地方政府融资平台公司贷款管理实务(初定稿)

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2024,1,为什么要讲这堂课？,第一、地方政府融资平台贷款风险倍受社会各界关注，特别是银监会当做三大风险贷款之一；,第二、目前，我行业务的快速推进和员工知识素质的适应矛盾始终没能解决好！我行平台贷款不同程度的都存在贷款合法手续不够齐备、资本金不到位或被抽逃、担保抵质押落实不够、风险分类不够准确、贷款资金支付执行新规的力度不够、合同等合规性操作欠缺等；,第三、怎么样审视当前我行中长期政策性贷款的合法性；,第四、我们究竟再能不能做平台贷款业务？,第五、中长期政策性贷款究竟怎么样评审和加强贷后管理就合法合规和尽职尽责？,本讲义以文件规定和要求为准，而不是我怎么说，我们认为怎么做，我们习惯上怎么做的。应该讲，但凡与之不相符合的，我们都应当校正到这些正确的、符合文件规定和要求上来。当然错误和遗漏在所难免，请大家在今后的学习和工作中加以纠正！,2,本讲义讲述的主要内容：,15 九月 2024,3,第一章 地方政府融资平台贷款业务背景,我之所以简括的介绍地方政府融资平台贷款业务的背景，其主要目的是让大家进一步提高认识，增强对平台贷款标准操作和风险管理的重要性和紧迫性。大家千万不要以为我们的平台贷款在实际操作中是非常合法的、合规的，特别是当前千万不能认为在平台贷款监管中就是监管部门跟我们过不去；我们也不能一味地认为地方政府的重大部署、重大工程建设都是可行的、很理性的，紧跟其投放贷款就是没有风险的，或者想当然地认为即使真的出了风险地方政府肯定会想方法帮助我们解决的；我们也不要想当然地认为地方政府及其有关部门的一切操作都是合法的，政府提供给我们的信息都是全面的、真实的，特别是注册资金的可靠性、工程资本金的真实性、开发土地审批的合法性、贷款需求的合理性、甚至迷信地方政府贷款时积极、还款时肯定也很积极，他们都会为我们银行控制风险在着想着！当前为满足贷款快速上升的欲望而有意识的少一步操作或者看轻、甚至疏忽落实某一个环节的要求，都有可能为今后形成贷款风险埋下可怕的种子！因此，责任重于泰山！,也许你以为这是危言耸听，但我始终认为：农发行中长期贷款的风险底线还有待于今后的时间和实践去进一步检验！,4,1、地方融资平台公司的概念内涵。国务院2021年6月10日以国发【2021】19号?关于加强地方政府融资平台贷款管理有关问题的通知?以下简称“国务院19号文件明确：地方政府融资平台公司指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资工程融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。,财政部、发改委、人民银行和银监会2021年7月30日以财预【2021】412号?关于贯彻国务院?关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知?的通知?以下简称“四部委412号文件融资平台公司是指截至2021年6月30日，由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性工程投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。,15 九月 2024,5,2、地方融资平台公司外延。包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资开展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。,银监会办公厅银监便函【2021】63号?关于进一步推进地方政府融资平台贷款清查工作的通知?明确：将“交通厅、土地储藏机构也纳入地方政府融资平台统计。,3、总行农发银发【2021】109号关于贯彻?银监会关于切实做好2021年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知(【2021】34号)?的通知中规定：“地方政府融资平台是指由地方政府出资并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人。以地方政府融资平台为借款主体，且暂不具备商业化运作条件，依托政府主导、实体承贷、财政资金和政策性信贷资金合力支农模式运作的贷款，即为平台贷款。,15 九月 2024,6,4、地方融资平台的作用和出现的问题, 产生的依据。融资平台是在我国投融资体制改革的过程中产生的。早在2004年国务院就发布了?关于投资体制改革的决定?更是在合理界定政府投资职能、拓宽工程融资渠道、健全投资宏观调控体系方面做出了开放性规定。这等于是为地方投融资公司在更大范围内和建立更广泛的融资渠道翻开了便利之门。2021年初，面对全球经济衰退的严重形势，我国提出“保八增长目标，随后出台四万亿刺激经济方案。央行和银监会也在3月联合发布?关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快开展的指导意见?，提出“支持有条件的地方政府组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资工程的配套资金融资渠道。同时，地方政府有事权而缺乏更大的财权，争取中央财政资金向地方重大建设工程投资的较大难度和国家审批的重大工程地方资金配套难度很大，等等，都使得地方政府组建和运作融资平台的热情空前高涨，加之急于扩张信贷规模的银行的全力支持，各地名目繁多的地方融资平台呈几何级增长。,15 九月 2024,7, 发挥的作用。