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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,流程名称：总帐管理流程流程编号：,2.3.5,流程拥有者：财务部,开始,财务部,固定资产,采购,销售,库存,继续分类帐操作,是否除成本帐,以外分类帐是否已结？,否,是,汇总过帐,是否异常？,是否在总帐中,调整？,是,在总帐中调整,在分类帐中调整,是,否,否,收集原始凭证,每天,每月末,26,日,A,1,2,3,4,5,6,7,7,对外投资,1,流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：,2.3.5,流程拥有者：财务部,时间,财务部,A,过帐,外汇兑换汇率,调整,过帐,B,8,8,8,8,9,10,11,12,13,生产成本,-,采购,成本,/,应付帐款,/,成本更新核算,生产成本,-,直接人工核算,生产成本,-,制造费用核算,费用期末处理,产成品成本核算,销售成本核算,2,流程名称：总帐管理流程（续上页）流程编号：,2.3.5,流程拥有者：财务部,时间,财务部,编制试算平衡表,试算平衡表,编制产存销表,打印财务报表,资产负债表，损益表,产存销报表,结束,B,是否为年底,?,编制年结报表,费用明细表,存货表,固定资产及,累计折旧表,将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整,审核,通过,不通过,财务副总,/,总经理,是,否,14,15,16,17,18,19,3,流程名称：总帐管理流程说明流程编号：,2.3.5,流程拥有者：财务部,4,流程名称：总帐管理流程说明,(,续上页,),流程编号：,2.3.5,流程拥有者：财务部,5,
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