烟草成本管理体系建设汇报v3.4

Tobacco logistics,Costs Management System,BLUESWORD LOGISTICS CO.,LTD,卷烟物流成本管理系统,兰 剑 物 流 科 技,一、 物流成本管理系统,概述,二、 物流成本管理系统,意义 三、 物流成本管理系统,-,定位 四、 物流成本管理体系,-,构建依据 五、 物流成本管理系统,-,内容 六、 物流成本管理系统,-,效果,提 纲,优质、高效、低成本,实现物流成本精细化管理,项目宗旨,管理体系构建目标,物流成本费用核算,物流成本考核管理,物流成本精细化管理,目标,构建烟草物流成本管理体系,物流成本费用预算管理,加强考核力度,合理控制物流成本,建立烟草物流绩效考核标准,重中之重,一、 物流成本管理系统,-,概述,二、 物流成本管理系统,意义,三、 物流成本管理系统,-,定位 四、 物流成本管理体系,-,构建依据 五、 物流成本管理系统,-,内容 六、 物流成本管理系统,-,效果,提 纲,烟草物流建设意义,第一,第二,第三,建设适合于各地烟草的物流核算体系,建设适合于各地烟草的物流预算模型,建设适合于各地烟草的绩效考核标准,无成本管理,有成本管理,传统成本管理,精细化、自动化管理,物流成本管理,物流成本控制,系统作用,物流中心,口径不一致,细化统一口径,无法控制成本,及时监控成本,难以绩效考核,考核有据可循,系统作用,省市局公司,系统作用,财务部门,经 验 预 算,定 额 预 算,一、 物流成本管理系统,-,概述二、 物流成本管理系统,意义,三、 物流成本管理系统,-,定位,四、 物流成本管理体系,-,构建依据 五、 物流成本管理系统,-,内容 六、 物流成本管理系统,-,效果,提 纲,物流成本管理系统的范围,成本管理系统,1.,推动体系的建设,2.,依靠体系全面分析掌控物流成本情况,1.,辅助物流部门收集基础数据,2.,参考管理体系的分析结果,1.,将统计工作分解到各个岗位,2.,按照核算规程收集费用数据,3.,考核部门、优化业务、降低成本,中转站,中转站,省市局公司,财务部门,物流中心,成本系统的考核主体,管 理,成本管理系统与财务系统的区别,管理决策分析软件,成本核算员、考核员,领导、决策者,以物流业务为基础,分析数据发现问题,性质,特点,使用者,物流成本管理系统,财务核算软件,专业财务人员,以财务科目为基础,辅助会计核算工作,财务系统,一、 物流成本管理系统,-,概述二、 物流成本管理系统,意义 三、 物流成本管理系统,-,定位,四、 物流成本管理体系,-,构建依据,五、 物流成本管理系统,-,内容 六、 物流成本管理系统,-,效果,提 纲,成本管理体系构建依据,烟草商业企业卷烟物流费用管理办法及核算规程,依据,烟草行业商业企业会计核算办法,ABC,作业成本法,内 容,国家局核算规程,物流业务费用发生范围界定及费用的基本划分；,确定物流费用定额费用的范围及测算方法；,明确企业应对物流费用进行预算、核算管理及基本费用管理办法；,明确卷烟物流费用评价指标（,9,个）及上报报表。,2006,依据市局实际情况进行扩充,国家局统一科目文件规定的科目,依据实际物流业务进行扩展,国家局科目,市局会计科目,物流费用科目,费用科目划分依据,烟草行业商业企业会计核算办法,物流成本的归属或累计以物流业务作业活动为中心，然后再将各业务作业活动的成本归属分摊到成本标的,。,先将物流部门按组织、部门、环节由粗到细划分到物流业务最小粒度，再将成本归属到发生的业务环节。