融资平台实际上已成为地方政府运用市场手段建设公共根底设施的重要载体，是经济转型时期政府解决市场失灵问题的重要手段，在孵化重大工程、引导和带动社会资本参与根底设施建设、开展战略性新兴产业、破解社会民生瓶颈问题等方面发挥了重要作用。有利于实现工程和资产的建设、经营和管理的市场化。融资平台对整个经济运行的影响很大，尤其在保增长、扩内需、调结构中发挥了积极的作用。, 出现的问题。但同时形成“一级财政多个平台、一个平台多个工程、一个平台多家贷款的混乱局面。出现了一些亟须高度关注的问题，“主要是融资平台公司举债融资规模迅速膨胀，运作不够标准；地方政府违规或变相提供担保，偿债风险日益加大；局部银行业金融机构风险意识薄弱，对融资平台公司信贷管理缺失等。国务院号文件,15 九月 2024,8,下面，我多列举些实事和数据，以引起大家的足够重视！,一些公司的设立、运作不标准。主要表现是：,有些地方政府财力缺乏，拿不出更多的资金作公司的注册资金和工程资本金，或是用一笔资金来回转，当作几个公司的注册资金、几个工程的资本金；,有些地方政府挪用贷款，将通过融资平台的关联公司获取的银行贷款挪来充当资本金；,也有些地方政府给融资平台注入没有经济收益的实物资产充当资本金，甚至有的把政府部门的办公楼、城市公共设施等都注入到了这些公司来充当资本金，扩大公司的资产，而实际上连资产转移和产权过户手续也没有办理，只是名义上的划转。,15 九月 2024,9,据有关人士估算，截至2021 年底，地方和中央政府总负债为人民币15.7 万亿元，约占GDP 的48%。,2021年初，全国各级地方政府融资平台的负债总计约为1万多亿元，而到2021年末，融资平台迅速增长到8000 多家，在去年9.5 万亿元人民币新增贷款中，投向地方融资平台的贷款占新增贷款总量近40%，总量近3.8 万亿元，其中，县级融资平台占地方融资平台新增贷款总量的75%。,银监会披露，至2021年末，平台贷款余额为7.38万亿元，同比增长70.4%，这一数字是2021年全国财政收入6.85万亿元的107.74%，地方本级财政收入3.26万亿元的226.38%。,15 九月 2024,10,某省银监局的调研还显示，地方政府负债率过高，也是政府融资平台管理潜在风险的重要方面，负债累累的地方政府对融资平台的有效支撑缺乏。调查结果显示，作为调研样本的地区2007、2021年度政府负债率分别为13.81%、12.12%，超过省政府设定的10%平安线；债务率分别为91.94%、83.08%，接近省政府设定的100%警戒线。,另有数据显示，截至2021年年底，在的31个省、市、自治区中，只有黑龙江、内蒙古、新疆、西藏、山西、河南、贵州、宁夏的平台贷款债务率低于60%，有10个省市超过了100%。一些城市的地方政府债务率已高达150%以上。“平台层级过低过：不少“平台的资产负债率已超过80%；有70%的集中在区县级政府，个别县市债务率甚至超过400%。,11, 领导和有关部门的关注,1月19日上午，国务院第四次全体会议讨论即将提请十一届全国人大三次会议审议的?政府工作报告(征求意见稿)?。温家宝总理在讲话中提出，“更好地发挥财政政策在扩大内需中的作用，尽快制定标准地方融资平台的措施，防范潜在财政风险。,央行2021年工作会议明确，要合理评估和有效防范地方融资平台信用风险，加强贷款用途管理，防止使用银行贷款作为工程资本金；引导信贷资金主要用于在建、续建工程，严格控制新开工工程的贷款投放。,在1月26日银监会召开2021年第一次经济金融形势分析通报会上，银监会主席刘明康也重点提出金融机构要“全面评估和有效防范地方融资平台风险，加强贷款跟踪检查。,2021年3月6日上午, 十一届全国人大记者会上, 国家发改委主任、中国人民银行行长、财政部部长同时从不同层面、不同视角, 提出了标准融资平台、防范地方政府债务风险的问题和措施。,15 九月 2024,12,5、清理要求及其结果,针对地方融资平台债务问题，国务院2021年6月10日下发的【2021】19号文件?关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知?，要求抓紧清理、标准核实并妥善处理融资平台公司债务，加强对其融资管理和银行业金融机构等的信贷管理，坚决制止地方政府违规担保承诺行为等。,随后，财政部、国家发改委、人民银行和银监会联合下发【2021】412号文件?关于贯彻国务院加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知?，就加强融资平台公司管理作出具体部署，要求各地财政部门在10月31日前上报地方融资平台公司债务清理核实情况。,全国地方融资平台贷款清查根本结束。结果显示，截至2021年6月末，地方融资平台贷款余额为7.66万亿元；其中发现有问题的地方融资平台贷款2万余笔，涉及贷款金额约2万亿元，有问题平台贷款占比高达26%。,15 九月 2024,13,?中国证券报?报道，融资平台的风险隐患主要集中于地方财政的代偿性风险。清查结果显示，第一类能够依靠工程现金流归还本息的融资平台贷款规模占全部贷款余额的24%；第二类是第一还款来源缺乏，必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款，有4万亿元左右，占比约50%；第三类贷款工程借款主体不合规，财政担保不合规，或本期归还有严重风险，如贷款挪用和贷款做资本金，占比约26%。,?中国证券报?报道，政策性银行和大型国有银行仍是平台公司贷款投放的主力。一是政策性银行贷款约占平台贷款整体的30%，二是大型国有银行约占24%，三是中小商业银行股份制商业银行和城市商业银行平台贷款合计约占26%。,15 九月 2024,14,6、中国银监会已把地方政府融资平台风险、房地产、过剩产能等列为今年银行业三大风险之首，不断发文要求各银行业金融机构加强对地方政府融资平台贷款管理，接二连三的进行实地检查，有针对性的对问题较多的银行有关责任人进行约谈甚至其他处分措施。