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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,ERP,沙,盘,模,拟,训,练,销售定单,销售定单,销售定单,销售定单,P2,P1,P2,P1,P3,P3,P4,P4,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,原料库,原料库,原料库,原料库,R2,R1,P2,R3,2,R2,P3,R3,2,R4,P4,R2,R1,P1,产品研发费,相关认证费,市场开发费,设备价值,P2,区,域,亚 洲,P3,P4,ISO14000,ISO 9000,采购定单,采购定单,采购定单,采购定单,R1,R2,R3,R4,银行贷款,现 金,行政管理费,变更,折旧,税金,维护,营销,租金,其它,短,期,长,期,贴现,应,收,应,付,1,课程内容安排,ERP,沙盘训,一、组织准备工作,二、基本情况描述,三、企业运营规则,四、初始状态设定,五、实际模拟训练,六、总结分析评价,2,一、组织准备工作,ERP 沙盘训,1、人员分组与职能定位,小组成员：,公司总裁CEO,运营总监COO,财务总监CFO,营销总监,采购经理,财务助理,心态开发,亲历亲为,团队协作,换位思考,讲师提示：,问题思考：,企业为何而兴？,因何而衰？,为何存在？,如何成功？,如何持续？,3,一、组织准备工作,ERP 沙盘训,通过本课程你应该,对企业战略和关键成功因素清晰了解,用战略的眼光看待业务的决策和运营,用策略方法改进公司创造价值的能力,能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”,把握适时调整企业方向的“驾驶技能”,2、课程训练目的和意义,如何作出正确而有效的决策？,怎样保证业务与战略的一致？,如何构建好自己的管理系统？,怎样全面提升组织的竞争力？,你应该找到以下问题的答案,4,二、基本情况描述,ERP 沙盘训,1、公司发展与股东期望,本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品,的生产与经营，目前生产的P1产品在本地,市场知名度很高,客户也很满意。同时企业,拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，,他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模, 采用现代化生产手段, 努力提高生产效率。,5,ERP 沙盘训,2、产品市场的需求预测,二、基本情况描述,P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降,P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新,技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。,P1产品,P2产,品,销售额,时间,P4产品,P3产品,6,战略决策,ERP 沙盘训,二、基本情况描述,3、企业运营的基本流程,客户,销售,规划,研发,库存,生产,采购,供应商,库存,产品,需求,产品,物料,物料,物料,销售订单或预测,计划,计划,需求,订货,技术要求,设计工艺,设计工艺,设,计,工,艺,产,品,财 务,7,国际,本地,区域,亚洲,国内,三、企业运营规则,ERP 沙盘训,1、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场,市场,开拓费用,开拓时间,区域,1M,1年,国内,2M,2年,亚洲,3M,3年,国际,4M,4年,8,三、企业运营规则,ERP 沙盘训,2、订货会议与订单争取,每年初,各企业的销售经理与客户,见面并召开订货会议，根据市场,地位、市场投入、市场需求及竞,争态势，按规定程序领取订单。,首先，由上一年的销售总额决定市场排名,1.市场领导者（排名第一位）首先挑选订单,2.在当前市场上，按该项产品的广告投入量依次挑选订单,3.如果投入量相同，则上一年市场地位较高者优先挑选,4.如果上一年市场地位仍相同，则由当前市场上全部产品的投入较高者先挑订单,5.由非公开招标方式决定订单的归属,9,三、企业运营规则,ERP 沙盘训,3、市场模板与订单条件,本地市场,P1,P2,P3,P4,ISO9000,ISO14000,区域市场,P1,P2,P3,P4,ISO9000,ISO14000,2 P3,8.5M/个,=17M,帐期：4Q,I,SO9000,国际市场,市场开拓完成后可取得相应的市场模板，通过 ISO认证后可选择进行ISO广告投入,广告投入应分配到每个具体的市场和产品,投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会,有ISO要求的订单必须有相应的资质及ISO广告投入后方可接单,加急!,普通订单可在当年任一季度交货，加急订单必须在第一季度交货,出现逾期交货时，必须先将逾期的订单交完货后方可再交其他订单,逾期订单在交货时按该张订单销售额的75%结算货款。,10,三、企业运营规则,ERP 沙盘训,4、厂房购买、租赁与出售,厂房,购价,租金,售价,容量,A,32M,4M/年,32M（4Q）,4条生产线,B,24M,3M/年,24M（4Q）,3条生产线,C,12M,2M/年,12M（4Q）,1条生产线,生产线,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,年底决定厂房是购买还是租赁,购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,租赁厂房每年末支付租金,厂房可随时出售，出售后将出售价放在账期为4Q的应收账款处,11,ERP 沙盘训,5、生产线购买、调整与维护,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/年,6M,生产线,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,所有生产线都能生产所有产品,半自动线和全自动线转产时需要停产一定周期并支付转产费用,手工线和柔性线转产时不需要停产及支付费用,新生产线的购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位后方可投入使用,年末时，转入固定资产的生产线每条支付1M的设备维护费；当年售出的生,产线不交维护费,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,三、企业运营规则,12,ERP 