商业银行贷款管理概述

*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第五章,贷款业务,1,贷款业务,第一节：,贷款种类和政策,第二节：,贷款定价,第三节：,几种贷款业务的要点,第四节：,贷款信用风险管理,第五节：,贷款管理制度,2,学习指引,主要内容：,商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。,学习重点：,掌握贷款的定义及其分类方法；熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法 ；了解几种常见的贷款种类；掌握贷款信用分析技术及关键指标,3,第一节 贷款种类和政策,贷款的定义,贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。,这种借贷行为由贷款的,对象,、,条件,、,用途,、,期限,、,利率,和,方式,等因素构成。,贷款种类,贷款政策,贷款程,序,贷款简介,4,贷款种类,从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。,不同的分类方法，对于银行的业务经营与管理又具有不同的意义。,贷款种类,按贷款期限分类,按贷款保障条件分类,按贷款用途分类,按贷款质量分类,按贷款偿还方式分类,5,按贷款期限分类,按贷款期限分类,活期贷款,定期贷款,透支贷款,6,活期贷款（Demand Loan）,贷款时不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。也称,通知贷款。,特点：,比定期贷款灵活，在银行资金宽裕时，可以任客户使用借以获利，在银行需要资金时，又可以随时通知收回贷款。,对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。,7,8,定期贷款（Term Loan）,具有固定偿还期限的贷款。,按偿还期限的长短还可以分为,短期贷款：一年（含）以内的贷款,中期贷款：一年至五年（含）的贷款,长期贷款：五年以上的贷款,特点,一般不能提前收回，因此形式比较呆板,利率较高，但风险也比较大,9,透支贷款,透支贷款是指银行与活期存款客户签订透支合同，允许客户在合同规定的期限和范围内，超过其活期存款账户余额进行支付并随时偿还的贷款。,特点,可随时偿还，银行不容易控制：银根紧时，客户均透支；银根松时，客户均还款。,10,按期限分类的意义,有利于监控贷款流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当比例,有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全,11,按贷款保障条件分类,按贷款保障条件分类,担保贷款,信用贷款,票据贴现,12,信用贷款,信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或者第三方保证而发放的贷款。,特点,只有信用作为保障，风险较高,只向银行认可的客户提供贷款，借款条件较高,利息较高,13,担保贷款,担保贷款是指以一定的财产或者信用作为还款保证的贷款。,根据还款保证方式的不同，可分为：,抵押贷款,质押贷款,保证贷款,特点,有财产或第三方承诺作为还款的保证，贷款风险较小。,贷款手续复杂,需对抵押物（质押物）进行评估、保管以及审核，贷款成本较高,14,担保贷款,抵押和质押的区别,抵押物包括动产和不动产，质押物以动产和权利为主，不能质押不动产（如房产）,抵押物不转移占有（继续使用），质押物转移占有（不能继续使用）,抵押需要登记，而质押只需占有即可,抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押都直接变卖,15,票据贴现,指银行根据客户要求，以现金或者活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式向客户提供贷款。是一种特殊的贷款。,特点,票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。,票据合格，且由具有良好信誉的承兑人承兑，则票据贴现的安全性和流动性较好。,按保障条件分类的意义,银行可根据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，提高贷款的安全系数,16,按贷款用途分类,按贷款对象的部门分类：,工业贷款,商业贷款,农业贷款,科技贷款,消费贷款,按贷款具体用途：,流动资金贷款,固定资金贷款,意义：,有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序,有利于银行监控贷款在各个部门的集中程度，帮助银行优化贷款结构，防范贷款风险,17,按贷款偿还方式分类,一次性偿还贷款,借款人在贷款到期日一次性还清本金的贷款，利息可分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。,短期临时资金、周转贷款多采用此类方式,分期偿还贷款,借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。,按月、季、年确定。,中长期贷款多采用此类方式,意义,有利于银行监测贷款到期和回收情况，管理银行头寸的变动趋势,有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。,18,按贷款质量分类,分为五级,正常贷款,：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时偿还本息的贷款。,正常,关注贷款,：贷款的本息偿还正常，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，若不利因素持续将会影响贷款的偿还。因此，需关注。,基本正常，但有不确定因素,次级贷款,：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的方法来偿还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。,还款正常，但还款能力出现问题,19,可疑贷款,：借款人无法无法足额偿还本息，即使处置抵押物或担保方，也可能会造成一部分损失的贷款。