大家可以清楚的感到，从去年以来，银监部门检查的频率之高、下发的文件之多、提出的要求之严厉，是近年来所没有过的。在实地检查的同时提出通过2021-2021年三年的努力，将地方融资平台贷款风险降到最低。无疑，这对于各银行业金融机构控制地方政府融资平台贷款风险具有重要的历史意义和现实意义。蔺行长屡次要求我们搞信贷业务相关部门，必须要有清醒的、深刻的认识，增强对学习和准确把握此类信贷业务管理知识的责任感和紧迫感，增强对解决存在问题的自觉性和主动性，充分利用银监部门对我行的平台贷款进行全面、彻底、续时检查的绝好机遇，充分依靠地方政府和相关部门，抓好彻底的整改；大家也要增强合规操作和管理新增的中长期政策性贷款包括平台贷款强烈意识，力争把此类贷款风向降到最低。我们一定要汲取1998年的教训，抓好这项工作，不仅关乎现在的声誉，更关乎将后的可持续开展。,返回总目录,15 九月 2024,一按商业性原那么办贷的承贷主体,1、“国务院19号文件规定：“经清理后保存的融资平台公司，向银行业金融机构申请贷款须落实到工程，以工程法人公司作为承贷主体，。,2、建设部建市【2003】49号?关于印发建设部2003年整顿和标准建筑市场秩序工作安排的通知?要求，“对于经营性的政府投资工程应当由工程法人负责投资、建设、资产经营全过程管理。,3、“四部委412号文件规定：“承贷主体应为具有独立承担民事责任的市场主体。,4、总行三部【2021】109号文件指出：去年国务院领导同志圈批同意的对我行 ?关于支持农业开发和农村根底设施建设的请示?的批复中指出：“农发行可继续通过整合后符合国家政策要求的平台公司，向有稳定经营性收入来源的农业农村根底设施建设工程发放贷款。,第二章 我们究竟选择谁去承贷,15 九月 2024,16,从以上四项规定有“四个必须：贷款的平台公司必须是政府清理后保存的平台公司但不再只具有单纯性融资功能，而是已经整改成为具有独立承担民事责任的市场主体，具有“一般公司特性，必须是工程法人公司，必须使贷款落实到工程，必须负责工程的投资、建设、资产经营全过程管理。,因此，强调的关键：承贷主体是具有“一般公司特性按?公司法?注册登记、具有独立承担民事责任的市场主体、还贷靠自身的经营性现金流、资本金和担保落实真实合法充足、是建设工程的投融资和具体的建设管理偿债实体的工程法人，负责工程的投资、建设、资产经营全过程管理，“确保借款主体与工程承建主体、工程现金流所有者挂钩省银监局2021年5月18日【2021】103号文件?关于做好地方政府融资平台贷款自查清理和风险管控的意见?，实现平台公司实体化、融资与工程建设运营管理一体化总行【2021】182号文件。,注：特殊工程贷款的承贷主体另有规定稍后讲,15 九月 2024,17,二工程法人的内涵及其根本职能,1、工程法人的概念,国家计委1996年3月10日计建设【1996】673号?印发?关于实行建设工程法人责任制的暂时规定?的通知?规定：“国有单位经营性根本建设大中型工程在建设阶段必须组建工程法人。工程法人可按?公司法?的规定设立有限责任公司包括国有独资公司和股份等形式。建立董事会领导下的总经理负责制，并对工程主管单位负责，“实行工程法人责任制，由工程法人对工程的筹划、资金筹措、建设实施、生产经营、归还债务和资产的保值增值，实行全过程负责。,15 九月 2024,18,2、工程法人的产生过程,新上工程在工程建议书批准后，应及时组建工程法人筹备组，具体负责工程法人的筹建工作工程法人筹备组应主要由工程的投资方派代表组成。,有关单位在申报工程可行性研究报告时，须同时提出工程法人的组建方案。否那么，其工程可行性研究报告不予审批。,工程可行性研究报告经批准后，正式成立工程法人。并按有关规定确保资本金按时到位，同时办理公司设立登记。,国家重点建设工程的工程法人公司章程须报国家计委备案。其它工程的公司章程按工程隶属关系分别有关部门、地方计委备案。,工程法人组织要精干。建设管理工作要充分发挥咨询、监理、会计师和律师事务所等各类中介组织的作用。,15 九月 2024,19,3、工程法人的工作责任,工程筹划与前期准备；,负责筹措建设资金；,审核、上报工程初步设计和概算文件；,审核、上报年度投资方案并落实年度资金；,提出工程开工报告；,组织施工工程建设；,负责提出工程竣工验收申请报告；,负责工程建成后的运营与管理；,审定归还债务方案和生产经营方针，并负责落实按时归还债务。,15 九月 2024,20,三承贷主体怎么选定,从目前文件规定看，可以选定承贷我行中长期政策性贷款的工程法人有以下三类：,第一类：已清理整改且政府确定保存的平台公司承贷。“国务院19号文件规定已清理整改为平台公司为“一般公司，并赋予负责工程的建设、营运、管理职能后，可作为承贷的“工程法人。“四部委412号文件规定，“对于清理标准后自身具有稳定的经营性现金流，能够全部归还贷款本息且符合一般商业公司经营性质的融资平台公司，银行应将给类公司的贷款整体纳入一般公司类贷款进行管理。 银监局2021年34号文件规定：“满足以下全部条件的企业法人类平台贷款，银行可整改为一般公司贷款，并按商业化原那么运作。一是符合全覆盖原那么，即每个债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖；二是符合定性一致原那么，即每个债券银行均同意整改为一般公司贷款；三是符合三方签字原那么，即各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与平台及地方政府相关部门达成一致，三方并通过签字确认。 农发行总行2021年182号文件要求：“增强融资平台公司现金营造能力，推进融资平台公司业务的实体化、工程融资建设运营职能的一体化。甘肃省分行在中长期政策性贷款的评估、审查、审议中，由承贷公司务必提供由地方政府出具的“已经整改且为保存的平台公司的函件。