财务决算及财务预算报告模板ppt模板课件

,。,2018,年财务决算及,2019,年财务预算报告,Financial budget and business analysis report,汇报人： 财务部,内容才是硬道理,目 录,CONTENTS,年度基本情况综述,01,2019,年财务预算,报告,03,2018,年财务情况,报告,02,。,01,年度基本情况综述,。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,主要指标,预算,实绩,增幅,完成,预算,与时,序差,账面,可比,预算口径收入,-,当月,6,848,6,553,-3.31%,3.86%,7.97%,-0.36%,预算口径收入,-,累计,82,181,26,826,-4.72%,2.34%,32.64%,-0.69%,考核口径收入,-,累计,82,181,26,654,32.43%,-0.90%,净利润,11,543,3,935,-20.77%,34.09%,0.76%,资本性支出,30,266,4,700,4.14%,15.53%,-17.80 %,预算口径收入累计缺口,568,万元，可比增幅低于目标增幅,(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（,5.70%,）,10.43%,，考核口径收入缺口,740,万元。,净利润累计完成,3,935.36,万元，高于时序进度,87.69,万元（,0.76%,） 。,单位：万元,.,主要指标完成情况,年度销售情况综述,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,2018,2017,添加标题内容,添加标题内容,北方地区,南方地区,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明,年度销售情况综述,年度销售情况综述,添加文案标题,5000,万元,添加文案标题,1000,万元,添加文案标题,2000,万元,产品,A,产品,B,产品,C,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,8000,万元,年度销售总额：,年度销售情况综述,比上年,同期增加,800,万元,产品,A+B+C,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,11.1%,增加率,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明,A,B,年度销售情况综述,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,年度销售情况综述,年度利润情况综述,利润总额,350,万元,比上年同期增加,50,万元,利润总额,180,万元,比上年同期增加,35,万元,58%,25%,利润增加占比,利润增加占比,年度利润情况综述,年度利润情况综述,年度利润情况综述,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,年度利润情况综述,02,2018,年财务情况,报告,。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,应收账款增加额,2,、考核口径收入,考核口径收入计算过程,1,、预算口径收入,2,、应收账款增加额抵减收入,172,万元,考核口径收入缺口,740,万元,考核口径收入缺口构成,1,、预算口径收入缺口,568,万元,备注：,应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标,8.06%,。,.,1,、,收入支出及结余情况,指标分解分析,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,.,1,、,收入支出及结余情况,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,1,2,4,3,.,1,、,收入支出及结余情况,指标,1,指标,2,指标,3,指标,4,25%,45%,18%,82%,.,1,、,收入支出及结余情况,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。,收入支出及结余情况,1,、,收入支出及结余情况,销售,收入,13498.5,万元,财政补助收入,397,万元，,其他收入,16.5,万元。