沙盘训,6、产品生产与原材料采购,产品,手工线,加工费,半自动,加工费,全自动/柔性线,加工费,P1,1M,1M,1M,P2,2M,1M,1M,P3,3M,2M,1M,P4,4M,2M,1M,根据采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的采购订单区域内,开始生产时将原料放在生产线上并支付加工费,每条生产线同一时刻只能生产一个产品,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,BOM,R2,R1,P2,R3,2R2,P3,R3,2R4,P4,R2,R1,P1,采购订单,采购订单,采购订单,采购订单,R1,R2,R3,R4,原料采购（每个原材料R价格1M）,账期,每次采购,某个品种,原材料,5个以下,现金,6-10个,1Q,11-15个,2Q,16-20个,3Q,20个以上,4Q,三、企业运营规则,BOM,BOM,BOM,13,ERP 沙盘训,7、产品研发与管理体系认证,产品研发费,相关认证费,市场开发费,设备价值,P2,区,域,亚 洲,国 内,国 际,P3,P4,ISO14000,ISO 9000,管理体系,ISO9000,ISO14000,建立时间,2年,4年,所需投资,2M,4M,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,三、企业运营规则,新产品研发投资按季度支付，必须完成投资后方可生产,两项ISO认证投资可同时进行，相应投资完成后才能取得资格,研发投资与认证投资的费用计入当年综合管理费,所有投资均不得加速投资，但可以随时中止或中断,14,ERP 沙盘训,8、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为5年，最短期限为1年,短期贷款及高利贷期限为4个季度。贷款到期后方可返还,应收款贴现可随时进行，不论其账期长短，每拿出7M则交1M的贴现费,银行贷款,应收帐款,现 金,行政管理费,转产,折旧,利息,税金,维护,营销,租金,其它,短,期,长,期,贴现,应,收,应,付,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的2倍,5%,年底付息，到期还本,短期贷款,每季度初,权益的2倍,10%,到期一次还本付息,高 利 贷,任何时间,与教师协商,20%,到期一次还本付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1 : 6,变现时贴息,三、企业运营规则,15,ERP 沙盘训,9、综合费用与折旧、税金,银行贷款,应收帐款,现 金,行政管理费,转产,折旧,利息,税金,维护,营销,租金,其它,短,期,长,期,贴现,应,收,应,付,三、企业运营规则,除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线,转产、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。,其中，行政管理费每季度末支付1M。,设备折旧按年初余额的1/3计算（不计小数部分）,设备价值少于3M时,每年折旧1M,出售设备按残值计价，收到的现金计入额外收入,每年末按当年利润的33%计提所得税，并计入应付税金，在下一年初交纳,出现盈利时，按弥补以前年度亏损后的余额计提所得税,16,ERP 沙盘训,四、初始状态设定,1、现金、应收款与设备价值,产品研发费,相关认证费,市场开发费,设备价值,P2,区,域,亚 洲,国 内,国 际,P3,P4,ISO14000,ISO 9000,银行贷款,应收帐款,现 金,行政管理费,转产,折旧,利息,税金,维护,营销,租金,其它,短,期,长,期,贴现,应,收,应,付,每个企业最初有资产100M,设备价值10M；现金20M ；另有2Q、3Q的应收款各9M,分别将相应数额的硬币放在相应位置来表示,有三年和四年的长期负债各20M, 放置2个空桶来表示,17,ERP 沙盘训,四、初始状态设定,生产线,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,原料库,原料库,原料库,原料库,R2,R1,P2,R3,2,R2,P3,R3,2,R4,P4,R2,R1,P1,采购订单,采购订单,采购订单,采购订单,R1,R2,R3,R4,成品库,成品库,成品库,成品库,销售订单,销售订单,销售订单,销售订单,P2,P1,P2,P1,P3,P3,P4,P4,半自动,手工,手工,手工,2、厂房、生产线与物料价值,企业拥有A厂房价值32M；4条生产线上分别有不同周期的 P1在制品1 个,每个价值2M；成品库有4个P1产品已完工，每个价值2M；原料库有4个R1,原料，每个价值1M。将相应数额的硬币放在相应的位置。已下R1原料订,单2个，用2个空桶表示。,18,损益表,资产负债表,单位：百万 单位：百万,资产,负债加权益,流动资产：,负债：,销售 + 36,现金 + 20,长期负债 + 40,直接成本 - 14,应收款 + 18,短期负债 + 0,毛利 = 22,在制品 + 8,应付款 + 0,综合费用 - 9,成品 + 8,应交税 + 2,折旧前利润 = 13,原料 + 4,总负债 = 42,折旧 - 5,总流动资产 = 58,支付利息前利润 = 8,固定资产：,权益：,财务收入/支出 - 2,土地和建筑 + 32,股东资本 + 45,额外收入/支出 +/- 0,机器和设备 + 10,利润留存 + 9,税前利润 = 6,在建工程 + 0,年度净利 + 4,所得税 - 2,总固定资产 = 42,所有者权益 = 58,净利润 = 4,总资产 = 100 负债加权益 = 100,3、企业目前的财务状况,四、初始状态设定,ERP 沙盘训,19,五、实际模拟训练,ERP 沙盘训,做好准备，开始经营,20,教学年三、四季度经营约定,不贷短期贷款,所订原料必须接收,每季度下一个 R1 的原料采购订单,生产持续进行,不投资新的生产线与产品研发,年底不贷长期贷款,设备维修费每条生产线支付1M,不购买新的厂房,折旧按余额的 1/3 计提，不计尾数,不投资新的市场开拓与ISO认证,21,ERP 沙盘训,2,2,1,1,8,1,2,41,1,4,1,1,1,9,3,9,2,2,1,2,4,41,11,-8,-4,+6,+30,每年任务清单,现金收支明细,五、实际模拟训练,2,22,ERP 沙盘训,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,五、实际模拟训练,23,ERP 沙盘训,请做好准备,现在由你们经营,24,ERP 沙盘训,六、总结分析评价,25,ERP 沙盘训,请各企业,CEO,向股东,汇报经营成果,1、今年都亏损在哪些地方？,2、预计能在第几年实现盈利？,第一年,26,
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