,还款不正常，本息无保障,损失贷款,：采取了所有可能措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。,本息无保障，肯定成损失,意义,有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量,有利于发现信贷管理、内部控制中存在的问题，提高银行信贷水平,有利于银行的稳健运行，使得监管部门对银行可进行有效的监督,20,二、贷款政策,是指商业银行,指导和规范贷款业务,、,管理和控制贷款风险,的,各项方针、措施和程序的总和,。,因经营品种、方式、规模以及市场环境的不同而各有差异，但基本内容包括九个：,1. 贷款业务发展战略,银行应首先明确发展战略，确定开展业务应当遵循的原则、开展业务的行业、区域、业务品种以及希望达到的规模和速度。,应当明确银行发展需遵循的基本方针，在“流动性”、“安全性”和“盈利性”三者之间给出明确的顺序。,21,2. 贷款工作流程及权限规划,工作流程是指贷款业务操作的规范化程序。通常包括三个阶段,贷前营销、调查以及客户信用分析阶段,银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放阶段,贷款发放后的监督检查、风险监测及贷款本息回收阶段,权限划分是指贷款工作流程中涉及部门、岗位或工作人员的职责与权力界限。这是贷款工作流程顺利进行的保障，也是其它内部管理的重要基础，比如薪酬激励、惩罚等。,审贷分离,分级审批,22,3. 贷款规模与比率控制,商业银行应当在贷款政策中确定合理的贷款规模，以利于银行制定详细、周密的年度贷款计划。,确定贷款规模是一个复杂的工作，商业银行须根据自身情况和监管要求来确定。,监管的部分要求,存贷比,小于75%,资本充足率,单个企业贷款集中度,小于资本金15%,行业集中度,中长期贷款集中度,流动性比率,23,我国城商行的贷款行为,样本：城商行2006-2009,资料来源,：钱先航、曹廷求、李维安，2011，晋升压力、官员任期与城市商业银行的贷款行为，经济研究第12期,24,4. 贷款的结构及地区,贷款种类：贷款种类及构成形成了贷款结构，贷款结构对于银行信贷资产的安全性、流动性和效益性具有十分重要的影响,银行信贷政策须在考虑贷款风险、流动性、目标客户等因素之后，明确规定本行的贷款种类和结构。,产品多元化,25,4. 贷款的结构及地区,贷款地区：银行应明确规定经营的区域，是定位于本地，还是跨区经营,大银行一般不对贷款区域做限制，中小银行一般将业务集中于所在城市,工商银行2011,26,4. 贷款的结构及地区,上海银行2011,27,5. 贷款的担保,贷款政策中，应依据法律确定贷款的担保政策。担保政策一般应包括如下内容：,明确担保方式,保证人担保、抵押担保、质押担保、留置及定金,规定抵押品的鉴定、评估方法和程序,确定贷款与抵押品（质押品）估值的比率（,抵押比率,）,确定担保人的资格和还款能力评估方法与程序,28,6. 贷款定价政策,贷款定价是一个复杂的过程,商业银行应当在贷款政策中规定：,贷款利率,贷款补偿性余额,对某些贷款收取的费用,综合考虑资金成本、风险程度、期限、管理费、与借款人关系等多重因素,对于贷款业务量较大的银行而言，一般由贷款审核委员会或信贷管理部门根据贷款类别、期限等因素，确定每类贷款的价格,有些银行可能给信贷员一个统一价格表；有些银行则根据实际情况进行定价,29,7. 贷款档案管理政策,贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现了银行经营管理水平和信贷人员的素质,贷款档案管理政策是贷款政策的重要内容，银行应当记录和保管每笔贷款的有关资料,贷款档案：法律文件、信贷文件和还款记录,贷款档案的保管责任人,保管地点：防水、防火、防损,档案存档、借阅以及检查制度,30,8. 贷款日常管理与催收制度,贷款政策中应明确贷后管理的内容，包括日常的一般管理以及贷款到期的催收制度,贷款发放之后，信贷员应保持与借款人的密切联系,贷款催收：到期前通知；未按时缴纳催收；还未还款，上门催收,9. 不良贷款的管理政策,商业银行应当在贷款政策中明确不良贷款的界定、度量、评估、监测、预警以及处置程序、方式等，明确不良贷款管理涉及的部门、岗位和人员及其职责权限。,31,制定贷款政策应考虑的五个因素,国家法律、法规及政策,银行的资本金状况,银行负债结构,服务地区的经济条件与经济周期,银行信贷人员素质,32,贷款程序,贷款申请,贷款调查,信用评估,贷款审批,签订合同,发放贷款,贷款检查,贷款回收,不良贷款处置,33,贷款调查,银行接到借款人申请后，指定专人进行调查。调查内容包括：,借款申请书内容是否填写齐全、真实，印鉴是否与银行预留相符，申请贷款用途是否合理等等。现场与非现场结合,贷款可行性调查，包括借款人品行、借款合法性、安全性、盈利性等。,34,贷款审批,对符合贷款条件的申请，银行应及时审批。,银行审批贷款时，应当依据各家商业银行规定的政策进行。,中外银行审批权限设置的差异,国内：,“分级负责、集体审定、一人审批”,导致集体负责集体又无法负责。第一责任人和终身追缴制使得业务人员非常保守，惜贷、慎贷显现普遍。,国外：根据信贷人员能力，建立分级授权体系，充分赋予信贷审批人员权限。通过三个方面防范道德风险：,动态管理，信贷审批资格一年一评估,设计业绩相关的激励机制,设计制衡的组织体系，通过权力分工和制衡约束道德风险,35,贷款收回,贷款到期后，借款人应及时主动归还本息,如到期,不能归还，短期贷款必须在到期日15天前、中长期贷款到期90天前，可申请展期,每笔贷款只能展期一次，短期展期不能超过原期限，中长期不能超过原期限的一半，且最长不能超过3年,展期贷款按新期限计利率,若不同意展期或展期后仍不归还，逾期贷款,36,第二节 贷款定价,贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。,贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此而减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。,因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。