财务基础知识培训

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,*,财务基础知识,1,工作流程,1开工作卡,创意工作卡,财务部将客户的名称按不同的产品类别编成代码，,如：,BA-,伊利星星雨，,B-,伊利，,A-,星星雨,，,BC-,伊利冰工厂，,B-,伊利，,C-,冰工厂，,其他产品依此类推，形成公司内部通用的客户产品代码然后分年分月按先后顺序编成有规则的号码:,BA1701,这就是工作卡号,2,工作流程,业务人员在开始工作时，应先填写创意工作卡单，向财务部要一个工作卡号填在工作单上，工作单内写明此项工作的主要内容，经业务、业务经理、创意人员签字后，交创意部相关人员及财务部一份，业务自己留一份。,例如：工作卡号：,BC1534,伊利-冰工厂- 2001年5月的第34号卡，共6位，最后2位为流水号；,BC1534,卡号的工作内容：冰工厂,TVC,创意,3,工作流程,开卡目的：,将工作内容分类，归集收入与相关的成本费用，使取得的收入与成本费用相配比，计算出单项工作的毛利，实现预期的收益。,4,工作流程,2取得客户签字确认后的估价单后，开始工作,客户签字，证明客户同意进行该项工作，有了书面上的确认，可避免开始工作后的一些麻烦，否则在没有客户签字同意的情况下进行工作，会发生做了以后，客户不签估价，争论不休，拖欠款项，外付不能付，或很急的款项，要求广告公司垫付等情况都可能发生.,5,工作流程,3将客户签字的估价单及时交财务部一份，财务部根据此单向客户开发票， 业务人员将发票（后附估价单）交客户请款，取得收入入帐。,4客户款入帐后，,AE,填写付款申请单，申请付款,财务的原则是不垫款，故在申请外付款项时，业务人员应将工作卡号填写清楚及准确，以便财务查实此笔款项是否已收客户款，如果此笔款项没有收到客户款，那么只有催客户尽快付款后才能外付。,6,工作流程,5将有关费用归集入卡号,包括外付成本费用以及业务部、创意部等相关人员的差旅费，车资，误餐费等,6月末结卡，了解工作完成情况,每个卡号工作完成，（收款完成，外付完成或已知应付成本）即可结卡 .月末财务列出未结卡明细单，业务人员填写所开卡的工作进度，工作已经完成的，财务部方可结卡。经业务人员，业务经理签字确认，结卡工作完成,7,创意部-收到工作卡-开始工作,创意制作部的人员，只有在接到业务部,AE,开的工作卡后方可工作，如果遇到有客户直接打电话过来要求做什么，应请客户直接与业务联系，原则是,没有工作卡，不能开始工作,，否则一些费用的发生就无法收费，会给公司带来不必要的损失。,例如：出片、打样、扫描费，车资、误餐，时间成本等尤其前三项费用，是采取月结帐的方式，如果等到结帐时才发现没开卡，就会发生垫付款或没有收款等情况。,8,有关付款及报销,A,申请款项：,出差借备用金、外付第三单位、外付媒体等款项，须提前一天申请，填写付款申请单，写清工作卡号，请相关人员及主管签字后，交到财务部，财务审核无误后，第二天付款（注明付现金、支票、电汇、汇票）。,B,及时报帐：,签领的支票或汇款，没有事先拿到发票的，一周内索要发票报帐。,出差回来后，一周内核销备用金。,9,有关付款及报销,C,报销：,每周二前，将报销的车资单、误餐单等单据，请相关主管签字后，放到财务部出纳的桌子上，单据发票按顺序粘贴好，财务部周三审核无误后，周四通知报销。每周及时填写报销单据，以便费用成本及时入帐。,10,资金周转-及时收回应收款,公司的流动资金主要来源于内部积累，用于公司内部开,销，维持公司内部日常运转。,财务的基本原则是,不为客户垫款，不挪用客户间的款项,，做到专款专用,。,在这一基本原则下，应加速应收帐款的回收。,应收帐款超过45天后，,AE,应向上一级主管汇报，积极寻,求解决方法，避免呆帐、死帐。,11,成本意识,值得注意的几个方面,1. 开工作卡后，开始工作。,2. 让客户先看草稿（可传真过去），客户签字确认后再进行制作，减少差错，避免重复制作成本的发生。,3. 缩短工作时间，在追求品质的同时，更需要仔细，谨慎，加强责任心，避免重复，这样才可以减少过程中的浪费。,4. 降低内部消耗（纸，笔及提案板的可重复使用等）。,12,成本意识,值得注意的几个方面,5.创意部人员填写外付成本时，要注明工作卡号，并让,AE,汇签付款申请单。,目的：让,AE,看此项外付是否向客户收款。,目的：让,AE,知道外付的实际成本，如果少收，应 及时向客户补收。,6. 在填写加班车资单，外出办事车资单及加班误餐单时，应清楚的写明工作内容及准确的填写工作卡号，以便成本费用的归集，计算毛利率。,13,成本意识 值得注意的几个方面,7.有形成本-直接外付成本,车资，误餐，出片打样费，外付制作费（摄影，录音），外付印刷费，纸，笔电脑等,8.无形成本-创意时间成本,创意的品质（创意概念形成）,时间多少的耗费,内部设计：完稿，文案，绘图等作业成本 ，监制费,14,有关发票常识,A,发票的种类：,广告业专用发票（媒介投放）,服务业专用发票（制作等）,商业企业专用发票（购办公用品等）,B,发票防伪标志的识别,在外付时，先索要发票，交到财务部请款，以便财务部在鉴别发票的真伪后，再付款，这样，财务还可以做到将收款人名称填写在支票上，确保款项的安全。,C,发票联的颜色,2000年版本的发票联-白色，正在使用,15,日常工作基本概念,公司员工的福利来源于我们每一个人的工作业绩,1. 做好客户收入预算，为公司的经营发展计划提供依据,2. 科学的报价，控制成本费用的支出，使公司取得最大的毛利,3. 及时收款，使公司的资金运转有一个良好的循环,4. 及时报帐，并取得正式发票,5. 增强责任心，尽可能减少差错，减少给公司带来的损失,16,