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,收入情况,公司,总收入,13912,万元,1,其中：,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,支出,情况,公司,总支出,13203,万元,2,其中：,销售,成本,13064,万元,（业务成本,11149,万元，,管理费用,1915,万元），,财政项目支出,130,万元，,其他,支出,9,万元。,1,、,收入支出及结余情况,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,结余,情况,总收支结余,709,万元,3,其中：,项目,结余,434.5,万。,1,、,收入支出及结余情况,资产情况,（,1,）,其中：,公司,资产总额,18165,万元,比期初增加,3923,万元,货币资金,1592,万元,比期初增加,1094,万元,应收,货款,2258,万元,比期初增加,55,万元,存货,378,万元,比期初,减少,113,万元,固定资产原值,13665,万元,比期初增加,9845,万元,2,、,资产负债情况,公司,负债总额,14941,万元,比期初增加,3229,万元,其中：,应付账款,5911,万元,比期初增加,3897,万元,长期借款,4717,万元,比期初,减少,416,万元,负债,情况,（,2,）,2,、,资产负债情况,公司,净资产总额,3224,万元,比期初增加,634,万元,其中：,公租房项目政府投资增加待冲基金,92,万元,净资产,情况,（,3,）,2,、,资产负债情况,1,）、,业务活动现金流量,2929,万元,16248,万元,13319,万元,5089,万元,4522,万元,3,、,现金流量情况,2,）、,投资活动现金流量,公司,投资活动产生的现金流量净额,-1207,万元,其中：,现金流入,现金流出,200,万,1209,万,（主要是新大楼购建固定资产、无形,资产支付的现金）,3,、,现金流量情况,3,）、,筹资活动现金流量,现金流入,1300,万元,现金流,出,2260,万元,公司,筹资活动产生的现金流量净额,-960,万元,（银行借款收到的现金）,偿还银行借款本息,613,万、,融资租赁本息支付的现金,1647,万元。,其中：,3,、,现金流量情况,预算执行分析,1/2,1),总收入预算执行情况良好，执行率,103,%,；总支出相对控制较好，比预算节约,2,%,。,公司,收入,合理增长,截至,2018,年,12,月末,主要原因是：,财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和,附注,。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。,公司,实现,项目,收入,13498.5,万元,比预算增加,369.2,万元,预算完成率,103,%,4,、财务分析报告,超预算的主要原因是：,公司,代发本年度增加,23,名退休人员的退休费，水、电、燃气费，设备维修维护费等支出的增加；,项目建设,材料消耗控制不力，共建托管费支出未纳入年初预算。,预算执行分析,2/2,1),截至,2018,年,12,月末,公司项目,成本,13203,万元,超预算,1181,万元,预算完成率,110,%,运营,成本,精细化管理,4,、财务分析报告,财政保障水平分析,2),财政补助收入占总收入的,2.8%,比上年下降,3,个,百分点,基本支出财政保障水平不足,，截至,2018,年,12,月末，财政基本补助支出占全部基本支出比例为,4%,，在职职工人均财政基本支出补助水平,8668,元。,4,、财务分析报告,运行效率分析,1/2,3),公司,运行中各种耗费与成果的对比，与上期比有所改善。,（,1,）,万元项目,收入的耗费水平呈下降趋势,主要是对一级材料库实行了及时制管理措施，卫生材料耗费数据反映更真实。另外，采购价格虚高，高值医用耗材使用管理制度有效性不优也是原因之一。,本期,万元项目,收入占用人员费用比例为,35.8,同比下降,4%,万元项目,收入占用,设备,材料比例为,14,同比增长,8.8%,4,、财务分析报告,运行效率分析,2/2,3),截至,12,月末，,（,2,）,项目,结算差额问题较为突出,截止,12,月底，,项目部,垫付分摊的资金有,1005,万元，,公司各部门,内部管理约束和外部沟通工作亟待加强。,公司,应收,账款,2203,万元,比上年同期增长,143%,欠费占,总,收入比,16.7%,4,、财务分析报告,资产运营能力分析,4),截至,2018,年,12,月末，,公司,资产总额,18165,万元,比上年同期增长,27.5%,A,存货周转率,25.7%,比上年同期增长,16.8%,存货的流动速度加快、占用趋于合理,B,固定资产周转率,1.15%,比上年同期下降,33%,C,固定资产收入,115,比上年同期下降,46%,固定资产利用效率有所降低；,D,项目,设备收益率,8.2%,设备创利能力和利用效率有所提高,E,职工人均收入,30,万元,比上年同期增长,20%,职工劳动效率未达到行业先进水平。