,贷款定价原则,贷款价格构成,贷款定价因素,贷款定价,贷款定价方法,37,贷款定价原则,利润最大化原则,商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。,信贷业务是商业银行传统的主营业务，存货利差是商业银行利润的主要来源。,因此，银行在进行贷款定价时，首先必须,确保贷款放益足以弥补资金成本和各项费用,，在此基础上，尽可能实现利润的最大化。,38,扩大市场份额原则,在金融业竞争日益激烈的情况下，商业银行要求生存、求发展，必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。,同时，商业银行追求利润最大化目标，也必须建立在市场份额不断扩大的基础上。贷款价格始终是影响银行市场份额的一个重要因素。,贷款定价必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平，不能盲目实行高价政策,39,保证贷款安全原则,银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理整个过程的核心内容。,除了在贷款审查发放等环节要严格把关外，合理地贷款定价也是保证贷款安全的一个重要方面。,贷款定价最基本的要求是,使贷款收益能够足以弥补贷款的各项成本。,贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。,40,维护银行形象原则,作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础,在贷款定价中，要求银行严格遵循国家有关法律、法规和货币政策、利率政策的要求，不能利用,贷款价格搞恶性竞争,，,破坏金融秩序的稳定,，损害整体社会利益。,41,贷款价格构成,贷款价格,贷款利率,贷款承诺费,补偿余额,隐含价格,42,贷款利率,贷款利率是一定时期客户向贷款人（银行）,支付的贷款利息与贷款本金之比,。,是贷款的主体，也是贷款的主要内容。,贷款利率分年利率、月利率和日利率等。年利率是基本形式，通常以百分比形式表示。,贷款利率的确定应以收取的利息,足以弥补支出并取得合理利润为依据,。,银行的成本包括,资金成本,、,提供贷款的费用,以及,未来可能发生的损失,等。,合理的利润水平是指由贷款提供的、,与其它银行可比的利润水平,。,43,我国的贷款利率,最新,：存款3%（浮动上限1.1倍），贷款6%,（浮动下限0.7倍）,2004年10月29日 ，人行决定金融机构（信用社除外）贷款利率不再设定上限,最高院：民间借贷的利率适当高于银行利率，,但不得超过银行同类贷款利率的4倍，超过部分的利息不收保护,44,贷款承诺费,承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金使用的费用。,也就是说，银行与客户已经签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备，但客户并没有实际使用这笔资金。承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出款项所收取的费用。,理由：银行为应付贷款承诺的要求，必须保持一定高性能的流动资产，这就要求银行放弃高收益的贷款或投资，降低了银行的收益水平，,产生了资金的机会成本,。为补偿这种损失，银行要求借款人提供一定的费用。,支付了承诺费的贷款承诺是正式承诺,，当借款人需要使用贷款时，银行必须及时满足，否则，银行违约。,45,补偿余额（补偿性存款）,(Compensating Balances),补偿余额是应银行要求，,借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。,通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议。,原因：,顾客不仅是资金的使用者，也是资金的提供者，而只有作为资金的提供者，才能成为资金的使用者。存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。,保证贷款的安全，补偿余额可以作为贷款提前偿还的一部分。,可以补偿贷款的费用，比如借款人留存了补偿余额，就可不再支付承诺费,也是银行变相提高贷款利率的一种方式,。,补偿比例可依据借款人信用高低，一般10%到20%。计算分两部分：,按实际余额计算的补偿余额,按已承诺未使用限额计算的补偿余额,46,案例,企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12，补偿性余额比率为10。那么实际企业可以利用的借款额为1000（1-10）900万元，,实际利率年利息/实际可用借款 名义利率/（1-补偿性余额比率） 12（1-10） 13.33,47,隐含价格,隐含价格是指贷款定价中一些非货币性内容。,银行在决定给客户贷款后，为保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中附加一些条款。,附加条款可以是禁止性的，即规定借款人必须遵守的特别条款，比如流动资金贷款不能用于购置固定资产，固定资产贷款不能用于补充流动资金等。,附加条款不能给银行直接带来收益，但可以保障银行利益避免损失，因此可以视为贷款价格的一部分。,48,贷款价格影响因素,1. 资金成本,银行的资金成本分为,资金平均成本,和,资金边际成本,。,资金平均成本是指每一单位资金所花费的利息和费用额。不考虑未来利率和费用变动后的资金成本变动，主要用来衡量银行过去的资金成本状况。,若银行资金成本、利率、费用未发生明显变化，则银行可依据平均成本对新贷款定价。,资金边际成本是指银行未来每增加一单位可投资资金所需花费的利率与费用额。反映的是未来新增资金的成本，所以在资金来源结构变化，尤其是市场利率的条件下，更适合作为新增贷款的定价基础。,资金边际成本依据来源种类、性质、期限不同而不同，但银行不能按某一种资金来确定价格，而是依据银行资金的平均边际成本。,49,2. 贷款风险程度,由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等各种因素的不同，贷款的风险程度也有所有不同。,不同风险程度的贷款，银行为此所花费的管理费用或对可能产生的损失的补偿费用也不同。,这种银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入贷款价格之中。