商业银行导论

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,商业银行经营学,商业银行的资本,资本的性质与作用,资本管理 资本的构成,资本充足与管理 普通股,（增加资本途径的选择）,优先股,资本债券,留存盈余,商业银行主要业务管理内容,负债业务管理 存款业务,非存款借入资金业务管理,业 资产业务管理 现金资产业务管理,务 信贷资产业务管理,管 证券投资业务管理,理 中间业务管理 结算 代理融通,信息咨询 信托 租赁,表外业务管理 担保 票据发行便利,互换 期货期权等,国际业务管理 国际借贷,外汇买卖,国际结算,商业银行的风险管理,流动性风险管理,风险管理 利率风险管理,资产负债综合管理,所用教材与主要参考书,教材：,戴国强主编商业银行经营学，高等教育出版社,参考书：,宋逢明现代商业银行管理，清华大学出版社,俞乔等商业银行管理学，上海人民出版社,黄宪等主编银行管理学，武汉大学出版社,庄毓敏主编商业银行业务与经营（第二版），中国人民大学出版社,第一章 商业银行导论,学习目的和要求,1、,了解商业银行的起源、形成和发展过程,2、掌握商业银行的性质与功能,3、熟悉商业银行的组织形式和内部组织结构,4、了解政府对银行业监管的主要内容,一、商业银行的起源和发展,1、商业银行的起源,早期银行业产生的原因,：,国际贸易的发展,货币兑换业是银行的先驱。银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的,意大利是银行最早产生的发源地,2、商业银行的形成,名称由来：商业银行的名称源于它早期所开展的业务。在商业行为的基础上产生的短期自偿性贷款（即基于商业行为能自动清偿的贷款,）,是早期的商业银行主要办理的业务，因而，人们便将这种以经营工商企业存贷款业务，并且把发放短期贷款作为主要业务的银行，称为商业银行。,形成原因：封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。,形成途径：由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原则组织的股份制银行。,英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。,中国现代银行产生于1897年清政府在上海成立的中国通商银行,3、商业银行的发展,商业银行的发展基本上是遵循两种传统：,一是英国式融通短期资金传统。英美等,国商业银行的贷款业务至今仍以短期自偿性商,业贷款为主。,这种传统的优点是能够较好地保持银行,的安全性和清偿力；缺点是银行业务的发展受,到了一定的限制。,二是德国式综合银行传统。,这一传统的主要特点是：商业银行不仅提供短期商业性贷款，而且提供长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组提供财务咨询、财务支持等投资银行服务。,这种传统的优点是利于银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的金融服务；缺点是会加大银行的经营风险，因而对银行的经营管理提出了更高的要求。,二、商业银行的性质与功能,1、商业银行的性质,商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进行信用创造，提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。,中国人民共和国商业银行法中规定，商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。,第一，商业银行具有一般的企业特征,拥有一定的资本金,从事货币信用经营,有收入，也有支出，照章纳税,实行经济核算，以赢利最大化为目的。,获取最大利润不仅是商业银行产生的基,本前提和商业银行的基本目标，也是商,业银行的内在动力。,第二、商业银行是一种特殊的企业,商业银行经营对象特殊货币资金,商业银行是高负债企业,商业银行关系面广，渗透力强,商业银行更容易冒风险,商业银行的社会信誉与社会形象是其生存与发展的根基,商业银行破产倒闭的社会成本特别大,第三、商业银行是一种特殊的金融企业,既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行（储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。,2、商业银行的功能,（1）信用中介,信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把他们投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。,信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：,将闲散货币转化为资本,使闲置资本得到充分利用,将短期资金转化为长期资金,（2）支付中介,支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。,商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：,节约了流通费用,降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源,加速了结算过程和货币资金周转,（3）信用创造,商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，将贷款转化为派生存款，这种存款在不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。,信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。,信用创造是指在整个银行系统内利用超额准备金进行贷款或投资的过程中，活期存款的扩大所引起的货币供应量的增加,又称“货币制造”。商业银行收到一笔现金，除留足法定准备金外，其余部分进行贷款或购买有价证券，但支付方式是相应增加借款人或证券卖主在该行户头中的活期存款进行的。因而制造了一笔派生存款。收款人将支票存入与他往来的另一家银行，第二家银行仍然以相同的方式贷出去，又会创造另一笔派生存款。如此类推。银行系统可以创造数倍于原始存款的派生存款。货币制造表现受法定准备金的影响，而实际是受客观经济发展的影响。,多倍存款的创造过程,（单位：万元）,银 行,存款增加额,贷款增加额,法定存款准备金,甲,10,8,2,乙,8,6.4,1.6,丙,6.4,5.12,1.28,丁,5.12,4.096,1.024,戊,4.096,3.2768,0.8192,合 计,50,40,10,（4）金融服务,金融服务是指商业银行利用其在国民经济的特殊地位和优势，在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。,三、商业银行的组织结构,1、商业银行的外部组织形式,商业银行的外部组织形式是商业银行在社会经济生活中的存在形式,（1）单一银行制,单一银行制是指不设或限设分支机构，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。这一体制主要集中在美国。,优点：,可以限制银行业的兼并和垄断，,有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管。,缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；规模小、经营成本高，不易取得规模经济效益。,（2）分行制,特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。,分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。,分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。,优点：便于银行拓展业务范围，降低经营风险；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理,缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难。,但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。,（3）银行控股公司制,银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。,银行控股公司分为两种类型。一是非银行性控股公司；二是银行性控股公司,优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；,银行能更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨区经营银行业务的限制。,缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。,2、商业银行的内部组织结构,商业银行的内部组织结构是指银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。,主要包括：,（1）决策机构：股东大会、董事会等,（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门,（3）监督机构：监事会、稽核部门,典型的股份制商业银行组织结构图,股东大会,董事会,总稽核,行长、总经理,委员会,监事会,一、二、,三级分行,放款,存款,国际,投资,信托,会计,人事,教育,控制,公关,四、政府对商业银行的监管,1、政府对银行业监管的主要内容：,（1）银行业的准入,对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段，目的是防止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率。,（2）银行资本的充足性,一般而言，目前绝大多数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行,资本监管。,（3）银行的清偿能力,银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。在负债方面，要考虑存款负债的异常变动，利率变动对负债的影响，银行筹集和调配资金的能力等；在资产方面，主要检查资产的流动性状况。,（4）银行业务活动的范围,主要是指银行业与证券业、保险业混业与分业经营的问题。,（5）贷款的集中程度,对贷款的集中程度进行监管是商业银行分散风险的需要。从技术操作上来说，就是规定个别贷款对银行资本的最高比例。,2、我国对商业银行的监管,监管机构：,中国人民银行、中国银行业监督管理委员会, 法律依据：,中华人民共和国中国人民银行法（1995）,中华人民共和国银行业监督管理法（2003）,中华人民共和国商业银行法（2003）,