,F,4,、财务分析报告,成本管理能力分析,5),此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,收入成本率,82.6,%,比上年同期下降,2.6,%,4,、财务分析报告,Remark:,收支结构分析,7,人员配备趋于合理，员工薪酬待遇稳步增长,。,人员经费支出占总支出比率,37%,与上年同期基本持平,持平,人员经费,支出,4844,万元,比上年同期,增加,689.5,万元,增长,幅度,16.6%,人员经费支出,占比,人员经费支出,总量,4,、财务分析报告,支出结构必须调整,1,收支结构分析,6),2017,年员工人均收入水平,9,万元,本年度在职职工人均工资收入水平,10.2,万元,比上年同期增长,13%,公用经费支出比率,12%,比上年同期增长,7.4%,日常运行费用管理需要加强。,公用经费支出,员工人均收入,4,、财务分析报告,支出结构必须调整,1,收支结构分析,6),项目运营,支出率,30.5%,比上年同期,下降,2.5%,项目运营成本,耗费仍然过高。,项目材料,费用,支出率,14.7%,比上年同期增长,13%,项目,材料特别是高值耗材费仍然偏高。,管理费用率,14.7%,比上年同期基本持平,基本,持平,公司,管理效率还需提高。,项目,支出,与消耗,项目,管理费用,项目,材料支出,4,、财务分析报告,支出结构必须调整,1,收支结构分析,),项目,金额与占比,本期,项目,收入比上年同期增加,2401,万元,项目策划,收入占,28%,项目执行,收入占,72%,项目服务,服务收入占,38.9%,项目维护,收入占,19.6%,项目延期服务,收入占,22.8%,项目,材料收入占,10.3%,项目验收收入,占,8.4%,本期,项目总,收入,及占比：,项目,金额与占比,本期服务收入总量前三名的,项目,分别是,项目,A,814.2,万元,项目,B,570.7,万元,项目,C,496.5,万元,服务收入占比,50%,以上的,项目,分别是,项目,space,95%,项目,xfk,52.3%,项目,BGUY,56.2%,项目,line-x,52%,本期,项目,服务,总,收入,及占比：,4,、财务分析报告,收入结构仍须优化,2,收支结构分析,6),本期,项目,收入结构,:,项目,金额与占比,本期,项目,收入结构中，,项目,服务收入占比,38.9%,比上年同期下降,0.8,个百分点,项目,材料收入占比,10.3%,比上年同期增加,2.9,个百分点,项目维护,收入,19.6%,与上年同期基本持平,-,项目跟踪收入,占比,22.8%,比上年同期降低,2.6,个百分点,4,、财务分析报告,此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。,应收账款分析,全业务应收账款变化趋势,单位：万元,.,风险管控分析,1,、应收账款总额：,截止,4,月份我司应收账款总额达,6472,万元，占收入比达,8.68%,，超预算基准值,0.62,个百分点。,应收账款增加额抵减考核口径收入,172,万元。,2,、应收账款余额环比：,用户欠费：环比增,115.5,万元，其中，,1,年以上账龄环比增,113.8,万元,（,2009,年,4,月坏账沉淀），,1-3,个月账龄环比增,101.3,万元,。,项 目,年初数,3,月份,4,月份,比上月增减,比上年,同期增减,比年初增减,用户欠费,4,908,5,760,5,875,115,191,967,网间结算款,389,379,380,1,-178,-9,营业款结算,149,114,93,-21,22,-56,其他,65,171,124,-47,38,59,合 计,5,511,6,423,6,472,48,-138,961,.,风险管控分析,应收账款分析,账龄,仙游,A,区,城厢,B,区,C,区,政企客户部,云事,业部,总计,账龄,1,个月,5.0,4.8,0.4,2.5,6.1,1.9,2.1,22.9,1,个月账龄,3,个月,3.6,0.0,2.7,6.5,3.4,10.2,0.8,27.1,3,个月账龄,1,年,1.8,0.0,2.3,0.0,0.0,7.8,2.3,14.2,1,年账龄,0.8,0.0,0.0,0.0,0.0,0.0,0.0,0.8,合 计,11.2,4.8,5.4,9.0,9.5,19.9,5.2,65.0,其中：欠费销账,7.4,0.0,2.1,7.0,8.3,15.0,5.2,45.0,单位：万元,账龄分析：,除,A,区、,B,区及,C,区，其他单位均存在,3,个月以上的营业欠款，请加强催缴。