,为了便于操作，银行通常根据,历史上同类贷款的平均费用水平并结合未来各种新增因素来确定贷未风险费用率。,比如，过去5年中，对信用AAA级企业发放1年期信用贷款的平均风险管理费用率为0.6%，并以此作为新贷款的风险费用率，则银行对同类企业发放同类贷款500万元，就应收取贷款风险费用3万元（50000000.6%=30000）。,50,3. 贷款费用,商业银行向客户提供贷款，需要在贷款之前和贷款过程之中做大量的工作，所有这些工作，,都需要花费人力、物力,，发生各种费用，在贷款定价时，应将这些费用作为构成贷款价格的一个因素。,为了操作方便，许多银行通常将各种贷款的收费种类及其标准作具体的规定，在确定某一笔贷款的收费时，只需按规定计算即可。,51,4,.,借款人的信用及银行的关系,（,关系银行,）,借款人的信用,越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低。如果借款人信用状况不好，银行就应在较高的价格和较严格的约束条件限制其借款。,借款人与银行的关系,也是银行贷款定价时必须考虑的重要因素。就是与银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。,借款人的信用状况主要是指借款人的偿还能力和偿还意愿。,银行关系：,关系，是指借款人与银行正常的业务往来关系，如借款人在银行的存款情况，借款人使用银行服务的情况等。,银行对关系密切的客户一定会给予优惠贷款么？,52,5. 银行贷款的目标收益率,商业银行都有自己的盈利目标。,为了实现该目标，银行对各项资金运用都应当确定收益目标。,贷款是银行主要的资金运用项目，在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标。,53,6. 贷款的供求状况,市场供求状况是影响价格的一个基本因本因素。,贷款作为一种金融产品，自然也受这一规律的制约。,当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。,54,四、贷款定价方法,贷款定价方法,目标收益率定价法,基础利率定价法,成本加成定价法,优惠加乘数定价法,保留补偿余额定价法,55,目标收益率定价,根据银行的目标收益率确定贷款价格,计算贷款的预期收益率：,税前资本收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权成本,其中：贷款收益=贷款利益+手续费,贷款费用=非股本资金+服务费,应摊产权资本=全部产权资本对贷款比例*未清偿贷款余额,56,目标收益率定价,例如，某信贷人员对某公司以12%年利率发放100万元贷款，贷款,资金成本,率为10%，贷款服务费为1000元，产权资本占贷款比例为10%，未清偿贷款只有这100万,贷款的预期收益率=(1000000*12%-1000000*10%-1000)/(10%*1000000)=19%,若银行的目标收益率预期收益率，贷款需重新定价,资金成本：债务成本；股权成本,债务资本：单项资金的边际成本，加权,股权资本（,银行的目标利润,）：资本资产定价模型（上市）、股权收益率目标模型（未上市，负债资本+百分比）,57,基础利率定价法,给借款超过一定额度（比较大）的借款人，在几种基础利率（,同业拆借利率、国库券利率、,CD,利率为基础,）中选择，决定贷款的利率和期限，通常贷款利率=,基础利率+一定数额,到期后可展期，重新确定基础利率和期限；在特定时间内，,利率是固定的，但展期利率未知,58,基础利率定价法,基础利率,到期日,标价(%),实际利率(+0.75%),同业拆借,3m,6m,1y,11.625,12,12.625,12.375,12.75,13.375,大额存单,1m,2m,3m,6m,1y,10.4,10.95,11.1,11.2,11.65,11.15,11.70,11.85,11.95,12.4,国库券,13w-3m,26w-6m,9.99,10.27,10.74,11.02,优惠利率,12.5,12.5,若借款人需要,1y,的固定利率，选择大额存单,12.4%,（若未来利率上涨）,若认为未来利率不会上升，则最好选择国库券，因为展期时可重新选择,若预测未来利率大幅下降，选择最短期限，即,1m,59,成本加成定价法,(The Cost-Plus Loan-Pricing Method),借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法,特点,不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素,价格主要依据资金成本及一定的利润目标来确定,定价公式：,贷款利率=贷款成本率+利率加成,贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本,利率加成则是银行应取得合理利润,我国的商业银行主要采用这种方法,60,优惠加数和乘数定价法,西方商业银行普遍采用的方法,优惠加数：在优惠利率基础上,加若干百分点,而形成利率,优惠乘数：在优惠利率基础上,乘以一个系数,而形成利率,不同借款人的风险等级是不同的，银行会根据借款人的信用等级确定不同的优惠加数和乘数,对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：,贷款利率=优惠利率+加成部分=优惠利率+违约风险溢价,61,优惠利率定价法产生的两个公式,优惠利率加数法,用优惠利率加上一个比率构成贷款利率,优惠利率乘数法,用优惠利率乘以一个数值得到贷款,利率,只有在10%时，两种方法确定贷款利率是一致的。