,15 九月 2024,21,第二类：有关文件规定的“特殊工程法人可以承贷。,主要是： “四部委412号文件在解释“国务院19号文件时指出，“法律和国家另有规定的是指对于?公路法? 004年8月28日中华人民共和国主席令第十九号公布、?国务院关于加强国有土地资产管理的通知?国发【2001】15号，2001年4月30日印发等法律和国务院规定可以融资的工程，以及国务院核准和审批的重大工程，可以继续执行既定融资方案。 “银监局34号文件在此条件有增加“含有偿能力的公租房、廉租房、棚户区改造工程，同时要求，“应最大限度地增加抵押担保等风险缓释措施，并签订合法有效的还贷差额补足协议。最近银监会监管四部银监四发【2021】15号文件明确指出：“除保障性住房工程和农发行支持农田水利建设、土地整治等农业综合生产能力改善和提高的工程外，不得继续向政府融资平台公司提供贷款效劳，存量平台贷款之手不贷在建工程除外。,由此看到，只要承建、营运和管理的有偿能力、并签订合法有效的还贷差额补足协议的公路建设、土地收购整理整治、水利设施和公租房、廉租房、棚户区改造以及国务院核准和审批的重大工程本讲义中为表述的方便，将此类工程以下称作“特殊工程的平台公司本讲义中以下称作“特殊工程法人 可作为特殊工程的贷款主体。,具体到我行系指“水利建设、土地整治、农民集中住房等提高农业综合生产能力，改善农村生产农民生活条件的农业农村根底设施建设工程总行农银发【2021】109号。,第三类：为本工程的建设、营运、管理而依照?公司法?新设立的“工程法人。即符合国家计委1996年3月10日计建设【1996】673号?印发?关于实行建设工程法人责任制的暂时规定?的通知?规定要求设立的工程法人。,综合以上可以看出：除特殊工程继续由平台公司承贷外，其他中长期政策性贷款投放的主体只能是另外两种，即要么是新设工程法人公司承贷，要么是已经整改且是保存的、工程经营性现金流全部覆盖贷款本息的、具有一般公司特性的政府注资的有限责任公司承贷。但不管谁承贷，都表达了政策性银行特性，都要依靠政府、依靠财政、依靠政府注资控股的公司承贷、依靠政府重大民生工程、依靠工程经营性现金流为主要还贷等方式运行是核心！,根据银监会银监发202134号文件要求，对于已审批未发放完毕的在建工程，继续做好后续贷款的支付和效劳工作，防止因我行工作原因出现“半拉子工程。同时必须同时满足以下三个条件才能继续放款：,“第一、符合国家宏观调控政策、开展方案、行业规划、产业政策、行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求；第二、财务状况健全，资产负债率不高于80%；第三、抵押担保合法合规足值。自2021年6月30日以后新增的平台贷款，务必按这三个条件落实，但凡没有到达的务必整改到位。,四几个重要概念,1、建设单位泛指建设工程的投资人，即我们通常所说的“业主它可以是法人，也可以是自然人。,2、工程法人是有建设单位委派并依照?公司法?要求设立的工程建设工程法定责任人，而不是工程的投资人。,3、根底设施建设的两种模式：一种是“建设、经营、移交模式，即所谓的“BOT BuildOperateTransfer模式；另一种是“建设、移交模式，即所谓的“BT BuildTransfer模式。,4、按照?贷款通那么?第四章第十七条规定，事业法人可以成为借款人。,返回总目录,第三章 平台贷款工程评审的重点,一总体政策规定和要求,二工程的合规性、可行性和手续的齐备性,三工程资本金来源的真实性和到位的充足性,四农发行总行规定的准入条件要求,返回总目录,15 九月 2024,24,一总体政策规定和要求,1、“国务院19号文件要求，“经清理整合后保存的融资平台公司，其融资行为必须标准，向银行业金融机构申请贷款须落实到工程，并符合有关贷款条件的规定。融资工程必须符合国家宏观调控政策、开展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划等要求，按照国家有关规定履行工程审批、核准或备案手续。要严格按照规定用途使用资金，讲求效益，稳健经营。；“并严格执行国家有关工程资本金的管理；“要落实借款人准入条件，按商业化原那么履行审批程序，审慎评估借款人财务能力和还款来源。凡没有稳定现金流作为还款来源的，不得发放贷款。“严格执行贷款集中度要求，加强贷款风险控制，坚持授信审批的原那么、程序与标准。要按照要求将符合抵质押条件的工程资产或工程预期收益等权利作为贷款担保。要认真审查贷款投向，确保贷款符合国家规划和产业开展政策要求。要加强贷后管理，加大监督和检查力度。,15 九月 2024,25,2、“四部委412号文件进一步明确：“经清理整合后保存的融资平台公司，其融资行为必须标准。“贷款资金应用于工程本身，“对于自身没有稳定经营性现金流或者没有可靠偿债资金来源的融资平台公司，银行业金融机构等不得发放贷款。国务院19号文件中要求贷款要符合“ 信贷审慎管理规定“是指人民银行和银监会发布的相关信贷政策与管理规定及银行自身信贷管理要求，如?固定资产贷款管理暂行方法?中国银行业监督管理委员会令2021年第2号、?流动资金贷款管理暂行方法?中国银行业监督管理委员会令2021年第1号、?工程融资业务指引?银监发【2021】71号等。,15 九月 2024,26,3、银监会规定。银监发【2021】110号文件?关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见?指出：金融机构应“统筹考虑融资平台公司整体偿债能力及贷款工程归还贷款本息的能力后发放贷款；银监会办公厅银监办发【2021】244号文件?关于地方融资平台贷款清查工作的通知?要求，“重点关注工程合规性、工程资本金充足性、借款人合规性、担保主体的合规性和充足性、还贷来源的充足性和有效性等；银监会办公厅银监方法【2021】309号文件?