,欠款结构分析：,欠费销账引发的欠款占比高达,69%,，主要是发票和长账龄欠费转移。,1.,未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列 入,2,季度发票通报考核。,2.,省公司已通知严禁未达账销账，同时分公司,2,季度执行还原欠费考核，请各单位加强营业款管理。,1.,营业欠款账龄结构分析,.,风险管控分析,应收账款分析,2.,用户欠费账龄结构分析,账龄,年初数,4,月份,增量,其中：,固话,移动,账龄,1,个月,3,074,3,198,124,1,个月账龄,2,个月,645,1,051,405,397,8,2,个月账龄,3,个月,128,175,47,63,-16,3,个月账龄,1,年,956,951,-4,-4,0,1,年账龄,105,500,396,171,225,合 计,4,908,5,875,967,用户欠费较年初增,967,万元，主要是,1-3,月份账期新增欠费比年初增,452,万元,（主要是固话用户欠费），,1,年以上账期坏账沉淀,396,万元,（其中，固话用户欠费,171,万元，移动用户欠费,225,万元）。,重点关注每月用户欠费的结构情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。,单位：万元,.,风险管控分析,应收账款分析,项目,省对地,本年累计,预算,与时序进度比,上年同期,与上年同期比,预算,进度,%,增幅,%,金额,增幅,%,金额,（一）折旧及摊销,19240.00,6138.82,31.91,-1.43,-274.51,6103.45,0.58,35.37,（二）付现成本,48081.00,15926.84,33.13,-0.21,-100.16,15634.93,1.87,291.91,1,、人工成本预算,10460.00,4038.76,38.61,5.28,552.09,3568.39,13.18,470.37,2,、市场运营费用,17131.00,5924.97,34.59,1.25,214.63,6172.99,-4.02,-248.02,（,1,）销售费用（含坏账、积分兑换）,10422.00,4620.98,44.34,11.01,1146.98,4757.44,-2.87,-136.45,（,2,）专项运营费用,6709.00,1303.99,19.44,-13.90,-932.35,1415.55,-7.88,-111.56, 系统集成支出,690.00,0.00,0.00,-33.33,-230.00,0.00,0.00,0.00, 号百信息服务成本,200.00,12.63,6.31,-27.02,-54.04,17.50,-27.83,-4.87, 网间结算支出,4920.00,1084.14,22.04,-11.30,-555.86,1243.16,-12.79,-159.01, 固网商品销售支出,899.00,207.21,23.05,-10.28,-92.45,154.90,33.77,52.32,3,、网络运营费用,18078.00,5446.19,30.13,-3.21,-579.81,5352.67,1.75,93.52, 修理费用及低耗,8500.00,2751.10,32.37,-0.97,-82.23,2782.89,-1.14,-31.79, 支撑类业务费用,6678.00,1975.72,29.59,-3.75,-250.28,1748.99,12.96,226.73, 能源类业务费用,2900.00,719.37,24.81,-8.53,-247.30,820.79,-12.36,-101.42, 云分摊网络成本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,4,、管理费用,1650.00,221.37,13.42,-19.92,-328.63,272.58,-18.79,-51.21,5,、其他,762.00,294.13,38.60,5.27,40.13,266.87,10.21,27.25, 移动商品销售支出,92.00,29.50,32.07,-1.27,-1.16,9.96,196.20,19.54, 