,利率增加时，加数,法小于乘数法,利率下降时，加数法大于乘数法,优惠利率,（%）,加数利率,（优惠利率+2%）,乘数利率,（优惠处率1.2）,10,12,12,11,13,13.2,12,14,14.4,13,15,15.6,14,16,16.8,15,17,18,62,保留补偿余额定价法,将借款人在银行保留补偿余额看做是贷款价格的组成部分，在考虑借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率,借款人的补偿余额不同，贷款利率也有所不同,63,案例,假设银行正在考虑向一家企业发放一笔一年期的100w的贷款，决定以0.5%的比例收取贷款承诺费,假设该借款人贷款的平均使用额度为80w，存款服务费4000，债务加权边际成本7%，贷款风险及管理费5000，银行税前股东目标利润率15%，贷款资金中股权与债券比例1:9，补偿余额投资收益率8%,不同补偿余额水平下贷款利率的确定,64,费用,金额,存款服务成本,贷款风险及管理费用,借入资金利息,目标利润,总计,4000,5000,56000（80w*7%）,12000（80w*10%*15%),77000,收益,方案A（10w）,方案B(8w),手续费（承诺费）,补偿性存款投资收入,应收贷款利息,贷款利率,5000(100w*0.5%),8000(10w*8%),64000(77000-13000),8%(64000/80w),65,第三节 几种类型贷款业务的要点,贷款业务,信用贷款,担保贷款,票据贴现,66,信用贷款,信用贷款的内涵,信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。,信用贷款具有以下几个特点：,以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证,风险大、利率高,手续简便。,67,信用贷款的操作程序及其要点,1对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象,借款人向银行提出申请后，银行首先应对贷款人的资信状况进行全面而科学的分析（,信用分析,）,通常只对关系密切、信誉高、经营好的企业发放,2合理确定贷款额度和期限,银行确定以信用贷款方式发放贷款后，应根据企业的合理资金需求、未来现金流和银行资金可供能力，作出贷款额度和利率的决策。,68,3贷款的发放与监督使用,银行经审查确定贷款额度和期限后，便可与借款人签订借款合同，随后将贷款按合同划入企业帐户,贷款发放后，银行应定期检查贷款使用情况，发现问题及时纠正，消除贷款风险隐患,如发现借款人在使用贷款中有违反合同的行为，银行应及时发出警告并予以制止，如果警告和制止无效，银行有权停止贷款，并提前收回已发放的贷款。,4贷款到期收回,贷款到期，银行应提前向借款人发出收贷通知。如果借款人因客观原因不能按时还贷，应提前向银行提出展期申请,借款人不能按期还款，银行应将其转入逾期帐户，加收罚息，同时应要求借款人订出切实可行的还款计划，督促其尽早还款。,69,担保贷款,担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括,保证贷款,、,质押贷款,和,抵押贷款,三种。,操作要点,。,70,保证贷款,当债务人不履行债务时，,保证人按照约定履行或承担责任的行为,。银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。,担保法中规定的保证方式包括,一般保证和连带责任保证,。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由,保证人,承担保证责任的，为一般保证。,当事人在保证合同中约定,保证人与债务人,对债务承担连带责任的，为连带责任保证。,银行发放保证贷款，贷款保证人就应当按照法律规定承担债务的一般保证或连带责任保证，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。,71,质押贷款,质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。,质押方式与抵押方式的不同点在于,：,质押物包括国库券、国家重点建设债券、金融债券（银行汇票、本票、支票等，股票）、AAA级企业债券、,储蓄存单,、应收账款、仓单、提单等。抵押物则大多为不动产。,齐鲁银行票证案,在出现不良质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交附，只交付储放货物的仓库钥匙或贷物的可转让储单即可。抵押则必须转移实际物品及其所有权。,72,抵押贷款,抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。,以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的份款优先受偿。,73,保证贷款的操作要点,1借款人找保 借款人向银行提出贷款中请，银行审查同意贷款并要求借示人提供贷款担保时，借款人应根据贷款的金额、期限、寻找贷款保证人。,保证人,具有法人地位,并有经济承保能力的经济主体、组织和公民,国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人分支机构不能作为保证人,2银行核保 银行接到保证人的货款保证意向书后，须对保证人的资格和经济承包能力进行审核。审核的主要内容包括：,验证保证人的营业执照,验证保证人和法人代表的印鉴是否与预留银行印鉴相符,审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向收中所填情况是否真实,审查保证人的承包能力,审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保,审查保证人的生产经营、经济效益和信用履行情况,74,3,银行审批,银行在对上述情况审核以后，通过计算确定保证人能够提供有效担保的金额，然后根据核保结果，按程序审批货款。,如果保证人不是本行不是本行开户的企业，还要与保证人的开户银行取得联系，了解保证人的资信情况，请求协助审查保证人的承保资格和能力。然后银行要与借款人、保证人三方签订合法完整的借款合同、保证合同，以明确各自责任。,4,贷款的发放与收回,签订贷款合同和保证合同后，银行应及时按合同将贷款拨付借款人使用。银行和保证人应共同监督借款人按合同使用贷款和按期偿还贷款。,贷款到期后，如果借款人按时归还本付息，借款合同和保证合同随即失效。,如果借款人无力偿还贷款本身，银行就应通知保证人主动承担担保责任,，银行有权从,保证人帐户上扣收所担保的贷款本身。,待贷款本身全部扣收完毕，保证合同随即失效。,75,抵押贷款的操作和管理重点,1抵押贷款的分类,存货抵押,。存货抵押又称商业抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。,证券抵押。这是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。