关于做好下一阶段地方政府融资平台贷款清查工作的通知?要求，平台公司贷款“在整体转化为一般公司类贷款后，在原有贷款债权债务关系不变的前提下，按照商业化原那么运作，贷款风险由借贷双方承担。“除法律和国务院另有规定外，新增贷款不得由政府部门和主要依靠财政拨补的事业经费单位提供任何形式的担保及还贷承诺。 “银监会34号文件要求，“针对信贷评审、合同、支付、抵押、信贷资产转让、集中度等违规问题，重点强化贷款工程资本金管控、贷款担保管理、协议管理、支付管理、贷后管理，切实提高按照贷款新规规定走款的重。银监会要求“各行2021年新规走款比重到达80%省银监局【2021】139号文件?转发银监会办公厅关于印发“三个方法一个指引有关指标口径及流贷受托支付标准的通知银监方法【2021】142号?规定：走款比重指标的分子是当年累计发放的固定资产、流动资金、个人三类贷款的受托支付金额，分母是当年累计发放三类贷款按贷款新规要求应受托支付金额。流贷单笔受托支付金额标准上限不得超过1000万人民币。,4、甘肃省银监局甘银监发【2021】261号文件?关于开展对辖区银行业金融机构地方融资平台贷款现场检查的通知?要求检查的方面是，“工程合规性、资本金充足性、贷款手续完备性、还贷来源充足性、担保主体合规性和抵质押有效性。,同时要求，新增贷款“是否按照贷款新规等法规和制度要求，将资金按受益人进度进行了放贷，确保信贷资金确实进入实体经济；是否严格执行了实贷实付、协议承诺、全流程管理要求；是否控制政府融资平台新增贷款，控制自由现金流缺乏、主要依赖政府补贴或担保归还贷款的新开工工程贷款，控制债务负担过重的政府融资平台以及收益前景不明朗、不稳定的建设工程贷款；是否停止对无充足资本金和资本金补充实力的、单纯依赖财政担保政府融资的、非正式注册登记企业的平台实施任何新的授信。,15 九月 2024,28,综合以上规定和要求，我们可以看到，地方政府融资平台公司贷款工程评估、审查和审议贷款的重点可以概括为以下几个方面：,1、工程法人资质的合法性和承贷条件；,2、工程审批手续的合规性、可行性和齐备性；,3、工程资本金来源的真实性和到位的充足性；,4、工程融资需求的合理性，按贷款集中度要求严格控制授信总量；,5、工程的效益性和还贷来源的可靠性和持续性；,6、工程融资担保的合法性、充足性和可实现性；,7、工程资金使用的真实性和资金支付的合约性；,通过以上内容的评估，确保工程债务水平与还贷水平相匹配。,返回21,15 九月 2024,29,二工程的合规性、可行性和手续的齐备性,银监会2021年5月5日印发的【2021】32号文件?关于进一步加强周高点风险防范工作的通知?指出，“严格审核是否符合新开工的八项条件。是指国务院国办【2007】64号文件?关于加强和标准新开工工程管理的通知?，明确规定各类投资工程开工建设必须符合八项条件。一是符合国家产业政策、开展建设规划、土地供给政策和市场准入标准。二是已经完成审批、核准或备案手续。三是规划区内的工程选址和布局必须符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续。四是需要申请使用土地的工程必须依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书。五是已经按照建设工程环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批。六是已经按照规定完成固定资产投资工程节能评估和审查。七是建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已经取得施工许可证或者开工报告，并采取保证建设工程工程质量平安的具体措施。八是符合国家法律法规的其他相关要求。同时，提出如下要求：,15 九月 2024,30,实行审批制的政府投资工程，工程单位应首先向开展改革部门报送工程建议书，依据工程建议书批复文件分别向城乡规划、国土资源和环境保护部门申请办理规划选址、用地预审和环境影响评价审批手续。完成相关手续后，工程单位根据工程论证情况向开展改革部门报送可行性研究报告，并附规划选址、用地预审和环评审批等文件。工程可行性研究报告批复后，工程单位依据批复文件向城乡规划部门申请办理规划许可手续，向国土资源部门申请办理正式用地手续。实行核准制的企业投资工程，工程单位分别向城乡规划、国土资源和环境保护部门申请办理规划选址、用地预审和环评审批手续。完成相关手续后，工程单位按标准要求向开展改革部门报送工程申请报告，并附规划选址、用地预审和环评审批文件。开展改革部门根据有关规定履行核准手续后，工程单位依据核准文件向城乡规划部门申请办理规划许可手续，向国土资源部门申请办理正式用地手续。实行备案制的企业投资工程，工程单位必须首先向开展改革部门等备案管理部门办理备案手续，备案后，分别向城乡规划、国土资源和环境保护部门申请办理规划选址、用地预审和环评审批手续。,15 九月 2024,31,加强相互衔接，确保各个工作环节标准运行。各级开展改革、城乡规划、国土资源、环境保护等部门要严格遵守上述程序和规定，对未取得规划选址、用地预审和环评审批文件的工程，开展改革部门不得审批或核准。对于未履行备案手续或者未予备案的工程，城乡规划、国土资源、环境保护等部门不得办理相关手续。对应以招标、拍卖或挂牌出让方式取得土地的工程，国土资源管理部门要会同开展改革、城乡规划、环境保护等部门将有关要求纳入土地出让方案。对未按规定取得工程审批核准、备案、规划许可、环评审批、用地管理等相关文件的建筑工程工程，建设行政主管部门不得发放施工许可证。对于未按程序和规定办理审批和许可手续的，要撤销有关审批和许可文件，并依法追究相关人员的责任。但凡不符合国家产业政策、开展建设规划、土地供给政策和市场准入标准的工程，一律停止建设。