,ABC,作业成本法,优势,促使有效的成本控制,提供准确的成本信息,改进预算控制措施,业务划分依据,烟草物流中心组织结构,入,库,烟草物流中心,/,接力站,保,管,分,拣,出,库,管,理,直,送,大,货,对,接,同,价,代,送,管,理,公,务,用,车,后,勤,服,务,警,卫,消,防,组织,部门,环节,成本科目,在国家局统一的会计科目基础上设置,科目,管,理,管,理,物流中心储配部,物流中心送货部,物流中心综合部,物流中心安保部,一、 物流成本管理系统,-,概述二、 物流成本管理系统,意义 三、 物流成本管理系统,-,定位 四、 物流成本管理体系,-,构建依据,五、 物流成本管理系统,-,内容,六、 物流成本管理系统,-,效果,提 纲,烟草物流成本管理体系结构图,标准,管理,物流成本,绩效考核,物流中心,成本预算,物流中心,成本核算,结合各个地区特色的物流配送情况，创新形成卷烟物流管理标准，提升卷烟物流综合管理水平。,结合各地烟草物流管理特色，建立一套行之有效物流考核指标体系，有效管理和降低费用。,建立适合于各地烟草物流中心成本预算模型，按照各烟草局预算管理流程进行管理和审核。,明确烟草物流中心、中转站、各部门的成本费用构成，建立适合各地烟草费用科目，按国家局标准进行归集核算。,烟草物流中心组织结构,入,库,烟草物流中心,/,接力站,保,管,分,拣,出,库,管,理,直,送,大,货,对,接,同,价,代,送,管,理,公,务,用,车,后,勤,服,务,警,卫,消,防,组织,部门,环节,成本科目,在国家局统一的会计科目基础上设置,科目,管,理,管,理,物流中心储配部,物流中心送货部,物流中心综合部,物流中心安保部,标准油耗,燃油价格及耗油升数,实际百公里油耗,多维数据实体模型,行驶里程,关键费用,车辆燃油,燃油费,修理费,车杂费等,线路标准里程,行驶线路次数,车辆实际行驶里程,车辆预算及执行情况跟踪,车辆管理,固定资产管理、材料管理,烟草物流成本管理系统结构图,物流成本,绩效考核,物流中心,成本预算,物流中心,成本核算,标准,管理,结合各个地区特色的物流配送情况，创新形成卷烟物流管理标准，提升卷烟物流综合管理水平。,结合各地烟草物流管理特色，建立一套行之有效物流考核指标体系，有效管理和降低费用。,建立适合于各地烟草物流中心成本预算模型，按照各烟草局预算管理流程进行管理和审核。,明确烟草物流中心、中转站、各部门的成本费用构成，建立适合各地烟草费用科目，按国家局标准进行归集核算。,车辆费用预算做到每辆车及分析跟踪,费用预算到每个科目并分析跟踪,实行综合预警模式将预算与核算相结合,重点费用全程关注,预算费用分析跟踪,预警条件灵活、预警提示及时,事前预警设置,实时预警提示,事后预警查询,预警机制模式,综合预警平台,烟草物流成本管理系统结构图,结合各个地区特色的物流配送情况，创新形成卷烟物流管理标准，提升卷烟物流综合管理水平。,物流成本,绩效考核,物流中心,成本预算,物流中心,成本核算,结合各地烟草物流管理特色，建立一套行之有效物流考核指标体系，有效管理和降低费用。,建立适合于各地烟草物流中心成本预算模型，按照各烟草局预算管理流程进行管理和审核。,明确烟草物流中心、中转站、各部门的成本费用构成，建立适合各地烟草费用科目，按国家局标准进行归集核算。,标准,管理,30,多个指标图形化展示,70,多项多维度对比分析,绩效考核,-,物流中心总体指标,期末配送费用,期末销售数量,物流费用*,100%,期末销售收入,期末物流费用,期末销售数量,绩效考核,指标,单箱物流费用,单箱配送费用,物流费用率,储配成本指标,物流中心总体指标,配送成本指标,绩效考核,储配成本指标,物流中心总体指标,绩效考核,指标,储配成本指标,配送成本指标,分拣费用,装卸费用,商品损耗费用,绩效考核,配送成本指标,物流中心总体指标,绩效考核,指标,储配成本指标,配送成本指标,一定时期车辆,行驶里程对比,车辆行驶里程,对比所有车辆,年维修费用,车辆维修费用,所有车辆,百公里油耗对比,车辆油耗对比,配送成本指标分析,车辆维修费,2008,年,2,月物流中心送货车辆维修费用分析,鲁,A,E1072,车维修费用最高,异常，做维修或整改处理,系统可对不同车型,设定维修费标准；,超标的报警处理。