,设备抵押。这是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。,不动产抵押,。这是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。,客帐抵押。这是指企业把应收帐款作为抵押品向银行申请的贷款。,人寿保险抵押。这里银行以借款人的人寿保险单的标志金额为抵押而向借款人发放的贷款。,76,2抵押物的选择和估价,抵押物的选择。,借款人的贷款申请经银行审查确认需要以财产作抵押时，借款人应向银行提供拟作贷款抵押物的财产清单。银行从中选择符合要求的财产作为贷款的抵押。选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定,上海银行可接受的抵押物（2011）,77,抵押物的估价。,抵押物估价是对抵押物将来处分时的市场价格的估算。估价过高，拍卖所得资金不足以补偿贷款资金，银行会受损失；价过低，又会损害低押人利益。因此，银行在对抵押物估价时，必须坚持,科学性、公正性和防范风险,原则，科学、合理地测定抵押物的价值。对抵押物估价是一项需高度负责、技术性很强的工作,不同的抵押物，估价方法也不同。,有价证券：未来利率、宏观经济形势,不动产：位置、经济效益、外部环境、新旧等等,机器：会计净值、损耗,78,3. 确定抵押率,抵押率又称“垫头”，是,抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比,。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定押率时，应当考虑以下因素：,贷款风险、借款人信誉、抵押物品种、贷款期限,上海银行抵押率（2011）,79,4抵押物的产权设定与登记,所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。,抵押物登记的内容主要包括：,抵押人姓名或企业名称、地址；,抵押权人名权、地址；,抵押物品名称、数量、规格、价值；,贷款金额、币种；,抵押和贷款的期限；,抵押物品保管方式；,抵押合同签订的日期、地点等。,80,5抵押物的占管、处分,抵押物的占管。根据担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产，一般由,抵押人,占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由,抵押权人,占管。,抵押物的处分。处分抵押物必须具备一定的条件，包括：,抵押合同期满，借款人不能履行还款；,抵押期间抵押人宣告解散或破产；,个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪、其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。,抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：拍卖、转让与兑现。,81,我国银行的信用、担保贷款,变量,样本,均值,标准差,最小值,最大值,信用贷款比例,159,11.447,12.489,0,76.484,担保贷款比例,159,80.097,14.720,16.973,100,样本：2005-2010城市商业银行,资料来源：钱先航，2013，信用环境影响银行贷款组合吗？，金融研究,forthcoming,82,票据贴现,票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。,从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。,在未到期之前，付款人对持票人负债；当贴现之后，付款人对银行负债,票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权债务关系的转移，是,银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,83,票据贴现的特点,首先，它是以持票人（,受款人,）作为贷款直接对象，其他贷款以,付款人,为对象。,其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。,第三，它以票据的剩余期限为贷款期限，贴现期限从贴现日至到期日。,第四，实行预收利息的方法，在发放贴现贷款的时候就预先将贴现利息扣除，其利率较同期限贷款利率低。,84,票据贴现的操作要点,1.,票据贴现的审批,持票人持未到期承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现到申请和贴现票据。银行接到贴现申请后，要从以下几个方面进行认真的审查：,审查票据的票式和要件是否合法；,审查票据的付款人和承兑人的状况；,审查票据期限的长短；,审查贴现的额度。,银行通过上述审查，最终做出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查，审批程序后，办理贴现手续。,85,2.票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现,日到票据到期内之间的时间。一般控制在六个月之同，最多不超过9个月。,票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，计算公式是：,实付贴现额=贴现票据面额-贴现利息,贴现利息=票据面额贴现期限（天数）（月贴现率30）,如持票人将一张10w，1年期的承兑汇票9个月的时候贴现，月贴现率为3%，贴现利息=10w*90*（3%/30）=9000,实付贴现额=10w-9000=91000,86,3.票据贴现贷款的到期处理,票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票数备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票股款项从付款人账户划转到贴现银行账户,若票到期，付款人账户不足以支持票款,对银行承兑汇票：承兑银行除凭票付款之外，还要对承兑申请人进行扣款,对商业承兑汇票：开户行将汇票退还给贴现银行，对付款人按签发空头支票进行处罚；对贴现银行，收到退票之后，着手追偿，从贴现申请人账户扣贴现款，将汇票退还申请人。