,15 九月 2024,32,重点对贷款工程材料的完整性进行把关，提交贷款审查委员会审议的贷款工程材料，必须符合总行农发银发【2021】229号文件?关于明确当前信贷管理有关问题的通知?和总行农发银发【2021】105号文件?关于进一步做好新农村建设贷款业务的意见?的要求。,不管罗列多少附件资料，不外乎以下四类：,第一类是建设工程的合法性文件。主要一是一般审批文件，包括发改委工程建议书批复文件、建设行政主管部门的规划选址许可批复文件、环保部门的环评审批文件、国土部门的用地手续批复文件、发改委对建设工程的审批或核准备案文件、建设行政主管部门发放的施工许可等；二是行业工程建设的特殊审批文件，如生产许可、平安许可、GMP认证、土地规划、土地储藏贷款需求批复文件、土地储藏出让金预决)算及其说明等等；第二类是针对建设工程的特殊要求审批的文件；第三类是银行信贷管理特殊要求需要提供的资料；第四类是评估人员的特殊要求而需要提供的资料。,返回21,三工程资本金来源的真实性和到位的充足性,?国务院关于固定资产投资工程试行资本金制度的通知?国发【1996】 35号规定：,、从1996年开始，对各种经营性投资工程，包括国有单位的根本建设、技术改造、房地产开发工程和集体投资工程，试行资本金制度，投资工程必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资工程参照本通知的规定执行。,公益性投资工程不实行资本金制度。,15 九月 2024,34,、在投资工程的总投资中，除工程法人依托现有企业的扩建及技术改造工程，现有企业法人即为工程法人从银行或资金市场筹措的债务性资金外，还必须拥有一定比例的资本金。,计算资本金基数的总投资，是指投资工程的固定资产投资与铺底流动资金之和，具体核定时以经批准的动态概算为依据。,、投资工程资本金，是指在投资工程总投资中由投资者认缴的出资额，对投资工程来说是非债务性资金，工程法人不承担这局部资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。投资工程的资本金一次认缴，并根据批准的建设按进度、按比例逐年到位。,15 九月 2024,35,、投资工程资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资工程资本金总额的20，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。,15 九月 2024,36,、投资者以货币方式认缴的资本金，其资金来源有：,各级人民政府的财政预算内资金、 国家批准的各种专项建设基金、“拨改贷和经营性根本建设基金回收的本息、土地批租收入、地方人民政府按国家有关规定收取的各种规费及其它预算外资金；,国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益(包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等)、企业折旧资金及投资者按国家规定从资金市场上筹措的资金；,社会个人合法所有的资金；,国家规定的其它可以用作投资工程资本金的资金。,15 九月 2024,37,、国务院?关于调整固定资产投资工程资本金比例的通知?国发202127号规定，各行业固定资产投资工程的最低资本金比例按以下规定执行：,钢铁、电解铝工程，最低资本金比例为40%。,水泥工程，最低资本金比例为35%。,煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运工程，最低资本金比例为30%。,铁路、公路、城市轨道交通、化肥钾肥除外工程，最低资本金比例为25%。,保障性住房和普通商品住房工程的最低资本金比例为20%，其他房地产开发工程的最低资本金比例为30%。,其他工程的最低资本金比例为20%。,经国务院批准，对个别情况特殊的国家重大建设工程，可以适当降低最低资本金比例要求。属于国家支持的中小企业自主创新、高新技术投资工程，最低资本金比例可以适当降低。,外商投资工程按现行有关法规执行。,15 九月 2024,38,7、试行资本金制度的投资工程，在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明， 包括出资方 、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容。上报可行性研究报告时须附有各出资方承诺出资的文件，以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的，还须附有资产评估证明等有关材料。,8、对投资工程概算要实行静态控制、动态管理。凡实际动态概算超过原批准动态概算的，投资工程资本金应按本通知规定的比例，以经批准调整后的概算为基数，相应进行调整，并按照国家有关规定，确定各出资方应增加的资本金。实际动态概算超过原批准动态概算10%的，其概算调整须报原概算审批单位批准。,15 九月 2024,39,9、主要使用商业银行贷款的投资工程，投资者应将资本金按分年应到位数量存入其主要贷款银行；主要使用国家开发银行贷款的投资工程，应将资本金存入国家开发银行指定的银行。 投资工程资本金只能用于工程建设， 不得挪作它用，更不得抽回。 有关银行承诺贷款后，要根据投资工程建设进度和资本金到位情况分年发放贷款。,国务院关于调整固定资产投资工程资本金比例的通知国发202127号又规定：金融机构在提供信贷支持和效劳时，要坚持独立审贷，切实防范金融风险。要根据借款主体和工程实际情况，参照国家规定的资本金比例要求，对资本金的真实性、投资收益和贷款风险进行全面审查和评估，自主决定是否发放贷款以及具体的贷款数量和比例。