房,购买：,从现金区取出现金放置厂房价值区,出售：,从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处,54,做好准备，开始经营,55,Thank You,世界触手可及,携手共进，齐创精品工程,