,指标分析,环节物流费分析,2008,年,1-7,月物流费用环节比例分析,物流费用中配送、直送占,主要比例分拣、管理次之。,因此优化业务流程，提高,管理效率是减少成本的关键。,费用问题跟踪举例,2008,年道真单箱物流费用远远高出平均线，,需要跟踪其全年费用波动情况，看其是否有异动,道真 最高,重点分析,2008,年遵义单箱物流费用分析（横向）,异常月份点,通过全年费用波动查询，发现异常月份点，,需要进一步分析,2,月和,12,月份各业务环节费用情况,2008,年,1-12,月遵义单箱物流费用分析（纵向）,费用问题跟踪举例,2008,年,1-2,月遵义单箱分拣仓储费用分析（横向）,道真 低于平均线,分拣仓储费用无异常,跟踪,2,月份分拣仓储费用，没有异常显示,费用问题跟踪举例,2008,年,1-2,月遵义单箱配送费用分析（横向）,道真 低于平均线,分拣仓储费用无异常,跟踪,2,月份配送费用，大大高出全市平均线，,因此，配送费用需要重点关注,费用问题跟踪举例,一、 物流成本管理系统,-,概述二、 物流成本管理系统,意义 三、 物流成本管理系统,-,定位 四、 物流成本管理体系,-,构建依据 五、 物流成本管理系统,-,内容,六、 物流成本管理系统,效果,提 纲,KPI,指标,2008,年,1,月,2009,年,1,月,增减量,卷烟销量（万箱）,2.93,3.2,0.27,物流总费用,(,万元,),353.15,281.21,-71.94,单箱物流费用（元,/,箱）,120.59,87.91,-32.68,单箱仓储、分拣费用（元,/,箱）,26.63,10.03,-16.6,单箱配送费用（元,/,箱）,32.13,30.88,-1.25,单箱管理费用（元,/,箱）,61.83,47,-14.83,物流费用利润率（,%,）,3222.39%,4749.47%,1527.08%,经济效益成果,济南,关键指标,KPI,提升,KPI,指标,2008,年,1,月,2009,年,1,月,增减量,卷烟销量（万箱）,1.96,2.05,0.09,物流总费用,(,万元,),123.94,108.13,-15.18,单箱物流费用（元,/,箱）,63.17,52.74,-10.43,单箱仓储、分拣费用（元,/,箱）,7.31,7.15,-0.16,单箱配送费用（元,/,箱）,24.12,19.1,-5.02,单箱管理费用（元,/,箱）,31.74,26.49,-5.25,物流费用利润率（,%,）,5227.36%,6732.5%,1505.14%,经济效益成果,淄博,关键指标,KPI,提升,69.20,64.24 -4.97,59.45,54.94 -4.51,名称,应用前,(2007),应用后,(2008),增减额,销量（万箱）,18.50,19.60 1.10,费用总额（万元）,2962.46,2895.87 -66.60,单箱物流费用（元,/,箱）,160.15,147.73 -12.42,单箱仓储、分拣费用（元,/,箱）,31.5,28.55 -2.95,单箱配送费用（元,/,箱）,单箱管理费用（元,/,箱）,物流费用率,(%),1.65% 1.35% -18.02%,经济效益成果,遵义,关键指标,KPI,提升,标准管理,-,在,2009,年度预算中的应用,仓储环节,分拣环节,配送环节,财务管理,安全保卫,综合管理,装卸费标准,商品损耗费标准,包装费标准,保管费标准,燃油费标准,车辆修理费标准,车杂费标准,运输费标准,劳务手续费标准,电子结算手续费标准,警卫消防费标准,通讯费标准,差旅费标准,劳动保护费标准,办公费标准及会务费标准,标准管理,管理效益成果,遵义,专业物流行业集成商山东兰剑物流科技股份有限公司,