,15 九月 2024,40,10、对资本金未按照规定进度和数额到位的投资工程，投资管理部门不发给投资许可证，金融部门不予贷款。对将已存入银行的资本金挪作它用的，在投资者未按规定予以纠正之前，银行要停止对该工程拨付贷款。,11、核实工程法人资本金不仅仅要核实来源的真实性，重要的是要核实支出数额和用途，确保使用到本工程上不被挪用，更，确保投资人投入的资本金不是各种债务性资金、并切实用到建设工程不被抽逃和挪作他用。,15 九月 2024,41,12、按规定比例到位的工程资本金，决定了包含银行贷款在内的债务性资金应当到位的总额度；银行贷款等债务性资金实际到位额度，取决于应到位的工程资本金实际到位的比例，更取决于工程建设的实际进度，确保银行贷款实际到位的比例与应到位的工程资本金比例一致、同时与工程建设进度一致。,13、在实际操作中，贷款工程评估人要求借款人提供相关凭证作为验收资本金到位的重要依据。确实无法核实资本金来源的真实性时，根据总行农发银发【2021】105号文件?关于进一步做好新农村建设贷款业务的意见?要求：“有条件的可由外部审计机构进行资本金到位专项审计，并出具合法有效的评估报告。在贷款使用环节，要严格控制指出方向，确保资本金不被抽逃。,15 九月 2024,42,14、工程资本金和法人注册资金,法定注册资本金制又称实缴资本制是指公司在设立时，必须在章程中对公司的注册资本总额做出明确的规定，必须由发起人全部缴足，否那么，公司不能成立。公司成立后，要增加注册资本时，必须经股东大会做出决议，变更公司章程中的注册资本数额，并办理相应的变更登记手续。按照现行?公司法?，有限责任公司注册资本最低限额为人民币3万元，一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，股份注册资本的最低限额为人民币500万元。货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%，这也就意味着无形资产可占到注册资本的70%。有限责任公司成立时只需缴足注册资本的20%，其余可在公司成立后的两年内缴足；投资公司那么可以在五年内缴足。,法定资本强调注册资本的信用作用，保证注册资本确实定、确实、不变。主要立足于维护债权人的利益和维持交易的稳定。由于公司的股东承担有限的责任，公司以其自有资产承担责任，因此，公司承担责任的能力就依赖于公司的自有资产。所以大陆法系国家强调注册资本确实定。,而工程资本金那么是工程法人实施工程建设的自有资金，针对的是工程建设资金的自由能力的筹集程度，决定了工程可否建设的必要条件之一，与注册资本金决定的公司是否能够成立这一作用不一样。但二者都是为企业公司的工程建设和经营而筹措的非债务性资金，毫无疑问是属于企业公司所有者权益的组成局部。 返回21,15 九月 2024,43,四农发行总行规定的准入条件要求,1“总行129号文件关于贯彻落实?国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知?的通知要求，各行要按照“投向准确、操作标准、管理到位、风险可控的要求,继续坚持“政府主导、实体承贷、政策性支农资金支持的农业农村根底设施建设贷款运作模式,严格标准信贷管理,切实加强风险识别和风险防控,确保新增贷款符合我行业务范围、符合国务院?通知?精神和总行要求。准入条件是：准确把握贷款准入政策。融资平台公司贷款除遵守信贷根本制度等相关规定的贷款准入条件外,还要准确把握以下准入政策。一是资金投向紧紧围绕“三农领域,真正做到不离农、不打政策擦边球,引导社会资金投向农业农村。二是借款人具有独立的法人资格,是政府拥有实际控制权的国有独资或控股企业,并承担工程建设和运营的职责。三是借款人治理结构完善,在“借、用、管、还各环节建立完备的管控机制,治理科学、组织健全、财务标准、内控到位。四是借款人资本金充足,有稳定的经营性收入,财务可持续性良好。,15 九月 2024,44,2农发行182号文件?关于进一步贯彻落实地方政府融资平台公司贷款管理有关要求的通知?要求，政府融资平台公司贷款坚持“政府主导、实体承贷、政策性支农资金支持的运作模式。融资平台公司贷款除遵守信贷根本制度等相关规定的贷款准入条件外,还要符合以下要求:一是工程由政府主导,列入政府规划,符合国家产业政策、土地政策、环境保护政策、国家宏观调控政策等要求。二是借款人为政府认定的、标准的融资平台公司,是政府拥有实际控制权的国有或国有控股企业和具有独立法人资格的经济实体,承担工程建设和运营的职责。三是工程投向农村改革的薄弱环节和重点领域,充分表达政策性信贷资金与政策性财政资金合力支农。四是工程资本金比例符合国家和我行的规定,贷款发放前一次性或按比例到位。五是借款人治理结构完善,在“借、用、管、还各环节建立完备的管控机制,治理科学、组织健全、财务标准、内控到位。六是借款人权益资本充足,有稳定的经营性现金流或者可靠的偿债资金来源,财务可持续性良好。70%(含)以上的偿债资金来源于借款人自身收益,本级财政补贴收入不超过30%。,15 九月 2024,45,(3)总行农发银发20214号?关于加强农业农村根底设施建设贷款管理有关政策要求的通知?要求：准确把握贷款准入。,1.借款人信用状况良好,信用等级在A级(含)以上。,2.借款人治理结构完善,在“借、用、管、还各环节建立完备的管控机制,治理科学、组织健全、财务标准、内控到位。,3.借款人财务状况良好,具备按期归还贷款本息的能力。,4.借款人为融资平台公司,须为国有或国有控股企业,承担工程建设和运营的职责。权益资本充足,有稳定的经营性现金流或者可靠的偿债资金来源,财务可持续性良好。偿债资金70%以上(含)来源于借款人自身收益。,5.借款人为机关法人或事业法人,其融资行为经政府授权或具有明确的法律规定。,46,4总行农发银发【2021】105号文件?关于进一步做好新农村建设贷款业务的意见?