未扣部分，收取贷款利息并处罚。,87,四、消费者贷款,1.,消费者贷款的概念与种类,消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。,消费者贷款是在商业银行传统贷款业务的基础上，为适应银行业日趋势激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一项贷款业务。它对于拓展银行业务领域，扩大银行利润来源，鼓励和促进消费，都具有重要意义。,按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可以分为以下三类：,88,1),分期偿还贷款,分期偿还贷款是以分期偿还本金和利息为特征的贷款。它要求借款人在贷款到期之前，分期支付贷款本息,额度较大，用于购买耐用品，如汽车、住房等,89,2),信用卡贷款和其它周转限额贷款,这是与消费者的支票帐户相联系的贷款，实际上是银行向其支票帐户提供的，在一定期限、一定额度内进行透支的权利。,90,3),一次性偿还贷款,所谓一次性偿还贷款，就是要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息的消费贷款，,现实中以此形式为主,这种贷款一般都有特定用途，期限较短，数额较小,贷款的安全性取决于借款人预期现金流量和实践和数额是否确定,91,消费者贷款的操作要点,风险较大：个人收入稳定性较差，对其状况了解不过，信息不对称程度较大,1.贷款申请,借款动机、用途；数额、种类；借款人详细资料；其他资料,2信用分析和贷前调查,除一般工商企业贷款的调查之外，还应重点调查如借款人及其家庭收入稳定性、消费支出、赡养义务、财产及其变现能力、信用状况等,92,消费者贷款的操作要点,3贷款审批与发放,经验判断法：根据对借款人的信用分析和调查，信贷人员的主观判断决定,信用评分法：利用信用评价模型，根据借款人特征确定信用分值，将其与银行的“可接受贷款”和“拒绝贷款”的分值进行对比,Credit=f(x1,x2xn),4 贷后检查与收回,掌握借款人还款能力的变化，对信用卡贷款，重点检查是否有恶意透支和欺诈行为,93,住房按揭贷款,是银行发放的一种主要消费贷款,由购房者在支付一定的购买款（一般为房款的30%左右）后，不足部分向银行贷款，以向开发商付清全部房款,通常需要以现楼作为抵押，有时还需要房地产公司提供担保或承诺在购房者不能情场贷款是有房地产开发商进行回购,94,住房按揭贷款的程序,贷款额度、期限、利率等,银行与房地产商签订协议,购房者与开发商签订买卖合同,购房者提出借款申请,开发商签字担保,银行审批,公正和登记,购买保险和缴纳手续费,贷款发放和收回,审查申请人身份和还款能力,公证协议；登记抵押物,办理以银行为受益人的保险,借款人开立账户，,月供,95,我国的个人住房贷款,个人住房贷款管理办法,第四条,贷款对象应是具有完全民事行为能力的自然人。,第五条,借款人须同时具备以下条件：,、具有城镇常住户口或有效居留身份；,二、有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；,三、具有购买住房的合同或协议；,四、无住房补帖的以不低于所购住房全部价款的作为购房的首期付款；有住房补帖的以个人承担部分的作为购房的首期付款；,五、有贷款人认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为保证人；,六、贷款人规定的其他条件。,96,我国的个人住房贷款,个人住房贷款结构,个人住房贷款结构是指贷款额度、期限、利率和还款方式的设定。,贷款额度。为了控制借款人的道德风险，银行通常要求借款人支付一定比例的购房资金，也就是设定首付款比例。,贷款期限。贷款期限越长，银行的流动性风险、信用风险以及市场风险越大，决定个人住房贷款期限的因素包括：法律规定的承担民事责任的年龄、住房的土地使用权期限、影响房屋质量的房龄、住房贷款用途。,贷款利率,还款方式,97,我国的个人住房贷款,贷款期限在一年以上的房屋贷款还款方式一般有,等额本金还款,和,等额本息还款,两种。,等额本金,是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。,每月还款金额 = （贷款本金 / 还款月数）+（本金-已归还本金累计额）每月,利率,特点：由于每月的还款本金额固定，而利息越来越少，借款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。,98,我国的个人住房贷款,等额本息,在还款期内，每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。,每月还款金额 = 贷款本金月利率（1+月利率）还款月数（1+月利率）还款月数1,“”表示指数,特点：相对于,等额本金还款法,的劣势在于支出利息较多。但该方法每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。,99,我国的个人住房贷款,例如：假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2，每月还本付,“等额本金还款法”每月归还本金相同，每月应支付的利息由未偿还贷款与贷款月利率相乘得出,按上例，每月应偿还本金833.33元（20w/240），第一期贷款余额20万元，归还本金833.33元，应支付利息840.00元（2000004.2），仍欠银行贷款199166.67,第二期归还本金833.33元，支付利息836.50元（199166.674.2），仍欠银行贷款198333.33,100,我国的个人住房贷款,假定借款人从银行获得一笔20万元的个人住房贷款，贷款期限20年，贷款月利率4.2，每月还本付息,“等额本息还款法”每月归还本息和相同，由于“等额本息还款法”计算公式只给出了每月应付的本息和，因此需要对这个本息和进行分解,仍以上例为基础，按公式计算每月应偿还本息和为1324.33元，第一期贷款余额20万元，应支付利息840.00元（2000004.2），所以只归还本金484.33元，仍欠银行贷款199515.67元,第二期应支付利息837.97元（199515.674.2），归还本金486.37元，仍欠银行贷款199029.30元,101,我国的个人住房贷款,在整个还款期内，等额本金还款法下借款人共付利息101212元，而等额本息法共付利息117856元，两者相比，,等额本金,还款法少付16620元？