营业外收支净额预算,670.00,264.62,39.50,6.16,41.29,256.91,3.00,7.71,其中：固定资产和无形资产报废报损,500.00,262.93,52.59,19.25,96.26,254.06,3.49,8.87,成本费用合计,67321.00,22063.38,32.77,-0.56,-376.95,21724.44,1.56,338.94,总体完成情况：,本年经营费用累计完成,22063.38,万元，低于时序进度,0.56%,（,-376.95,万元）,.,各分项成本情况,折旧及摊销预算进度,固定资产报废预算进度,折旧摊销累计完成,6138.82,万元，低于时序进度,274.51,万元（,1.43%,），与时序进度差距较上月增大,0.45%,；,折旧及摊销节余部分全额贡献利润,，请建设部加强工程项目进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；请各县区资产管理员协同本局政企部，对,IDC,、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产所有权归属客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。,固定资产报废报损截止,4,月累计完成,262.93,万元，占年度预算,52.59%,，按省公司要求，第二季度末报废预算完成率应不低于,80%,，目前缺口为,137.05,万元（,27.41%,）。,请网络运营部牵头，结合网络优化进度，做好资产盘点清退工作，跟踪本月,WIFI,资产清查中发现的,AP,、交换机等实物已拆除资产的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站点的固资报废申请，确保第二季度按要求完成报废预算。,.,固定资产与折旧情况,03,2019,年财务预算,报告,。,文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。,2019,年财务预算,报告,业务收入,总收入,14732,万元,同比,13912,万元增加,820,万元,增长率,6%,收入预算,项目,金额或占比,业务收入,14482,万元,2019,财年,同比,13499,增加,983,万元,增长率,7.3%,增幅,7%,项目,金额或占比,核心服务,收入,4196,万元,2019,财年,同比,3815,增加,381,万元,增幅,10%,其中,销售,收入,4196,万元,2019,财年,业务代理,收入,10286,万元,同比,9683,万元增加,603,万元,增幅,6.2%,2019,年财务预算,报告,基本支出,项目支出,总支出,14732,万元,同比,13203,万元增加,1529,万元,增幅,11.5%,支出,预算,项目,金额或占比,基本支出,14124.3,万元,2019,财年,总支出,占比,96%,同比,13203,增加,921.3,万元,增幅,7%,项目,金额或占比,人员经费,5628,万元,2019,财年,同比,4844,万元增加,784,万元,增幅,16%,其中,人员经费占总支出的,39.8%,2019,财年,公用经费,8496.3,万元,同比,8228,万元增加,268.3,万元,增幅,3.3%,占总支出的,60.2%,项目,金额或占比,项目支出,607.7,万元,占总支出的,4%,实际支出减少,380,万元,降幅,38.5%,。,演示完毕 感谢支持,Thanks for watching,汇报人： 财务部,1.,个,人坠落防护系统是用来把工作人员与固定挂点连接起来所必需的一整套产品，可完全防止出现从高处坠落的情况或是能完全地制止这种情况的发生。,2.,单,独使用这些产品不能对坠落提供防护。但是，如果这些构件能够良好的组合在一起，那么它们将形成一种对工作场所的安全和整体的坠落防护计划都极其重要的个人坠落防护系统。,3.,如果安全绳没有垂直地固定在工作场所上方，发生坠落时将使得工人在空中出现摇摆，并可能撞到其他物体上或撞到地面造成伤害。,4.,一,个有才能的领导者会给所在的团队或组织带来成功的希望，使人们对他产生一种敬佩感。敬佩感是一种心理磁铁，它会吸引人们自觉去接受影响力。,5.,老,虎,型给,他明确方向的语言、让他知道做这件事对他的好处，说话中要给他很肯定的感觉，不要怀疑他或不放心，直接说明不要拐弯抹角，请他记录彼此沟通的内容。,6.,孔,雀,型先,聊轻松的话题再进入主题、运用图画方式进行沟通，对于事情就事论事不责骂当事人，给他赞扬及鼓励，多运用一些肢休语言，可到热闹场合进行洽谈。,7.,无,尾熊,型不,要强势与他沟通，沟通中运用一些温馨的语言，可聊聊天再进入主题，交待任务不要一次太多，让他知道你会协助他，经常寻问这事情的进展，让他知道在沟通中不要有所忌讳,。,8.,猫,头鹰,型不,要强势与他沟通，交待任务最好自行确认后再说，不讲不实际的事不说没有凭证的话，说话要完整化，任务分配时可分解数项告知，让他知道事情做完的成败会有人负责，对事不对人，不要批评他的专业。,演示完毕，感谢聆听！,