要求，准确把握业务政策与贷款投向，紧紧围绕提高农业综合生产能力、有效增加耕地面积、农村土地资源集约利用和改善农民生活条件等目标，优先支持列入政府开展规划和经济社会开展方案的农村土地整治与城乡建设用地增减挂钩工程，大力支持农村危房改造、泥草房和棚户区改造工程，择优支持农民集中住房、土地收储整理开发工程。将业务资源向大中城市周边、经济社会兴旺县域等经济开展根底好、农民城镇化意愿强、土地市场化程度高、当地行经营管理水平高的区域倾斜，不断优化业务开展的区域布局。,同时要求严格客户准入。平台公司作为借款人，必须经地方政府认可、标准整改到位，符合国家和银监会有关政策要求，新工程不得边整改边房贷。,15 九月 2024,5农发银发2021109号文件?关于贯彻落实中国银监会关于切实做好2021年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知的通知?要求：准确把握新增平台贷款准入条件。以下工程和领域特殊工程可以新增平台贷款:,国务院和监管部门特别规定的业务领域，具体到我行，系指水利建设、土地整治、农民集中住房等提高农业综合生产能力，改善农村生产生活条件的农业农村根底设施建设工程。各行要恪守业务范围，准确把握资金投向，切实加大政策性信贷支持力度。,根据今年中央号文件，水利建设工程可将水利建设基金、地方土地出让收益等资金计算为综合收益。新增平台贷款须落实合法有效的风险缓释措施。,借款人为政府融资平台公司的，其资产负债率不得高于80%，且须落实合法合规足值担保。,15 九月 2024,48,6根本要求综述,在办贷过程中,要严格按照“两个方法、一个指引以及总行相关制度规定,进一步强化工程资本金、信贷资金支付、贷款担保等方面的管理,加大监督检查的力度,不断提升贷款根底管理水平。,各行要促请地方政府按照?中华人民共和国公司法?等有关规定,进一步充实融资平台公司资本金,通过增加“有经营性现金流为核心的股东方式，完善法人治理结构,强化内部管理,标准财务制度,增强经营实力,积极推动实现平台公司实体化、融资与工程建设运营管理一体化,为我行继续通过符合国家规定的融资平台公司,支持农业农村根底设施建设奠定坚实根底。,15 九月 2024,49, “统筹考虑融资平台公司整体偿债能力及贷款工程归还贷款本息的能力后发放贷款银监发【2021】110号文件；重点评估借款人(包括工程)现金流、借款人偿债能力和借款人(包括工程)财务生存能力,将借款人综合收益或工程收益能否足额覆盖贷款本息作为贷款工程是否可行的主要判断依据。借款人综合收益包括借款人自身收益和本级财政补贴收入。借款人自身收益包括业务经营收益、投资收益,以及已注入公司的土地出让金收入、土地出让收入返还、其他政府部门的专项补贴(如车辆通行费)等其他经营性收入,还包括上级财政补贴收入。对本级财政补贴能力的评价,要综合考虑当地GDP水平、财政综合实力,本级财政的负债率、债务率、偿债率和最高融资额度指标等因素。土地储藏工程重点评估近三年土地决算相关指标和还贷期政府土地储藏规划及其收支状况，评估地方政府拨付土地储藏机构土地出让金的可靠性和承诺状况。,15 九月 2024,50,为切实防控信贷风险,我行?关于贯彻落实国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知的通知?印发后审批的新工程,原那么上实行担保贷款方式,要根据贷款风险程度,落实相应的合法有效担保。按“四部委?通知?要求。采用信用贷款方式或风险缓释措施不充分的,要积极与地方政府和借款人进行协商,催促追加补充担保资源。对采取信用贷款方式发放的贷款,要积极与地方政府和融资平台公司协商,按照能保尽保的原那么,可通过增加固定资产、土地或优质企业股权、应收账款等资产权利的抵(质)押担保,或增加第三方保证担保,尽量补充合法有效的第二还款来源,提高信贷风险覆盖度,确保我行信贷资产平安。,要充分发挥政策性银行职能作用,继续加大对农村改革开展重点领域和薄弱环节的信贷支持力度。要围绕提高农业综合生产能力、改善农村生产生活条件、推进城乡统筹和新农村建设等重点领域,积极支持各级政府高度关注、支农成效显著、信贷风险可控,且由符合国家政策要求的融资平台公司承贷的工程。,15 九月 2024,51,为适应业务开展的需要,进一步强化信贷管理,总行正在抓紧制定完善有关制度方法。在新制度未正式下发前,符合本通知准入条件的贷款申请按照本通知的相关要求办理。,鉴于农业农村根底设施建设工程具有明显的政策性、时效性,事关民生,且历史欠账较多。根据四部委?通知?,结合我行实际,为防止出现“半拉子工程,确保工程按期完工发挥支农作用,在我行?关于贯彻落实国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知的通知?印发前已经完成贷款审批程序、先期已投入的在建工程,可按照工程建设进度发放贷款。同时,各行要促请地方政府加快融资平台公司清理标准工作进度,采取注入经营性现金流量充足的优质资产等有效措施,使财政性资金还款比例到达四部委?通知?要求。但在“之日前未完成贷款审批的工程,要遵照新建工程贷款的政策规定进行办理。,15 九月 2024,52,15 九月 2024,53,总行农发银发20214号?关于加强农业农村根底设施建设贷款管理有关政策要求的通知?要求：偿债资金中含有本级财政补贴,依靠借款人综合收益全额覆盖贷款本息的工程评估。除按上款要求合理评估借款人自身收益外,还应重点评估以下内容:一是评价借款人提供的相关政府文件的有效性。包括明确工程建设主体、建设内容、总投资、资金来源等内容的政府文件,以及政府有关部门出具的补贴文件。不再收集和评价当地人大或人大常委会相关决议。二是综合考察当地GDP水平、财政综合实力等因素,并准确测算本级财政的负债率、偿债率、债务率以及区域最高融资额度。通过“三率指标与警戒线水平(负债率、偿债率、债务