,在20年的还款期内，等额本金还款法前101个月都比等额本息还款要多，所以月等额本金还款法就应该少付一部分利息，而两种还款法利息相差的16620元正是少付的这部分付息,根据资金的时间价值，无论是月等额本息还款法，还是月等额本金还款法，其所贷的款和所还的款实际上都可以看成是等值的。提前把钱还掉了，就可以少付利息。而少付的钱，正是基于借款人在前面的付出。,考虑时间因素，以月利率4.2将两种还款方式下每月还本付息差额折现到贷款发放日，则相加之和为0。,102,附：家庭生命周期与银行需求,阶段,财务状况,银行需求,年轻阶段：单身,几乎没有财务负担，喜欢消遣和娱乐,分期小额贷款、信用卡,满巢阶段：孩子在6岁以下,购房高峰、流动资产低、职业母亲多,抵押贷款、信用卡、票据贷款,满巢阶段：夫妻年长，孩子成人但仍在家中居住,财务状况良好，职业母亲多,改善住房贷款、资产信贷、定期存款账户、个人退休金账户,空巢阶段：夫妻年老，子女不在身边，夫妻双方或一方退休,经济收入大幅度下降,展期个人退休金账户、定期存款支票等,103,第四节 贷款信用风险管理,信用风险管理,信用分析,分析技术,损失处理,104,信用分析,信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。,105,国外商业银行对客户的信用分析的常用方法,5C 品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件(Condition)。,5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。,5P 即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。,106,我国对客户的信用分析分为以下五方面:,借款人品格,借款人品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。,由于借款人的品格无法计量，因而银行即可以根据过去的记录和积累的经验进行一系列调查，也可以通过专门的资信机构了解借款人的信用状况以评估其品格,但评估只表明借款人的主观还款意愿，并不能表明其确实能还本付息。,我国的个人征信制度,2002年由人民银行牵头建立了企业和个人征信工作小组，负责起草相关的征信法规，2005年人行颁布了,个人信用信息基础数据库管理暂行办法,，个人信用信息系统开始建立，但直到2006年全国集中统一的个人信用信息基础数据库方才基本建成。,107,借款人的能力,借款人的能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面考查：,一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及产品竞争力,二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析,企业主要决策者,的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力,108,企业的资本,资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力，并作为企业从银行取得贷款的一个决定性因素。,同时，资本也在一定程度上反映了企业经营者的经营成就。在评估借款人资本时，要注意其帐面价值与实际价值的区别，以及资本的稳定性和变现能力。,109,贷款的担保,企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。,评价贷款的担保，要看企业提供的担保品是否适合于作担保品，担保品的整体性、变现性、价格稳定性、保险、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况，以及保证人担保能力是否与担保贷款额度相符等。,110,借款人经营环境条件,这是指借款人自身经营状况和外部环境。,借款人本身的经营状况包括经营范围、经营方向、销售方式、原材料供应渠道、竞争能力和对市场的应变能力、企业生产受季节性因素影响的程度；企业的生产设备、生产能力、生产规模、技术水平、人员素质、经济效益、发展前景等。,这些因素大都是借款人的可控因素。借款人经营的外部环境是指借款人所在地区的经济发展状况。外部经营环境对借款人来讲具有不可控性。,111,信用分析技术,1. 财务报表分析,财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。,资产负债表,是反映企业财务状况的综合性报表；,损益表,是表示企业在一定时期内业务经营成本、费用及盈亏状况的报表；,财务状况变动表,则是反映在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。,112,财务报表分析,资产项目,：流动资产、固定资产、无形资产,应收账款：分布、账龄分布、抵押情况,存货：规模（原材料、产品积压）、保留时间、流动性、陈旧变质风险、投保,固定资产：是否提折旧、全额保险、变现能力,投资：有价证券的合法性、流动性和盈利性，期限、数额，发行人的信用状况等,113,财务报表分析,负债及资本项目,负债：短期（漏记、期限）、长期（到期日、偿债安排）,资本：反映企业财力是否雄厚及债务状况的好坏,是否有虚假、资本结构、补充自有资本,损益表,：动态，,反映一定时期内企业的经营成果,了解收入等真实性；纵向（年度）和横向（同行业）对比,114,财务报表分析,财务状况变动表分析,了解企业在一定时期内运用资产的变动及企业流动性状况,如果一个企业上年的销售大幅上升，资产扩张，同时存货、应收账款增加，固定资产投资增加。,若企业投资源于发行股权或债务、短期贷款，那么可保持其流动性,但若主要是源于应付账款、应付票据，那么企业虽有盈利能力，但其流动性已受影响,115,2. 财务比率分析,是对企业财务状况的量化分析，可分四部分：,流动性比率,流动比率=流动资产/流动,负债 1.5-2.5,速动比率=速动资产/流动负债 （,流动-存货,）1以上,现金比率=（现金+等值现金)/流动资产 5%以上,盈利能力比率,销售利润率=（销售